我公司拟通过比质比价方式外购审计服务，聘请中介机构协助开展2023年度专项管理审计项目，现面向社会邀请会计师事务所参与报价，请于2023年12月16日下午18:00之前将纸质版报价函及初步审计方案加盖中介机构公章密封后直接送至或邮寄至如下地址：南宁市良庆区体强路12号北部湾航运中心B座1110室（收件人：石工，联系电话：151*****860），逾期视为放弃。具体情况如下：

一、报价要求

根据比质比价文件要求进行报价，报价文件应包括但不限于如下资料：对各项目的初步审计方案；主审、小组组长等相关人员资质证明文件及业绩证明；中介机构的营业执照、资质证书等。

二、审计内容

专项管理审计的主要审计内容：

1.对企业的会计资料，包括会计报表、会计账簿和会计凭证的真实、合法进行审计；

2.对企业资产，包括流动资产、长期投资、固定资产及其累计折旧、在建工程、无形资产、递延资产和其他资产的安全完整、保值增值进行审计；

3.对企业负债、包括流动负债和长期负债的情况进行审计；

4.对企业所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润的真实、合法进行审计；

5.对企业损益，包括收入、成本费用和利润的情况进行审计；

6.对资金管理进行审计，是否建立严格的授权审批制度；审查票据是否有效，审批程序是否完备，有无挪用公款、公款私存现象；

7.对往来款项进行审计，是否存在长期挂账、潜亏挂账的情况，是否存在其他对外资金拆借，是否经过适当审批，预付账款是否真实存在，是否按协议或合同执行。

8.对企业在联营投资、技术引进、资源开发、设备订购、生产作业、工程施工等方面合同的签订、履行、结果各个阶段进行审计，审查合同是否真实有效，合同履行过程中是否涉及合法性、合规性、及时性问题，风险防控措施是否到位。

9.对资产管理进行审计，是否建立完善的内控制度，管理流程审批程序是否合理，归口管理职责设置是否到位，资产全过程包括但限于转让、出租、处置等是否合规。

10.对组织机构设置及岗位职责分工、授权和职责分配、执行、制度建设与落实情况等内部管控是否清晰、明确、合理和有效进行审计。

11.对采购计划管理、过程管控、执行结果是否客观、合理、合法、合规进行审计。

12.对工程投资项目建设事前决策的可行性、执行过程管理合规性、决算资料的完整性、投资支出的真实性和合规性、财务结算的及时性，以及是否存在在建工程长期挂账等方面进行审计。

13.对港口货物风险管控是否到位、是否制定港区货物管理办法、货权转移流程及审批程序等日常管理进行审计。

14.对港口作业收费、计价是否合理、准确，是否存在少收、漏收、多收，业务数据与财务数据是否一致等方面进行审计。

15.对业务数据的准确性、完整性以及是否设置业务数据管理统计台账、单证资料的归集、整理和装订等方面进行审计。

16.其他需要审计的内容。

三、对会计师事务所的要求

专项管理审计项目

1.恪守职业道德，最近三年不存在因违规被处罚的情况。

2.派出具有专业胜任能力的团队，要求熟悉港口码头建设与运营及物流运输管理等相关行业政策规定；主审、审计小组组长应具有注册会计师职业资格，应拥有5年以上审计工作经验，担任过3个以上大中型企业（年营业收入300万元以上）财务收支审计、专项管理审计等审计项目的主审，有较强的沟通能力，有较强的发现问题的能力（主审、审计小组组长在外勤审计过程中，必须全程在被审计单位现场开展审计工作）。

3.事务所应根据审计项目工作量同时派出至少3人以上参加现场工作。

4.会计师事务所应当按照附件表格要求的时间提交审计取证单及审计报告初稿。

5.报价机构不得存在以下情形之一：

（1）交通运输部、广西交通运输厅或其他行业主管部门限制投标通报期限内；

（2）被“信用中国”网(www.creditchina.gov.cn)或中国政府采购网(www.ccgp.gov.cn )列入失信被执行人或重大税收违法案件当事人名单，或被列入政府采购严重违法失信行为记录名单。

6.项目进点后60日内提交审计报告初稿，并于接到审计报告反馈意见后5日内出具正式审计报告。

采购人：广西北港西江港口有限公司

2023年 12 月 14 日