采购公告

附件1：报价单（报价单格式可自拟）

备注：

1. 本次报价为“包干”的形式，包括不限于价格含税、材料费、人工费、垃圾清运费、快递费、差旅费食宿用等。

2. 大写金额与小写金额不一致的，以大写金额确定价格结果。

3. 总价金额与按单价汇总金额不一致的，以单价金额计算结果为准。

附件2 技术需求

专项审计需求

一、综合治理“回头看”

（一）经营业务合规管理专项

1.审计对象

审计对象为15家直属单位、59家分子公司，共74家单位。

2.审计业务范围

74家单位按要求在经营范围、业务拓展、营销管理、国际化经营、采购管理、数据管理、品牌管理等方面，对规章制度落实情况、业务开展决策、重要业务领域法律合规风险、境外合规性、是否存在走私行为等开展专项排查，制定业务清单，明确业务开展依据，突出在公司工程建设、贸易业务、采购招投标、科研经费使用等重点领域内的合规性情况自查，并形成专项工作自查报告。

第三方会计师事务所应对各单位的自查报告进行审阅，并研判自查发现问题是否切实完成整改落实，未完成整改的问题是否形成了合理的整改计划。

3.审计时间范围

审计时间范围为2018年至2023年6月。

（二）财务会计信息质量巩固提升专项

1.审计对象

审计对象范围涵盖集团公司合并范围内各级分子公司以及股份公司本部下属业务部门与各中心，共54家单位。

2.审计业务范围

一是重点关注会计政策和会计估计是否规范，会计政策和会计估计变更是否合理，新会计准则的执行是否按照要求列报等。二是重点关注收入和成本费用，是否存在通过关联交易等人为调节利润行为，特别要关注是否存在无真实交易的融资性贸易或“空转”“走单”循环贸易，是否存在通过不开账、延期合同签署或项目验收等手段人为制造业务与财务的信息不对称等情况。三是重点关注资产和负债确认与计量是否准确，包括公允价值使用是否符合规定，在建工程转固及相关折旧计提是否及时，逾期应收账款是否及时催收清理，预计负债的确认是否合规准确等，特别要关注减值计提是否充分，历史遗留问题是否得到有效消化。四是重点关注期初数调整是否规范，包括是否存在错误的跨期计量确认，是否存在滥用会计差错更正，是否严格按照批复对清产核资、消化历史遗留问题进行账务处理等。五是重点关注财务报表编制是否准确完整，包括合并范围是否完整准确，合并报表抵消是否充分等。

第三方会计师事务所应对各单位的自查报告进行审阅，并研判自查发现问题是否切实完成整改落实。

3.审计时间范围

审计时间范围为2018年至2023年6月。

（三）国有产权管理问题专项

1.审计对象

审计对象范围涵盖集团公司下属相关子企业，共3家单位。

2.审计业务范围

一是关于产权基础管理。集团公司梳理排查了国有产权管理职责落实、人员配备、业务流程、授权放权等方面问题，组织所属全资、控股、实际控制子企业，针对2004年1月1日至2022年3月31日期间对外转让本企业国有产权、收购外部股东持有的本企业产权和引入外部股东增资等3类国有产权变动事项，深入排查审核批准、资产评估、进场交易、产权登记等方面问题。

二是关于混合所有制改革。集团公司梳理排查了混合所有制改革制度建设、审核把关、工作流程等方面问题，组织子企业对国企改革三年行动以来（2020年1月1日至2022年3月31日）通过转让部分股权、增资引入非公有资本、新设、收购等形式形成的控股、实际控制混合所有制企业，深入排查混合所有制改革相关决策审批、操作流程、公司治理、管控机制等方面问题。

三是关于民企挂靠国资问题。按照《关于深入做好民企挂靠国资问题综合整治有关事项的通知》要求深化综合整治工作，进一步加大对违规挂靠、假冒国企行为的打击力度。

第三方会计师事务所应对各单位的自查报告进行审阅，并研判自查发现问题是否切实完成整改落实，未完成整改的问题是否形成了合理的整改计划。

3.审计时间范围

审计时间范围为2004年至2023年6月。

（四）投资问题专项

1.审计对象

审计对象范围涵盖集团公司全部子企业（全资、控股和实际控制），以及涉及投资项目的相关直属单位，共7家单位。

2.审计业务范围

一是关于投资管理体系方面问题。集团公司及股份公司投资管理制度是否符合《中央企业投资监督管理办法》（国资委令第34号）第7条要求；集团公司是否根据国资委已发布的中央企业投资项目负面清单，结合企业经营规模、产业属性、境内外投资特点等情况，制定本企业更符合实际、更为严格具体的投资项目负面清单；投资管理组织架构是否完善，牵头管理部门和参与部门职权划分是否明确；是否对企业（特别是子企业）投资活动过程实现全覆盖监管；制度是否有效执行，执行过程是否进行有效监督；近年来投资计划完成率是否合理；各级次子企业重点关注是否对照集团投资管理制度，建立本企业投资管理制度；投资管理流程是否规范；企业是否建立投资管理信息系统。

二是关于投资项目方面问题。投资方向：主业投资是否符合国有资本布局结构调整方向和国资委制定发布的中央企业中长期发展规划纲要，是否符合企业战略规划发展方向，是否聚焦企业主责主业；非主业投资项目是否符合企业发展战略规划，是否与主业发展密切相关、为主业服务，是否属于具有一定核心技术、人才、市场资源的战略性新兴产业，是否属于产业链上下游企业协同参与、由主业企业主导开展合作的项目，是否为投资产能过剩行业、低水平重复建设、不具备竞争力的项目等；投资项目是否超出企业自身财务可承受能力、推高企业资产负债率。投资程序：是否按规定开展可行性研究，在技术、市场、环境、财务和法律方面论证是否充分；企业（特别是子企业）重大投资项目是否履行“三重一大”决策程序。投资风险：是否按规定开展风险评估、制定风控方案；实际建设内容与批准建设内容是否存在较大差异；实际投资进度是否严重滞后于计划进度；实际投资金额是否大幅超出批准投资金额（如超出10%）。投资回报：项目完成后的投资回报率是否与预期水平差异较大，是否发生亏损；发生违规违法问题且造成重大资产减值或重大损失的，是否按规定开展责任追究；固定资产投资中，产业园区项目是否存在土地闲置。

三是关于历史问题整改。历史问题整改自查自纠的时间范围为2019年1月至2022年3月，涉及外部开展的审计、巡视及专项监督检查中，未完成整改落实的与投资相关问题。

第三方会计师事务所应对各单位的自查报告进行审阅，并研判自查发现问题是否切实完成整改落实，未完成整改的问题是否形成了合理的整改计划。

3.审计时间范围

审计时间范围为2020年至2023年6月。

（五）债务风险问题专项

1.审计对象

审计对象范围涵盖集团公司合并范围内各级分子公司以及股份公司本部下属业务部门与各中心，共54家单位。

2.审计业务范围

一是排查隐性债务风险。主要排查永续债会计核算是否符合计入权益的相关规定，是否存在永续债规模不降反升、占净资产比重高于40%等问题。

二是排查表外债务风险。主要排查应纳未纳入合并范围、控股不控权、民企挂靠等企业是否存在表外债务兑付风险，以及表外投资项目是否因长期亏损等原因存在债务兑付风险。

三是排查或有债务风险。主要排查是否存在融资担保业务代偿损失风险，是否存在涉诉事项导致的或有债务风险。

四是排查资金链断裂风险。主要排查是否存在因经济效益大幅下滑、经营入不敷出，导致债务接续不畅、到期债务无法兑付，濒临资金链断裂等风险。

第三方会计师事务所应对各单位的自查报告进行审阅，并研判自查发现问题是否切实完成整改落实。

3.审计时间范围

审计时间范围为2018年至2023年6月。

（六）金融业务风险问题专项

1.审计对象

审计对象为集团公司合并范围内2家金融子企业。

2.审计业务范围

一是是否严格执行金融监管规定。各单位对照国务院有关部门监管要求和国资委出台的规范性文件，开展的金融业务进行风险排查，确保有关规章制度真落地、见实效。

二是是否从严控制新增金融投资。各单位严格限制和规范非金融企业投资参股国有金融企业的行为。严控金融投资，严格履行新增持牌金融机构审核和类金融机构备案制度。各单位须对已参与的金融业务审批、决策程序是否完整进行认真核查。

第三方会计师事务所应对各单位的自查报告进行审阅，并研判自查发现问题是否切实完成整改落实。

3.审计时间范围

审计时间范围为2018年至2023年6月。

（七）依法纳税问题专项

1.审计对象

审计对象范围涵盖集团公司合并范围内各级分子公司，共39家单位。

2.审计业务范围

一是从业务源头核查2016年至2021年各项涉税事项是否合法合规执行，包括增值税纳税情况、企业所得税纳税情况、本单位主要涉及其他税种纳税情况。同时，对外部审计、税务稽查、内部监督等方面发现的问题做复查。

第三方会计师事务所应对各单位的自查报告进行审阅，并研判自查发现问题是否切实完成整改落实。

3.审计时间范围

审计时间范围为2016年至2023年6月。

（八）虚假贸易专项

1.审计对象

审计对象范围涵盖集团公司合并范围内各级分子公司，共39家单位。

2.审计业务范围

排查以贸易业务为名、实为出借资金、无商业实质的融资性贸易，以及空转、走单、循环等没有融资性质但缺乏实物流或资金流、已完全脱离贸易实质的各类交易。

重点检查与航信集团主责主业无关的各类贸易业务的决策程序、招投标流程、合同内容、交易物交付验收等事项涉及的合规情况

第三方会计师事务所应对各单位的自查报告进行审阅，并研判自查发现问题是否切实完成整改落实。

3.审计时间范围

审计时间范围为2019年至2023年6月。

二、接续开展虚假贸易专项整治

1.审计对象

审计对象范围涵盖集团公司合并范围内各级分子公司以及股份公司本部下属业务部门与各中心，共50家单位。

2.审计业务范围

排查以贸易业务为名、实为出借资金、无商业实质的融资性贸易，以及空转、走单、循环等没有融资性质但缺乏实物流或资金流、已完全脱离贸易实质的各类交易。

重点检查与航信集团主责主业无关的各类贸易业务的决策程序、招投标流程、合同内容、交易物交付验收等事项涉及的合规情况

第三方会计师事务所应审核各单位涉及全部贸易类业务的合同内容、招投标流程、交易物交付验收等事项涉及的合规情况进行专项审计，并研判是否存在各类虚假贸易问题。

3.审计时间范围

审计时间范围为2020年至2023年6月。

三、接续开展境外企业“违反财经纪律侵吞公款”专项整治

1.审计对象

审计对象范围涵盖集团公司所有境外全级次企业（不含已注销和正在清算中的境外企业），共3家单位。

2.审计业务范围

第三方会计师事务所应在2022年度中国航信境外企业“违反财经纪律侵吞公款”专项整治工作成果基础上，重点检查以下情况：

（1）严肃查办违纪行为

对照《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》等规定，逐项审核所属境外企业案件查办情况，核查所属境外企业存量案件处理和责任追究是否到位，对2022年专项整治建立的工作台账持续动态更新、销号管理，确定境外企业是否存在违规设立“账外账”、未经批准开立银行账户、资金收支未按规定履行程序、向无业务往来关系的单位转账、资金账实不符等可能存在违反财经纪律贪污公款的问题线索。

（2）全面排查风险隐患

全面排查境外企业财务资金管理中的薄弱环节和监管漏洞，聚焦境外企业是否存在主要领导长期未轮岗、长期未接受上级检查、未配备财务主管人员，以及“一人机构”、“一人公司”等问题线索，重点检查财经纪律和相关内部控制规定执行情况，排查不相容岗位未分离、财务资金内控机制不健全、关键岗位人员缺乏有效制衡、长期未轮岗等风险隐患，从严执行大额资金支出审批、联签等管理制度。

3.审计时间范围

审计时间范围为2020年至2023年6月。

附件2 评分方法（综合采购 或 综合评价法请填写）

《中国民航信息网络股份有限公司 非公开招标采购管理办法》 第十条 采取综合采购方式的，应当遵循下列程序：需求部门负责提出采购内容、数量、配置、售后服务标准、供应商资质、资格业绩等专业要求。采购部门负责提出付款条件等商务要求。

《中国民航信息网络股份有限公司 公开招标采购管理办法》第三十三条综合评价法。是指在最大限度地满足招标文件实质性要求前提下，按照招标文件中规定的各项因素进行综合评审后，以评标总得分最高的供应商作为中标候选人的评标方法。综合评分的主要因素是：价格、技术、财务状况、信誉、业绩、服务、对招标文件的响应程度，以及相应的权重等。这些因素应当在招标文件中事先规定，原则上价格权 重不低于40%。技术复杂、性能标准要求高的设备及特殊服务可以采用综合评价法。