现将2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下。

2023年7月27日，区十八届人大常委会第十一次会议听取并审议了《关于章丘区2022年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），并提出了审议意见，要求做好审计整改“下半篇文章”，建章立制、堵塞漏洞，健全问题整改长效机制。区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作。区委书记马志勇，区委副书记、区长边祥为就审计查出问题整改工作作出重要批示，并召开区委常委会会议、区委审计委员会会议、区政府常务会议，研究部署审计整改方案，要求各镇（街）、部门进一步增强自觉性，明确整改任务，细化整改措施，压实整改责任，切实做好审计查出问题的整改工作。

一、整改工作总体推进情况

（一）组织推进持续发力。区政府在收看济南市级预算执行审计整改部署会后，接续召开全区审计查出问题整改会，并作出安排部署，要求制定整改方案，聚焦问题，强化措施，迅速彻底抓整改。区政府办下发整改通知，要求限期报告整改情况，推动形成工作闭环。

（二）主体责任不断压实。被审计单位认真落实整改主体责任，加强对整改工作的组织领导，对照审计反映的问题和审计建议落实责任，研究部署整改工作，对能够立即整改的问题立行立改，对需要相关部门协同配合的问题强化组织协调、合理分工、共同推进。相关单位对审计查出的问题积极组织研究、剖析原因，健全审计整改长效机制，努力实现源头治理。

（三）整改督促扎实有效。区审计局对照《审计工作报告》，列出“问题、任务、责任、时限”，建立整改台账。同时联合政府督查室，加强对部门单位整改情况的跟踪督促，对反馈的整改情况进行审核认定、逐项对账销号，对整改不到位的问题约谈单位主要负责人，加强指导，确保整改质量和效果。在督促被审计单位整改具体问题的同时，帮助相关单位分析问题背后的深层次原因，推动完善制度机制，努力实现标本兼治，充分体现审计“治已病、防未病”的功能作用。

截至2023年11月15日,审计工作报告反映的85项问题,已整改83项,整改完成率为97.65%，上缴非税收入232.15万元，追回相关资金45.62万元，促进资金拨付288.99万元，区民政局、区残联等部门先后制定《济南市章丘区民政局工作规则》《章丘区残疾人托养机构考核管理办法》等制度11项。2项正在整改，一是三个安置房项目未及时完工，目前已进入内部装饰阶段，计划年底完工交房；二是区园林和林业绿化局往来款长期挂账5513万元，已梳理挂账事项，制定分阶段整改措施，计划2024年6月底整改完成。

二、审计查出问题整改情况

（一）区级决算草案和预算管理审计查出问题整改情况

1.关于财政资源统筹方面查出的问题，整改完成

一是非税收入232.15万元未及时入库的问题，明水、埠村、普集、高官寨已将上述资金全部上缴入库。二是重复领取补偿费用21.7万元的问题，已交回区财政。三是预算绩效管理还需加强的问题，区财政局指导督促相关单位对2023年度绩效目标进行修改完善，并指导2024年预算编报，确保指标设置更细化、可量化。四是部分土地闲置未利用的问题，相关街道召开专题会议，分析原因，制定消化处置方案，部分区域已有序实施运营。

2.关于全面实施预算绩效管理和财政支出提质增效方面查出的问题，整改完成

一是擅自扩大开支范围的问题，官庄社区卫生服务中心已将4.15万元退回。区园林和林业绿化局自2023年4月停止使用专项补助发放队员补助。二是财政资金未充分发挥效益的问题，区卫健局督促两个镇街的尘肺病康复站、康复点为病人建档，现已开展康复治疗工作。区住建局项目视频会议系统已投入使用。三是项目建设单位未认真履行验收职责，存在损失浪费财政资金风险的问题。区住建局督促项目施工单位通过增加电子标识器定位模块和罗盘指针，实现精准定位。针对部分设施配备与结算不符问题，区住建局已重新出具竣工结算书，经第三方审计后，确保结算金额真实准确。

3.关于政府综合财务报告编制方面查出的问题，整改完成

一是部门数据不一致的问题，相关单位已对账务进行了调整。二是6处公园基础设施未记入综合财务报告的问题，区住建局进行了资产的梳理和核查，将资产进行重新登记后与区园林和林业绿化局办理移交手续。

4.关于政府专项债券管理方面查出的问题，正在整改中

主要为三个安置房项目进展缓慢，未及时完工的问题。明水街道绣水村改造项目总体完成84%，双山街道贺套村、南涧溪旧村改造安置房项目总体完成81%，目前正在进行装饰装修以及室外管网及配套工程，预计于2023年年底完工。

（二）部门单位预算执行审计查出问题整改情况

1.关于内部控制管理方面查出的问题，整改完成

一是主管部门与下属单位混岗混编、未建立管理制度等问题，区民政局出台《济南市章丘区民政局工作规则》，进一步加强对下属事业单位管理监督。二是下属单位管理混乱的问题，区园林和林业绿化局对两个苗圃边界线埋设了界桩，对苗圃苗木进行了修枝整形、除草和清点入库，形成了管理台账。

2.关于预算编制和执行方面查出的问题，部分整改完成

一是部分项目执行率低的问题，区人社局、区医保局加大项目执行推进力度，促进完成落实；对确定不能执行的，向财政部门申请调减指标。二是往来款长期挂账的问题，区园林和林业绿化局已梳理完毕，制定分阶段整改措施，计划2024年6月底全部整改结束。其他固定资产累计折旧计提不规范等问题均已整改完成。

3.关于政府采购制度执行方面查出的问题，整改完成

一是控制价偏离市场的问题，区民政局已责令施工单位将损失的2.98万元交回财政账户。二是项目招标不合规的问题，区园林绿化服务中心绿化养护项目已于2023年4月组织公开招投标，确定中标单位。

（三）民生项目和资金审计查出的问题整改情况

1.关于困难群众救助方面查出的问题，整改完成

一是救助政策落实不到位的问题，为15名低保户全部办理了临时医疗救助，区残联超范围发放的补贴2.16万元已全部交回财政，并出台了《章丘区残疾人托养机构考核管理办法》。二是集中供养和救助机构资金管理使用不规范的问题，相关敬老院更换了专业会计，调整了会计核算科目，相关的特困供养补贴已发放至个人账户。三是补贴发放管理不规范的问题，农村分散供养特困人员照料护理补贴188.99万元已全部拨付，残疾人两项补贴严格按月发放。四是部门监管不到位的问题，养老服务企业将未按规定减免的财政资金3.12万元交回财政，社工站项目超合同金额支付的问题已重新签订合同。

2.关于医保资金管理使用方面查出的问题，整改完成

一是基金暂存款保证金11.89万元长期未清理的问题，保证金并入基金其他收入中，并对相关账务进行了清理。二是区人民医院退回超额收取的4.53万元医保基金。

3.关于城市社区治理方面查出的问题，整改完成

一是套取财政资金0.74万元的问题，已责令相关养老服务企业退回财政资金。二是山水社区办公服务用房面积的问题，现已达标。三是居家养老服务未开展或未持续开展的问题，区民政局与养老服务机构签订补充协议，延长2个月服务时间。四是智慧社区建设推进缓慢的问题，通过开展智慧设施对接活动、招聘专职网格员等措施，积极推动智慧社区建设。五是城市社区综合服务设施提升资金100万元未拨付的问题，已拨付到位。

4.关于就业补助政策落实方面查出的问题，整改完成

公益岗政策落实不到位的问题，9人名下的营业执照已有8人注销，1人已退出公益岗；6名村两委成员的公益岗人员中，4人已停止领取两委成员待遇，2人已退休。

（四）国有资产管理审计查出问题整改情况

1.关于行政事业单位资产管理方面查出的问题，整改完成

一是部门资产衔接不到位的问题，区民政局与区退役军人事务局、章丘控股集团已办理资产调拨，并进行账务处理。二是车辆管理、使用不规范的问题，区园林和林业绿化局制定《关于加强森林防火专用车辆管理使用的通知》，要求相关镇街专门用于森林防火工作。三是租赁合同签订不规范的问题，区园林和林业绿化局已与相关人员签订补充协议，海龙餐饮公司的问题已提起行政诉讼。

2.关于国有自然资源资产方面查出的问题，整改完成

一是生态治理项目管理不规范的问题，区园林和林业绿化局更换补植苗木1.2万株，苗木质量和成活率均达到了设计要求。两个废弃矿坑已由区自然资源局完成修复，并移交街道办管理，施工过程中产生的废渣等非税收入已经全额上缴国库。

二是森林资源管理保护不到位的问题，区园林和林业绿化局将公益林和永久基本农田划定重复的情况，与济南市园林和林业绿化局汇报，待上级明确答复后，及时进行统一调整。森林防火视频监控系统不健全的问题，已更换云台镜头十套，修复卡口108个，剩余86个卡口合并到章丘区数字化建设方案当中。林业行政处罚未整改到位的问题，已栽植部分树木，项目进入恢复阶段。

三是土地资源管理保护需进一步提高的问题，3个项目设施农用地的相关手续已全部办理完成。

四是水资源管理保护不到位的问题，普集街道办制定巡河计划，水利站每月对所有河长巡河情况进行检查调度。污水处理厂的污泥处置单位已按要求提供了处置证明。

（五）公共投资审计查出问题整改情况

1.关于东巨野河综合治理工程项目建设方面查出的问题，整改完成

一是实际施工与控制价不符，存在多计工程款风险的问题，章丘控股集团与总包单位签订补充协议，约定据实结算，未发生的土方外运工程款在最终结算中扣除。二是施工单位根据实际施工条件，在不影响工程质量前提下，经甲方同意后变更工艺，变更工程所用材料，同时约定材料差额在最终结算中扣除。三是工程项目管理需进一步规范的问题，给予总包单位2万元处罚，同时对施工合同进行了补充完善。

2.关于重大工程项目稽查方面查出的问题，整改完成

针对跟踪审计人员为临时聘用、跟踪审计合同不规范、个别标段回填用沙含泥量高等问题，已对相关单位作出处罚并签订补充协议，不合格材料已清理出场。

3.疫情防控资金和物资管理使用方面查出的问题，整改完成

一是超进度支付监理费的问题，监理公司已退回超付的6.24万元。二是设备、物资未使用的问题，已全部领用完毕并投入使用。三是方舱隔离点建设项目未完成结算审核的问题，已出具工程竣工结算审核报告。

三、正在整改中的问题及下一步措施

总的来说，审计工作报告中所指出的问题，整改情况较好，少数问题正在整改中。对此，审计部门认真听取有关部门单位的意见，实事求是的分析原因。一是因经济形势下滑，资金紧张，短期内难以兑付，造成项目进展缓慢，如安置房项目不能如期完工的问题。二是历史遗留、清理难度大，需要一定时间整改。如往来款长期挂账的问题。对上述问题，相关部门将持续推进、抓紧落实整改。下一步区审计局将加强与纪检监察、政府督查等部门的协调配合，形成合力，推动所有问题全部整改到位。

以上是《审计工作报告》反映问题的整改情况，下一步，我们将深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，推动建立健全审计查出问题整改长效机制，推动被审计单位压实整改主体责任，严格落实整改销号，确保真整改、改到位，提高审计监督成效。同时，将继续自觉接受区人大常委会的监督指导，进一步完善审计查出问题整改机制，巩固审计整改成果，推动经济社会高质量发展，为济东强区建设作出审计贡献。

关于章丘区2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告.doc

整改清单.xls

区审计局