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编号	服务描述	需求描述	数量	控制单价（元）	计量单位
	-第1页	采用经济责任审计的程序和方法，对考试院2020—2023年预算执行及财务收支情况进行专项审计，出具2020—2023年预算执行及财务收支情况专项审计报告。重点审计单位在预算执行、财务管理、内部控制建设及执行、国有资产管理、政府采购管理、基建项目管理、合同管理等事项，发现单位内部管理和经济业务活动中存在的违法违纪违规和管理不规范、不完善的问题，深入分析问题形成的原因，提出加强管理和完善制度机制的意见和建议，发挥遏制腐败行为和促进党风廉政建设的作用，推动单位规范管理，不断提高财政资金使用质效和资产的安全完整性，助力单位高质量发展。主要服务项目如下： （一）遵守国家法律法规、贯彻执行党和国家的方针政策以及决策部署情况各类教育考试招生有关国家教育政策落实情况；落实省、主管部门重大政策措施、重大事项决策制度情况；重点审计单位贯彻执行中央八项规定及其实施细则精神等情况、落实“三公经费”管理、“收支两条线”等财经政策法规执行情况等。-
	-第2页	（二）内部控制体系建设及执行情况 单位建立健全预算管理、财务收支、招投标管理、采购管理、合同管理、资产管理、基建项目管理等各项内部控制体系情况，有关制度是否科学、全面、细化并适应本单位的实际情况；部门及岗位职责是否明晰，各部门职责分工是否相互制约和相互监督，各类业务流程是否合理、清晰；“三重一大”决策制度是否建立健全，决策程序是否规范、依据是否充分、执行是否到位；合同签订和执行情况是否管控到位，是否制定了相应的执行跟踪、监督检查和责任追究等制度等。 （三）预算编制及执行情况，预算资金的管理效益效率情况 审查单位预算编制的方法是否科学，依据及规模是否合理，项目预算是否细化到每个项目；审查预算执行情况，是否将各项收入支出按规定纳入预算编制范围，预算调整是否按规定程序经审批后执行，是否存在随意增减支出或超预算支出的情况；审查预算执行不到位、未能完成绩效目标的原因，全面审查确定各项收支的真实性；审查专项资金的项目是否真实发生，专项资金使用是否做到了公开透明，是否存在滞留、挤占、截留、挪用及虚报冒领等情况；审查决算编制情况，决算编制是否符合编制要求，决算草案编制流程是否合规，编制时间是否及时，编制内容是否完整，数据是否准确。 （四）财务收支管理情况各项收入是否实行统一管理、统一核算；各项收费项目、标准、范围是否符合国家法律规定并报有关部门批准，对外服务收入、出租出借收入等是否及时、足额上缴；各项收入的会计-
	-第3页	核算和资金管理是否合法合规，“收支两条线”是否严格落实，是否存在隐瞒、截留、挪用等，导致少计收入或形成“小金库”、“账外账”等问题。 各项支出是否严格按预算项目的用途范围开支，有无超预算列支或无预算支出的情况；财务部门有关岗位分工是否合理，资金支付内部牵制度是否完善，各项支出是否严格履行支出审批程序，相关票据是否真实合法合规，是否存在通过虚构业务、开具虚假发票等方式套取资金；专项资金是否专款专用，有无挤占、挪用、转移、套取资金的情况；是否存在违规发放津补贴情况。 是否严格按照规定办理银行账户开立、变更和销户手续，银行账户使用是否规范；往来款是否真实，有无利用往来科目挂账隐瞒收入、支出或对外投资；历史遗留问题、往来款项等是否及时处理、清算和催收，是否存在不良账款。（五）固定资产的管理情况 1.固定资产的管理情况 包括房屋及建筑物、设备、图书、车辆以及大宗物资等资产管理制度的建立健全情况，包括资产领用、保管、报废、清查等管理办法；资产的权属关系是否明晰；新增资产是否列入了年初政府采购预算，是否及时登记入账；科研或专项经费购置的仪器设备是否纳入固定资产管理；是否对资产进行定期盘点，是否存在账不符、账实不符的问题；是否违规出租房屋，土地、房屋产权关系长期未理顺导致资产被占用；资产的报废、调拨、出租、出借等是否按规定的程序报批或报备，资产出租出借、处置报废等收入是否按规定实行“收支两条线”和纳入单位预-
1	人员要求：10服务开始时间：2024年3月4日服务结束时间：2024年3月31日审计对象数量：1审计范围：本单位2020—2023年预算执行及相关的财务收支、经济活动，重要事项延伸审计至其他年度和有关单位。审计年限：4-第4页	算管理等。 2.无形资产的管理情况 单位对土地使用权、自有专利和著作权、外购软件和技术等无形资产是否进行归口管理，制定无形资产内控管理制度；是否利用自有专利和土地等无形资产的使用权进行出让、对外投资或合作经营的项目，合同权利义务关系是否对等，相关收费标准决策程序是否规范健全等。 （六）政府采购及招标管理情况单位物资采购管理办法和验收管理办法建立健全情况，物资采购活动和验收是否严格按照制度执行。在申报审批环节，是否擅自采取采购行为；是否严格执行采购规定和合同约定，是否擅自增加、更改物资种类、型号和数量；是否存在采取化整为零等手段，回避政府采购或单位统一组织采购。 在实施采购环节，单位班子成员是否利用职务便利违规干预和插手招投标采购；单位或物资采购管理部门是否擅自将政府采购更改为非政府采购；单位采购是否按照有关规定、档次、标准、范围，组织公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购询价；采购执行部门组织评标专家组时过程是否透明，是否存在随意化、小圈子选专家；招标采购是否存在串标围标、暗箱操作、利益输送的情况；招投标采购合同是否得到严格执行，当采购品种、规格、数量发生重大变化时是否及时履行变更程序。 在物资验收环节，科技含量较高的仪器设备是否采取邀请专家参与验收等方式严格验收，是否存在以次充好、以落后型号替代采购型号、以假充真、用盗版教材冒充正版教材的问题；对不合格物资是否采取措施挽回经济损失。 在资金拨付-	1	32,0	项
	-第5页	环节，是否存在专项资金未实行专账管理和专款专用；是否存在挤占、挪用、截留、贪污采购资金；是否存在未按合同约定支付货款，故意提前或滞后支付货款从中捞取好处。（七）基本建设项目管理情况 单位基本建设管理制度是否健全、执行是否有效，包括工程管理、合同管理、招投标管理、项目档案管理等；是否建立健全有效的内控制度，包括部门设立及职责分工、财务管理等；核实项目程序是否完整、合法合规，包括投资立项报批、勘察设计、施工、变更审批、竣工验收和工程决算等建设阶段实施的合法合规性；基建项目采购招标制度执行情况，包括项目总承包、勘察设计、施工、监理、材料设备等方面采购管理情况。 在立项审批环节是否存在项目脱离单位实际，使单位背上沉重债务负担；是否存在未经集体决策，未执行“三重一大”决策制度的问题。 在编制方案环节，是否有意拆分、缩小工程规模规避招标，直接签订工程合同；是否违规设置不合理的条件，排斥潜在投标人。在工程招标环节，评委员会组成是否符合规定；是否随意选择评委；是否存在暗示、诱导、误导评委的情况。 在合同管理环节，是否依据中标通知书、招投标文件、会议纪要、上级批复等支撑文件起草工程合同；对涉及合同主体、质量标准、安全、进度、结算、变更、工程价款、履约担保、索赔、保修等核心条款是否作出详细规定；是否存在补充合同、补充协议，补充条款是否背离合同实质性内容，是否设置显示公平的条款。 在工程变更环节，是否建立变更-
	-第6页	审批会签制度；是否存在未经集体研究决定，擅自改变项目规模、内容、标准的情况。 在资金管理环节，是否存在未按合同或工程进度超付工程款；是否存在批准手续不完备的支付申请；是否存在未核减应扣减款项，造成资金超付。 在竣工验收环节，是否存在未按规定组织验收，是否存在投入使用后仍未组织验收的工程；是否存在规避工程缺陷、隐瞒未完工内容、降低验收标准的情况。 在工程决算环节，是否按合同约定严格审核结算造价；是否存在长期未办理竣工决算的项目。 （八）公务支出和公款消费情况主要审计是否建立公务支出和公款消费相关管理制度及实施办法；公款接待的预算、审批、登记等管理是否健全；接待资金来源和支出是否合规，是否通过其他支出科目转移、隐匿接待费开支，是否在接待费中列支其他支出或个人支出，是否虚构接待事项或以虚假发票套取资金；是否违规新建、改扩建、超标准装修内部接待场所，是否在内部接待场所变相违规接待；有无出国任务、出国经费预算未经审核批准，擅自安排因公出国（境）出访团组和公款出国访学；是否擅自更改行程或延长在外停留时间，增加出访国家、地区或城市，参加与访问任务无关的活动和会议；是否超预算、超标准开支因公出国经费；有无以考察、学习培训、招商参展等名义公款出国（境）旅游；是否超标准、超编制配备公务用车；是否存在公车私用、私车公养等违规使用公务用车现象；公务用车是否做到使用登记，定点维修、保险、加油；有无借公车改革之机超标-

编号	需求内容
1	审计组人员组成不少于10名，其中质控负责人1名，资深注册会计师；审计组组长1名，主任会计师、中国注册会计师；审计组副组长1名，中国注册会计师；审计组主审1名，中国注册会计师；审计助理不少于6名，会计或审计专科或以上学历，工作满两年。审计组组长、副组长、主审外勤（现场审计）时间不低于22天。
2	审计工作完成后提供一年免费的后续整改指导服务。
3	切实做好保密工作，不得在公共场所讨论与审计工作有关内容，不得对外谈论审计查出的问题和接触的秘密事项，加强资料保管，审计工作涉及的计算机、纸质资料和电子数据要妥善保管，严格遵守有关借（领）用手续，以免遗失泄密。
4	须出具经中国注册会计师事务所报备的正式完整符合要求的审计报告。

广东政府采购智慧云平台电子卖场
广东政府采购智慧云平台电子卖场
定点议价采购公告
定点议价采购公告
广东省教育考试院采用定点采购议价方式实施本次采购。
一、项目信息
一、项目信息
（一）项目名称：广东省教育考试院审计服务定点采购
（二）项目编号：DDYJ-2024-1081508
（三）预算金额：322,000.00
（四）采购需求：
编号编号
服务描述
服务描述
需求描述
需求描述
数量数量
控制单价
控制单价
（元）（元）
计计
量量
单单
位位
采用经济责任审计的
程序和方法，对考试
院2020—2023年预
算执行及财务收支情
况进行专项审计，出
具2020—2023年预
算执行及财务收支情
况专项审计报告。重
点审计单位在预算执
行、财务管理、内部
控制建设及执行、国
有资产管理、政府采
购管理、基建项目管
理、合同管理等事
项，发现单位内部管
理和经济业务活动中
存在的违法违纪违规
和管理不规范、不完
善的问题，深入分析
问题形成的原因，提
出加强管理和完善制
度机制的意见和建
议，发挥遏制腐败行
为和促进党风廉政建
设的作用，推动单位
规范管理，不断提高
财政资金使用质效和
资产的安全完整性，
助力单位高质量发
展。主要服务项目如
下： （一）遵守国
家法律法规、贯彻执
行党和国家的方针政
策以及决策部署情况
各类教育考试招生有
关国家教育政策落实
情况；落实省、主管
部门重大政策措施、
重大事项决策制度情
况；重点审计单位贯
彻执行中央八项规定
及其实施细则精神等
情况、落实“三公经
费”管理、“收支两条
线”等财经政策法规
执行情况等。
-第1页-
（二）内部控制体系
建设及执行情况 单
位建立健全预算管
理、财务收支、招投
标管理、采购管理、
合同管理、资产管
理、基建项目管理等
各项内部控制体系情
况，有关制度是否科
学、全面、细化并适
应本单位的实际情
况；部门及岗位职责
是否明晰，各部门职
责分工是否相互制约
和相互监督，各类业
务流程是否合理、清
晰；“三重一大”决策
制度是否建立健全，
决策程序是否规范、
依据是否充分、执行
是否到位；合同签订
和执行情况是否管控
到位，是否制定了相
应的执行跟踪、监督
检查和责任追究等制
度等。 （三）预算
编制及执行情况，预
算资金的管理效益效
率情况 审查单位预
算编制的方法是否科
学，依据及规模是否
合理，项目预算是否
细化到每个项目；审
查预算执行情况，是
否将各项收入支出按
规定纳入预算编制范
围，预算调整是否按
规定程序经审批后执
行，是否存在随意增
减支出或超预算支出
的情况；审查预算执
行不到位、未能完成
绩效目标的原因，全
面审查确定各项收支
的真实性；审查专项
资金的项目是否真实
发生，专项资金使用
是否做到了公开透
明，是否存在滞留、
挤占、截留、挪用及
虚报冒领等情况；审
查决算编制情况，决
算编制是否符合编制
要求，决算草案编制
流程是否合规，编制
时间是否及时，编制
内容是否完整，数据
是否准确。 （四）
财务收支管理情况
各项收入是否实行统
一管理、统一核算；
各项收费项目、标
准、范围是否符合国
家法律规定并报有关
部门批准，对外服务
收入、出租出借收入
等是否及时、足额上
缴；各项收入的会计
-第2页-
核算和资金管理是否
合法合规，“收支两
条线”是否严格落
实，是否存在隐瞒、
截留、挪用等，导致
少计收入或形成“小
金库”、“账外账”等
问题。 各项支出是
否严格按预算项目的
用途范围开支，有无
超预算列支或无预算
支出的情况；财务部
门有关岗位分工是否
合理，资金支付内部
牵制制度是否完善，
各项支出是否严格履
行支出审批程序，相
关票据是否真实合法
合规，是否存在通过
虚构业务、开具虚假
发票等方式套取资
金；专项资金是否专
款专用，有无挤占、
挪用、转移、套取资
金的情况；是否存在
违规发放津补贴情
况。 是否严格按照
规定办理银行账户开
立、变更和销户手
续，银行账户使用是
否规范；往来款是否
真实，有无利用往来
科目挂账隐瞒收入、
支出或对外投资；历
史遗留问题、往来款
项等是否及时处理、
清算和催收，是否存
在不良账款。
（五）固定资产的管
理情况 1.固定资产
的管理情况 包括房
屋及建筑物、设备、
图书、车辆以及大宗
物资等资产管理制度
的建立健全情况，包
括资产领用、保管、
报废、清查等管理办
法；资产的权属关系
是否明晰；新增资产
是否列入了年初政府
采购预算，是否及时
登记入账；科研或专
项经费购置的仪器设
备是否纳入固定资产
管理；是否对资产进
行定期盘点，是否存
在账账不符、账实不
符的问题；是否违规
出租房屋，土地、房
屋产权关系长期未理
顺导致资产被占用；
资产的报废、调拨、
出租、出借等是否按
规定的程序报批或报
备，资产出租出借、
处置报废等收入是否
按规定实行“收支两
条线”和纳入单位预
-第3页-
1
人员要求：10
服务开始时间：2024年3月4日
服务结束时间：2024年3月31日
审计对象数量：1
审计范围：本单位2020—2023年预算执行及相关
的财务收支、经济活动，重要事项延伸审计至其他
年度和有关单位。
审计年限：4
1
322,000 项
算管理等。 2.无形
资产的管理情况 单
位对土地使用权、自
有专利和著作权、外
购软件和技术等无形
资产是否进行归口管
理，制定无形资产内
控管理制度；是否利
用自有专利和土地等
无形资产的使用权进
行出让、对外投资或
合作经营的项目，合
同权利义务关系是否
对等，相关收费标准
决策程序是否规范健
全等。 （六）政府
采购及招标管理情况
单位物资采购管理办
法和验收管理办法建
立健全情况，物资采
购活动和验收是否严
格按照制度执行。
在申报审批环节，是
否擅自采取采购行
为；是否严格执行采
购规定和合同约定，
是否擅自增加、更改
物资种类、型号和数
量；是否存在采取化
整为零等手段，回避
政府采购或单位统一
组织采购。 在实施
采购环节，单位班子
成员是否利用职务便
利违规干预和插手招
投标采购；单位或物
资采购管理部门是否
擅自将政府采购更改
为非政府采购；单位
采购是否按照有关规
定、档次、标准、范
围，组织公开招标、
邀请招标、竞争性谈
判、单一来源采购询
价；采购执行部门组
织评标专家组时过程
是否透明，是否存在
随意化、小圈子选专
家；招标采购是否存
在串标围标、暗箱操
作、利益输送的情
况；招投标采购合同
是否得到严格执行，
当采购品种、规格、
数量发生重大变化时
是否及时履行变更程
序。 在物资验收环
节，科技含量较高的
仪器设备是否采取邀
请专家参与验收等方
式严格验收，是否存
在以次充好、以落后
型号替代采购型号、
以假充真、用盗版教
材冒充正版教材的问
题；对不合格物资是
否采取措施挽回经济
损失。 在资金拨付
-第4页-
环节，是否存在专项
资金未实行专账管理
和专款专用；是否存
在挤占、挪用、截
留、贪污采购资金；
是否存在未按合同约
定支付货款，故意提
前或滞后支付货款从
中捞取好处。
（七）基本建设项目
管理情况 单位基本
建设管理制度是否健
全、执行是否有效，
包括工程管理、合同
管理、招投标管理、
项目档案管理等；是
否建立健全有效的内
控制度，包括部门设
立及职责分工、财务
管理等；核实项目程
序是否完整、合法合
规，包括投资立项报
批、勘察设计、施
工、变更审批、竣工
验收和工程决算等建
设阶段实施的合法合
规性；基建项目采购
招标制度执行情况，
包括项目总承包、勘
察设计、施工、监
理、材料设备等方面
采购管理情况。 在
立项审批环节是否存
在项目脱离单位实
际，使单位背上沉重
债务负担；是否存在
未经集体决策，未执
行“三重一大”决策制
度的问题。 在编制
方案环节，是否有意
拆分、缩小工程规模
规避招标，直接签订
工程合同；是否违规
设置不合理的条件，
排斥潜在投标人。
在工程招标环节，评
委委员会组成是否符
合规定；是否随意选
择评委；是否存在暗
示、诱导、误导评委
的情况。 在合同管
理环节，是否依据中
标通知书、招投标文
件、会议纪要、上级
批复等支撑文件起草
工程合同；对涉及合
同主体、质量标准、
安全、进度、结算、
变更、工程价款、履
约担保、索赔、保修
等核心条款是否作出
详细规定；是否存在
补充合同、补充协
议，补充条款是否背
离合同实质性内容，
是否设置显示公平的
条款。 在工程变更
环节，是否建立变更
-第5页-
审批会签制度；是否
存在未经集体研究决
定，擅自改变项目规
模、内容、标准的情
况。 在资金管理环
节，是否存在未按合
同或工程进度超付工
程款；是否存在批准
手续不完备的支付申
请；是否存在未核减
应扣减款项，造成资
金超付。 在竣工验
收环节，是否存在未
按规定组织验收，是
否存在投入使用后仍
未组织验收的工程；
是否存在规避工程缺
陷、隐瞒未完工内
容、降低验收标准的
情况。 在工程决算
环节，是否按合同约
定严格审核结算造
价；是否存在长期未
办理竣工决算的项
目。 （八）公务支
出和公款消费情况
主要审计是否建立公
务支出和公款消费相
关管理制度及实施办
法；公款接待的预
算、审批、登记等管
理是否健全；接待资
金来源和支出是否合
规，是否通过其他支
出科目转移、隐匿接
待费开支，是否在接
待费中列支其他支出
或个人支出，是否虚
构接待事项或以虚假
发票套取资金；是否
违规新建、改扩建、
超标准装修内部接待
场所，是否在内部接
待场所变相违规接
待；有无出国任务、
出国经费预算未经审
核批准，擅自安排因
公出国（境）出访团
组和公款出国访学；
是否擅自更改行程或
延长在外停留时间，
增加出访国家、地区
或城市，参加与访问
任务无关的活动和会
议；是否超预算、超
标准开支因公出国经
费；有无以考察、学
习培训、招商参展等
名义公款出国（境）
旅游；是否超标准、
超编制配备公务用
车；是否存在公车私
用、私车公养等违规
使用公务用车现象；
公务用车是否做到使
用登记，定点维修、
保险、加油；有无借
公车改革之机超标
-第6页-
准、超范围发放补
贴，有无借改革之机
变相发放福利；车辆
处置是否通过公开公
正方式操作。
（九）以往审计、巡
视、教学评估等发现
问题的整改方面。
1．对审计、巡视、
教学评估等发现问题
落实整改情况。是否
存在未采取措施推动
整改，长期未整改、
虚假整改、边改边犯
等情况。 2．对历史
遗留的土地、房产、
对外投资、对外担
保、债权债务、重大
经济纠纷等进行处理
情况。是否存在不重
视、不部署，“新官
不理旧政”等情况。
需求内容
需求内容
审计组人员组成不少于10名，其中质控负责人1名，资深注册会计师；审计组组长1名，主任会计师、中国
注册会计师；审计组副组长1名，中国注册会计师；审计组主审1名，中国注册会计师；审计助理不少于6
名，会计或审计专科或以上学历，工作满两年。审计组组长、副组长、主审外勤（现场审计）时间不低于
22天。
审计工作完成后提供一年免费的后续整改指导服务。
切实做好保密工作，不得在公共场所讨论与审计工作有关内容，不得对外谈论审计查出的问题和接触的秘
密事项，加强资料保管，审计工作涉及的计算机、纸质资料和电子数据要妥善保管，严格遵守有关借
（领）用手续，以免遗失泄密。
须出具经中国注册会计师事务所报备的正式完整符合要求的审计报告。
商务需求
商务需求
编号编号
1
2
3
4
（五）议价发起时间：2024年02月26日
二、需求信息
二、需求信息
服务内容：
合同份数：4
是否需要验收：需要验收
争议处理方式：向仲裁委员会申请仲裁解决
发票类型：增值税普通发票
三、供应商报价须知
三、供应商报价须知
（一）被邀请的供应商应根据议价信息的要求，在满足采购需求的前提下，于规定时间内对项目做出报价。
（二）供应商应在报价时，可通过系统提供采购需求中所要求的全部资料与数据的，应当通过系统提交。供应商不得在所上传的
附件中填写项目报价信息，如系统报价与附件材料不一致，则附件报价无效，以系统报价为准。
（三）供应商应认真核对报价信息，确保符合采购需求，并对其真实性负责。若与实际不符，一经查实，将视为弄虚作假，当次
报价无效，并按政府采购相关规定给予处理。
四、定点议价规则
四、定点议价规则
（一）报价规则。
（1）供应商的报价应是总价。
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（2）供应商的报价不得高于最高限价。
（二）成交规则、终止规则。
（1）成交规则：采购人接受供应商报价的，议价成交。
（2）终止规则：在定点议价公告期间，采购人因故取消采购任务；或者采购人不接受供应商报价的，议价终止。
五、项目联系方式
五、项目联系方式
联系方式：陈老师 020-38627889
采购单位：广东省教育考试院
2024年02月26日
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