区审计局：

根据区审计局五审报〔2022〕13号《五华区司法行政中心建设项目——附属工程（二）竣工结算审计报告》提出的要求，我局高度重视，并对审计提出的问题积极进行整改，现将整改情况报告如下：

一、多计工程价款的问题

审计报告提出多计工程价款，经确定主要原因为工程量多计、错计、重记，新增工程量清单单价定额子目或取费类别（费率）高套、错套，新增工程量清单单价未按合同约定及下浮，新增主要材料价格偏高等。多计工程价款已核减，在我单位向财政申请资金时将按照审计报告的审定金额扣除已实际到位的资金进行申请，支付工程款时也将按照审定金额扣除已实际支付的金额进行尾款支付。

二、其他需要说明的情况

1.该项目尚未取得土地证及竣工验收备案。该项目土地证因为区公安分局、区检察院、区法院项目业主单位尚未申报完成，进而影响建设竣工验收备案，我单位将督促业主单位完善相关手续，取得土地证并及时办理竣工验收备案。

2.部分建设环节先后工作次序颠倒。内部道路工程先开工后取得施工许可证；景观绿化设计施工一体化工程先开工后通过“绿色图章”审批。内部道路、景观绿化工程招投标及前期工作由区公安分局、区检察院、区法院单位开展，根据区委区政府相关工作要求，该工程移交我单位进行后续管理，在移交期间施工许可证和“绿色图章”审批办理存在滞后情况。后续我单位将严格履行基本建设程序，及时申报并取得相关批复件，加强监督避免任意颠倒各个建设环节的先后次序，杜绝未取得施工许可证就开工建设的行为。

3.招标管理与合同管理不规范、不到位。部分合同的价款、履行期限等主要条款与招标文件和中标人的投标文件内容不一致；部分合同的签订时间不合规或无签订时间；部分合同的内容不完善，存在缺陷；内部道路工程的中标价存在严重不平衡报价情况。根据2014年1月10日五华区司法行政中心筹建工作领导小组办公室《司法行政中心现场协调会会议纪要》（第1期），会议决定电梯等设备的采购招标，主体工程装修部分、智能化弱电系统、地下靶场、室外景观绿化的设计施工招标等工作，由各项目法人自行负责办理。之后，区公安局、区检察院、区法院开展了部分单项工程（主体工程装饰装修部分、电梯采购及安装工程、内部道路及附属配套工程、景观绿化工程、电力工程等）设计施工的招标、合同、施工管理工作。后续我单位将严格执行招标投标法规制度，进一步规范招标采购行为。强化合同管理，加强对合同合法性、严密性、专业性、完备性的审查，采取合同措施督促各参建单位充分履行职责，强化合同履行过程中对各参建单位的监督管理。

4.景观绿化设计施工一体化工程、内部道路工程的施工周期较长。景观绿化设计施工一体化工程合同及补充协议签约工期170日历天，实际施工工期1486日历天；内部道路工程合同及补充协议签约工期120日历天，实际施工工期1044日历天。根据区公安分局、区检察院、区法院、区工务中心分别与两个工程施工单位签订的《工期延期谅解协议书》，建设单位和施工单位对工期延期互不索赔。由于该工程推进过程中的复杂性导致工期延期建设单位和施工单位双方互有责任，本着公平、公正的原则，经建设单位和施工单位双方友好协商达成工期谅解协议。

5.该项目附属工程（二）建筑安装工程投资及设备投资审计结果中，不包含依据合同及补充协议等约定应处予的违约罚款和应扣除的费用（食堂燃气EPC工程的工期延误违约罚款除外），我单位在支付工程价款时将根据承包单位的履约情况据实结算。

三、今后工作的改进措施

1.严格履行基本建设程序，及时申报并取得相关批复件，加强监督避免任意颠倒各个建设环节的先后次序，杜绝未取得施工许可证就开工建设的行为。

2.严格执行招标投标法规制度，进一步规范招标采购行为。强化合同管理，加强对合同合法性、严密性、专业性、完备性的审查，采取合同措施督促各参建单位充分履行职责，并强化合同履行过程中对各参建单位的监督管理。

3.高度重视对不平衡报价的防范，采取切实有效的控制措施和过程监管，降低不平衡报价带来的投资控制风险。

4.加强工程建设现场管理，严格控制工程变更和现场签证，加强对计量环节的监督控制，切实做好逐级审核工作，确保计量的真实性和准确性。

5.加强工程建设进度管理，建立健全动态监督管理机制，及时调整改进组织措施，确保工程按时按质完工。发生重大设计变更、不可抗力影响施工工期时，按有关规定及时办理工期延长审批手续。

6.规范资料管理，及时收集、整理各个建设环节的文件资料，建立、健全项目档案，建设过程中督促各参建单位严格按照建设程序和技术规范，及时办理、完善工程资料。

7.整改情况同时报上级部门并向社会公告。

特此报告。

五华区住房和城乡建设局

2023年6月13日