昆明市西山区水务局

关于对《西山区水环境治理项目投资管理情况审计报告》（西审报〔2023〕8号）的整改

情况报告

根据《西山区水环境治理项目投资管理情况审计报告》（西审报〔2023〕8号），我局高度重视，对照审计发现查出的主要问题及处理意见进行了深入的研究和整改，现将整改的情况公示如下：

一、审计查出的主要问题和整改情况

（一）多计工程价款32,184,854.94元，多支付工程价款4,857,622.85元。

经审计，发现因工程量不实、单价偏离市场价、高估冒算等情形，造成多计工程价款32,184,854.94元，多支付工程价款4.857.622.85元。

整改情况：针对多计工程价款32,184,854.94元，涉及草海片区湖滨生态湿地修复建设工程（新老运粮河入湖口湿地）项目、春雨路面山洪水拦截工程等14个项目，相关项目总价款以本次审计结果为准，多计工程价款部分不计入项目总结算价款。

针对多支付工程价款4,857,622.85元，涉及春雨路面山洪水拦截工程、昆明市西山区二环外春雨路至成昆铁路水环境综合治理—新运粮河水质提升工程等7个项目，将予以追回。目前我局已发函致相关单位，要求限期内退回多支付工程款。逾期未退回的，我局将通过司法途径予以追缴。

今后我局将加强项目建设管理，加强工程结算审核，严格结算把关，加强项目成本管控。

（二）多计待摊投资620,411.54元，多支付待摊投资644,940.48元。

1.昆明市西山区二环外春雨路至成昆铁路水环境综合治理-新运粮河水质提升工程多计监理费44,051.27元，多计第三方工程质量检测费19,614.10元；多计电力设计费2,036.69元；多支付昆明鑫诚建设监理有限公司监理费44,051.27元，多支付昆明市规划设计研究院设计费429,831.47元。

整改情况：针对多计工程价款，以本次审计结果为准，多计工程价款部分不计入项目总结算价款。

针对多支付工程价款，将予以追回。目前我局已发函致相关单位，要求限期内退回多支付工程款。逾期未退回的，我局将通过司法途径予以追缴。

2.西山区2019年滇池流域网格化清水入滇微改造工程多计一、二标监理费117,262.02元，多计示范工程监理费3,542.00元，多计工程试验服务费11,066.78元，多支付四川公众项目咨询管理有限公司监理费117,262.02元。

整改情况：针对多计工程价款，以本次审计结果为准，多计工程价款部分不计入项目总结算价款。

针对多支付工程价款，将予以追回。目前我局已发函致相关单位，要求限期内退回多支付工程款。逾期未退回的，我局将通过司法途径予以追缴。

3.螳螂川沿线村庄污水治理工程项目多计监理费168,014.95元；多计招标控制价编制费（团结）90,819.01元。

整改情况：针对多计工程价款，以本次审计结果为准，多计工程价款部分不计入项目总结算价款。

4.昆明市西山区金家河金产区万达广场段河道建设工程多计勘察费110,209.00元。

整改情况：针对多计工程价款，以本次审计结果为准，多计工程价款部分不计入项目总结算价款。

5.2020年河道清淤除障工程多计监理费36,585.20元，多计全过程造价咨询费17,210.52元；多支付云南联都建设工程监理有限公司监理费36,585.20元，多支付晨越建设项目管理集团股份有限公司咨询费 17,210.52元。

整改情况：整改情况：针对多计工程价款，以本次审计结果为准，多计工程价款部分不计入项目总结算价款。

针对多支付工程价款，将予以追回。目前我局已发函致相关单位，要求限期内退回多支付工程款。逾期未退回的，我局将通过司法途径予以追缴。

（三）资产流失

草海片区湖滨生态湿地修复建设工程（新老运粮河入湖口湿地）项目在抽查绿化工程中发现乔木数量少于设计图纸及实物移交单数量，涉及金额101,860.37元，存在资产流失的问题。

整改情况：我局已通知项目代建及各相关单位，对乔木进行清理，项目建设款项结算时对乔木数量少于设计图纸及实物移交单数量涉及金额予以扣减，不计入工程总价款中。

（四）未严格执行建设程序

1.实际完成投资超估算，未按序进行报批

根据《昆明市西山区发展和改革局关于西山区老沙河一牛鼻村断面水质提升处理站建设项目可行性研究报告的批复》（西发改〔2019〕116号），西山区老沙河一牛村断面水质提升处理站建设项目投资估算12,770,000.00元。水务局对原实施方案优化调整后增加了建设内容，本次审计工程结算金额15,734,545.51元，增加投资2,964,545.51元，超原投资估算23.21%，未按程序进行报批。

整改情况：老沙河-牛鼻村断面水质提升处理站点原为解决老沙河生态补偿断面水质不达标问题，后为解决片区配套污水处理设施缺失问题，将老沙河站点规模由日处理量1500立方米扩大为2400立方米。收到审计报告后我局已安排项目总包单位—云南清淼环境科技有限公司立即组织设计单位重新编报项目可行性研究报告，目前已基本完成，正按程序进行报批。

2.未在中标通知书发出之日起三十日内订立书面合同。

西山区2020年滇池流域网格化清水入滇微改造工程的跟踪审计、监理、可研勘察、工程设计合同；西山区牛鼻村水库加固扩建工程的施工、监理、检测合同；昆明市西山区金家河金产区万达广场段河道建设工程的造价咨询、勘察合同；西山区2019年滇池流域网格化清水入滇微改造工程的施工合同，未在中标通知书发出后30日内签订合同。

整改情况：我局在合同签订过程中未把控好时间，导致合同未在规定时间内完成签订。对此我局深刻反思，今后我局将加强项目合同管理，深入学习招投标法、合同管理相关规定，合同签订严格按照《中华人民共和国招标投标法》中合同签订相关规定执行，依法依规，在规定期限内完成合同签订工作。

3.未进行施工图审查

西山区2019年滇池流域网格化清水入滇微改造项目示范工程未进行施工图审查。

整改情况：根据市级工作安排，滇池流域网格化清水入滇微改造工程建设原则为“先示范总结，后全面推广”，故先行开展了示范工程建设。我局于2019年7月30日对工程设计方案及图纸进行了评审，8月16日，向区政府上报了《昆明市西山区水务局关于批准西山区滇池流域网格化清水入滇微改造试范点设计方案的请示》（西水请〔2019〕172号），报区政府同意后先行实施了示范工程建设，并同步开展了西山区滇池流域网格化清水入滇微改造工程设计方案编制工作，将示范工程施工图纳入后续整个工程施工图审查。今后我局将严格按照《建设工程质量管理条例》相关要求，严格项目施工图审查，审查合格后进行施工。

4.建设单位管理不规范

（1）部分项目超合同工期至今尚未完工

西山区2021年农村饮水安全巩固提升工程三、四标段、昆明市西山区入滇河湖库渠生态水量保障工程、古莲大闸水库除险加固工程、黑荞母水库除险加固工程、云龙寺水库除险加固工程、西山区2022年农村供水保障工程，共6个项目超合同工期至今尚未完工，未提供施工相关资料，本次未对投资管理情况进行审计。

整改情况：西山区2021年农村饮水安全巩固提升工程三、四标段，因团结街道办事处大兴社区棕龙小组设备房及水池土地与西山林场存在争议，正在推进中，暂未完工。

昆明市西山区入滇河湖库渠生态水量保障工程，于2022年12月已完成主体工程，一是该项目因涉及与多家单位协调诸多事宜（如昆明市供电局、昆明市移动公司），导致工期延误；二是因该项目主要为有压管道输水工程，为保障工程效益稳定发挥，设备调试运行时间进行了延长，现调试运行已完成，适时启动工程初步验收、竣工验收手续。

古莲大闸水库除险加固工程、黑荞母水库除险加固工程、云龙寺水库除险加固工程，因拆迁及养鱼问题，已按程序报停工，在街道完成协调工作后，已重新开工，目前完成主体工程建设。

西山区2022年农村供水保障工程，该工程净水设备调试工作因大部分社区小组所提供电源无法满足设备用电负荷，需调整供电线路，导致项目工期延期，代建单位已按相关程序完善手续。下步，我局将积极协调各相关单位，督促代建和施工单位加快项目推进，确保尽快完工并投入使用。

（2）西山区2019年滇池流域网格化清水入滇微改造工程拦标价编制单位未认真履行职责，给建设单位在后续的成本控制工作中带来风险；未对投标时所报《工程量清单》单价存在严重不平衡报价进行核实。

整改情况：我局将加强项目管理，认真履职，加强审核把关，加强对招标控制价编制审核，招标过程中严格把关招标文件相关条款，签订施工合同前认真审核《工程量清单》，预防不平衡报价发生，严格控制项目成本。

（3）资金未发挥效益

西山区智慧环保水务建设项目收到区发改局前期费200万元，2021年使用可研编制费72.7万元，项目未实施，剩余资金127.3万元闲置2年，未发挥效益。

整改情况：根据《关于西山区水务局部分重点工作专题会的会议纪要》（西山区人民政府纪要第66期2022年9月9日），明确该项目按照政府购买服务形式依法依规启动项目建设，但受经济下行影响，向上争取资金及区级财力不足，项目建设资金无法保障，未取得资金批复，导致项目未能按计划启动建设。我局已协商西山区智慧水务建设项目可研编制单位长江水利委员会长江科学院，尽快解除项目可行性研究报告（代项目建设实施方案）编制服务合同，剩余资金127.3万元返还区发改和改革局。

（4）被审计单位未按审计组要求提供审计资料

审计过程中，2020年-2021年黑臭水体综合整治工程、昆明市滇池西岸面山洪水拦截及水环境综合治理项目、入滇河湖库渠生态水量保障工程、昆明市西山区滇池西岸生态清洁小流域综合治理工程项目、古莲大闸水库除险加固工程、力哨水库除险加固工程、里高水库除险加固工程，截至2023年10月10日未提供审计组要求提供的审计资料。

整改情况：我局已加强对项目负责人员的教育监督管理，积极配合审计工作，依法依规及时完整提供审计资料，举一反三，在今后的项目中杜绝此类问题的发生。

（5）部分项目未编报竣工决算

草海片区湖滨生态湿地修复建设工程（新老运粮河入湖口湿地）项目、昆明市西山区二环内水环境综合治理项目（鱼翅沟）施工项目、西山区老沙河—牛鼻村断面水质提升处理站建设、西山区2020年滇池流域网格化清水入滇微改造工程，以上4个项目完工投入使用后未编制竣工决算。

整改情况：草海片区湖滨生态湿地修复建设工程（新老运粮河入湖口湿地）项目，我局委托云南帮克会计师事务所（普通合伙）已于2024年1月对该项目编制竣工决算；昆明市西山区二环内水环境综合治理项目（鱼翅沟）施工项目，委托云南方圆咨询有限管理公司已于2023年8月对该项目编制了竣工决算；西山区老沙河-牛鼻村断面水质提升处理站建设项目，委托昆明海元会计师事务所（普通合伙）已于2023年12月对该项目编制竣工决算；西山区2020年滇池流域网格化清水入滇微改造工程，我局于2021年6月14日签订了《西山区2020年滇池流域网格化清水入滇微改造工程造价咨询合同》，工作内容包括施工过程造价控制、工程结算审核及工程决算审计，项目于2022年5月完成工程结算审计，2022年7月开展工程竣工财务决算审计，我局将督促审计单位加快推进决算审计工作，尽快完成项目决算审计。今后我局将加强项目管理，严格按照工程决算审计编制相关规定开展决算审计工作。

5.代建单位管理不规范

水土保持自主验收事项委托2家单位开展工作。草海片区湖滨生态湿地修复建设工程（新老运粮河入湖口湿地）项目的代建单位昆明市西山区发展投资集团有限公司与昆明睿清水土保持咨询有限公司于2019年11月25日签订技术咨询合同，咨询的内容包括“开展本项目的水土保持自主验收、提交《水土保持设施验收报告》等，咨询费9.8万元。2020年西山区发展投资集团有限公司又与四川金原工程勘察设计有限公司签订水土保持验收合同，服务内容包括“完成项目水土保持设施验收报告编制、配合通过项目自主验收”，咨询费5万元。对水保持内容委托2家单位完成，在财政资金使用方面未实现节约高效，管理不善。

整改情况：该事项主要为项目水土保持方案编制（属于事前水土保持工作）及水保验收两项工作，根据规定水保验收须由非事前水土保持单位开展。因此昆明睿清水土保持咨询有限公司为项目事前水土保持服务单位，四川金原工程勘察设计有限公司为水土保持设施验收单位。收到审计报告后，我局已发文项目代建单位，由其对两家水土保持单位工作职责进行了区分及界定，进一步明确了工作职责。

二、审计建议执行情况

我单位对本次审计发现的问题，已认真整改，执行审计决定，采纳审计建议。