农房保险项目支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况。

为提高农民灾后重建家园、恢复基本生产生活能力，在全省山县库县开展农村住房保险工作，探索政府通过购买商业保险进行风险管理的新模式，开辟民生工程新渠道，有效帮助广大参保农户提高抵御自然灾害风险的能力。

农房保险项目属金寨县应急管理局确定的经常性项目，每年由金寨县财政拨付，主要用于全县13.86万农村住房户农村住房保险投保金。

（二）项目绩效目标。

通过财政保险费补贴的手段，引导和鼓励农户参保，为农村住房保险创造良好的发展环境。精心组织，加强协调，进一步探索推进农村住房保险工作，逐步扩大农村住房保险的覆盖面，不但提高农村住房风险保障水平。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

评价目的：通过项目支出绩效评价，提高预算编制的科学性和精准性，同时提高项目决策水平。

绩效评价的对象：农房保险项目。

绩效评价的范围：农房保险项目所涉及的全部支出内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等。

1.绩效评价原则

绩效评价应当遵循以下基本原则：

（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。

（4）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.评价指标体系

根据《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10 号）、《安徽省财政厅关于印发<安徽省省级项目支出绩效单位自评操作规程>和<安徽省省级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程>的通知》（皖财绩〔2020〕1603号）、《金寨县关于印发《金寨县2022年预算绩效管理工作考核办法》的通知》（金财预〔2022〕49号）、等文件精神及项目的具体特点，设置科学合理可行的评价体系，包括项目决策指标（项目立项、绩效目标、资金投入），过程指标（资金管理、组织实施），产出指标（产出数量指标、产出质量指标、产出时效指标、产出成本指标），效果指标（项目效益）。

3.评价方法

本项目主要采用因素分析法。采取数据对比，标准和抽样调查相结合，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。

4.评价标准

依据绩效评价基本原理，分别按照计划标准、行业标准、历史标准等制定。根据相关法律、法规、项目绩效目标及相关管理办法，在充分征求相关单位意见的基础上，确定绩效评价标准。

（三）绩效评价工作过程。

本次评价大致分为评价事前准备工作、审核分析材料、综合分析评价三个阶段。各阶段工作简述如下：

（1）评价准备工作

县应急管理局为项目实施单位，确定本项目评价目的、内容、任务、依据、评估时间及要求，制定工作方案和工作计划。

（2）收集审核分析材料

项目组收集审核项目资料，通过查阅资料对项目开展全面评估。

（3）综合分析评价

项目组对有关材料进行分析整理，按照绩效评价要求，认真开展了绩效评价，形成了绩效评价自评报告。

三、综合评价情况及评价结论

经评价，本项目立项充分，内容明确具体，与绩效目标相匹配，具有明确的绩效目标，组织管理机构能够可持续运转，项目资金来源渠道明确，资金到位时间、条件能够落实。绩效评价综合得分为99分，评价等级为“优”。具体评分见下表。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1.项目立项情况

农房保险项目立项符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，项目申请、设立过程符合要求。

2.绩效目标情况

农房保险项目根据实际情况设置了年度总体目标为：通过财政保险费补贴的手段，引导和鼓励农户参保，为农村住房保险创造良好的发展环境。精心组织，加强协调，进一步探索推进农村住房保险工作，逐步扩大农村住房保险的覆盖面，不断提高农村住房风险保障水平。根据项目目标设置了三个一级指标，分别为：产出指标、效益指标和满意度指标。其中产出指标又设置了四个二级指标，分别为：数量指标、质量指标、时效指标和成本指标；效益指标设置了两个二级指标：社会效益指标和可持续影响指标。上述项目目标的设置符合国家法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策，与项目单位的职责密切相关，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，也为促进事业发展所必需，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。

3.资金投入情况

根据金寨县财政局对全县13.86万农村住房户应保尽保年初预算的批复，该项目预算资金为221.24万元，其中133万元由金寨县财政拨款，88.24万元为省级财政转移支付，资金到位率为100%。

（二）项目过程管理情况

1.资金管理情况

（1）资金到位率

根据金寨县财政局对全县13.86万农村住房户应保尽保年初预算的批复，该项目预算资金为221.24万元，其中133万元由金寨县财政拨款，88.24万元为省级财政转移支付，资金到位率为100%。

（2）资金拨付及时性

项目资金能够按照规定的程序和期限拨付，符合项目资金管理办法、工作实施方案等明确的时限要求及时拨付。

（3）预算执行率

预算资金能够按照规定的程序和合同约定拨付，预算执行率100%。

（4）资金使用合规性

本项目的资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金支出审批手续完整，符合项目预算批复和合同的规定，无截留、挤占、挪用、虚列支出等违规情况。

2.组织实施情况

（1）管理制度健全性

项目实施单位制定了《金寨县应急管理局管理制度》，明确了局财务、业务管理制度，符合相关规章制度。

（2）制度执行有效性

项目的实施能严格按照相关管理制度执行，项目的完成资料保存齐全、完整。

（三）项目产出情况

1.实际完成率

从数量方面看，本项目各环节工作均能按时按计划进行，实际完成率100%。

2.质量达标率

通过对金寨县农村住房保险户从摸底登记、公示、投保等环节等一系列活动，确保了全县13.86万农村住房户应保尽保，质量达标率100%。

3.完成及时性

每年投保工作完成后，及时组织验收，完成及时率达100%。

4.成本节约率

本项目计划成本为221.24万元，实际支出221.74万元，主要原因是经排查本年度参保户较上年度有所增加。

（四）项目效益情况

1.实施效益

通过项目的实施，提高了农民灾后重建家园、恢复基本生产生活能力，更深层次地探索了政府通过购买商业保险进行风险管理的新模式，帮助广大参保农户提高了抵御自然灾害风险的能力，有效发挥了社会公益性和服务功能，提高了群众满意度。

2.社会公众或服务对象满意度

通过入户调查和问卷的方式，项目实施单位对农村住房投保户进行了随机调查，群众的满意度达到93%。

三、主要经验及做法

1.做好宣传发动工作，切实提高农户对政策的知晓率，增强农户遇灾报险实际操作能力。

2.强化责任分工，明确目标任务、保险范围、赔偿标准、保费缴纳、理赔服务、运作方式等，将全县内应参加投保对象全部纳入保险范围。

3.夯实信息采集，县乡村成立相应组织，加强协调配合，落实工作责任，采取“镇不漏村，村汪漏组，组不漏户，户对信息，家庭类别、房屋结构、联系电话、发一封信”的方式，开展动态管理和入户投保登记工作，按照谁签字谁负责的原则，把入户采集、信息录入、校对审核各环节责任落实到人，确保参保信息不错不漏。

4.精准定损理赔。始终坚持“快速响应、快速查勘、快速定损、快速赔付”的查勘理赔原则，全力推进防灾救灾和雪灾倒损农房查勘理赔工作。

六、存在问题及原因分析

存在问题是评价指标体系不够完善，评价内容不够全面，难以满足不同层面和不同性质的绩效评价需求，不利于后期对项目进行跟踪与考核。主要原因是部分绩效目标设置不够精细，体现项目效果的个性指标和标准上针对性不强，特别是效益指标定性指标多定量指标少，主观判断的多，具体可衡量的少。

七、有关建议

一是提高预算编制的准确性，强化绩效目标管理。根据项目年度工作内容和总体目标，合理编制、细化预算，结合实际情况，科学合理设置绩效目标和绩效指标，确保指标设置能够全面体现工作任务的主要产出和效益。

二是规范预算资金使用，强化预算执行与监督。合理安排预 算资金使用，加强预算执行监管和执行情况分析，及时掌握项目绩效实现情况和资金支出进度，严格按照支出计划安排支出，确保执行进度与序时进度相匹配。

三是完善项目管理制度，强化制度的有效实施。建立覆盖项目执行、成果验收和资料归档等全过程的管理措施，实现财政资金科学化、精细化管理，并在项目实施过程中督促落实，不断完善项目组织管理机制，有效发挥项目效益。

2022年度农房保险项目支出绩效自评表

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