贵州修文农村商业银行股份有限公司

2020年度信息披露报告

重 要 提 示

本行董事会、监事会及董事、监事高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本年度报告于2021年 1月 20 日，经本行第 一 届董事会第 十九 次会议审议通过。

本行年度财务会计报告已经贵州夜郎会计师事务所股份有限公司根据国内审计准则进行审计。

公司董事长 邢昉、行长 杨素娟 、分管财务副行长 姚蓓嫦 、财务负责人 付娟 保证本报告中财务会计报告的真实、完整性。

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  公司基本信息

法定中文名称：贵州修文农村商业银行股份有限公司

中文简称:修文农商银行

法定代表人：邢昉

注册地址：贵州省贵阳市修文县龙场镇迎春路46号

办公地址: 贵州省贵阳市修文县龙场镇迎春路46号

邮政编码：******

联系电话：0851-********

注册登记时间：2005年10月25日

注册登记机关：贵阳市工商行政管理局

统一社会信用代码: 915*****215*****X8

金融许可证机构编码：B172H*********

聘请的会计师事务所：贵州夜郎会计师事务所股份有限公司

第二节 财务会计报告

一、审计报告

贵州修文农村商业银行股份有限公司

审 计 报 告

（一）审计报告

（二）已审会计报表

1.资产负债表

2.利润表

3.现金流量表

4.所有者权益变动表

5.财务报表附注

（三）本所《执业许可证》及《营业执照》复印件

（四）签字注册会计师执业证书复印件

二、审计意见

我们审计了贵州修文农村商业银行股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2020年12月31日的资产负债表、2020年度的利润表、2020年度的现金流量表、2020年度的所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。

三、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

四、 关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项，这些事项是在对财务报表整体进行审计并形成意见的背景下进行处理的，我们不对这些事项提供单独的意见。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

七、会计报表

资产负债表
单位：贵州修文农村商业银行股份有限公司			2020年12月31日				金额单位：元
项 目	行次	年初余额	期末余额	项 目	行次	年初余额	期末余额
资产：	1			负债：	31
现金及存放中央银行款项	2	1,163,878,088.03	1,198,159,899.27	向中央银行借款	32	120,000,000.00	594,100,000.00
贵金属	3	0.00	0.00	联行存放款项	33	23,640.48	0.00
存放联行款项	4	0.00	12,695,552.30	同业及其他金融机构存放款项	34	200,000,000.00	0.00
存放同业款项	5	908,200,439.52	729,583,339.04	拆入资金	35	0.00	50,010,027.78
拆出资金	6	0.00	0.00	交易性金融负债	36	0.00	0.00
交易性金融资产	7	101,295,170.78	617,692,057.50	衍生金融负债	37
衍生金融资产	8			卖出回购金融资产款	38	0.00	0.00
买入返售金融资产	9	326,472,000.00	846,874,000.00	吸收存款	39	12,396,300,642.03	13,186,563,835.57
应收款项类金融资产	10	40,380,632.19	39,175,687.13	应付职工薪酬	40	38,326,544.43	44,129,725.95
应收利息	11	60,837,199.96	78,061,262.26	应交税费	41	57,707,371.81	20,840,317.**
应收股利	12	0.00	0.00	应付利息	42	174,469,132.04	207,592,651.23
其他应收款	13	415,587,799.43	567,229,707.47	应付股利	43	1,887,786.85	1,972,137.17
发放贷款和垫款	**	9,732,715,248.42	10,227,609,996.35	其他应付款	44	106,694,041.73	126,179,175.38
可供出售金融资产	15	789,838,566.57	750,588,259.18	预计负债	45	0.00	0.00
持有至到期投资	16	0.00	0.00	应付债券	46	100,000,000.00	250,000,000.00
长期股权投资	17	295,500.00	295,500.00	递延所得税负债	47	0.00	0.00
投资性房地产	18	0.00	0.00	其他负债	48	95,769,076.43	367,894,453.52
固定资产	19	49,243,065.42	50,452,473.89	负债合计	49	13,291,178,235.80	**,849,282,323.74
在建工程	20	15,817,671.08	31,510,108.43	所有者权益（或股东权益）：	50
固定资产清理	21	0.00	0.00	实收资本（或股本）	51	420,000,000.00	420,000,000.00
无形资产	22	554,969,960.19	554,962,360.23	其中：法人股股本	52	155,308,629.97	152,044,629.97
长期待摊费用	23	29,951,940.91	25,943,739.40	自然人股股本	53	264,691,370.03	267,955,370.03
抵债资产	24	0.00	0.00	资本公积	54	63,769,321.29	63,769,321.29
递延所得税资产	25	98,667,746.06	167,363,230.09	减：库存股	55	0.00	0.00
待处理财产损溢	26	0.00	0.00	盈余公积	56	75,**8,769.37	78,157,658.26
其他资产	27	0.00	0.00	一般风险准备	57	175,719,765.67	223,264,450.08
	28			未分配利润	58	262,334,936.43	263,723,419.17
	29			所有者权益合计	59	996,972,792.76	1,048,9**,848.80
资产总计	30	**,288,151,028.56	15,898,197,172.54	负债和所有者权益总计	60	**,288,151,028.56	15,898,197,172.54

	利润表
	单位：贵州修文农村商业银行股份有限公司						2020年度							金额单位：元
	项目	行次		上年金额			本年金额		项目	行次		上年金额		本年金额
	一、营业收入	1		663,575,213.30			603,363,116.72		（一）税金及附加	16		4,037,274.99		4,289,103.30
	（一）利息净收入	2		915,519,395.76			910,**8,476.76		（二）业务及管理费	17		284,934,658.19		281,524,922.34
	利息收入	3		1,258,990,269.59			1,306,932,124.75		（三）资产减值损失	18		121,997,667.82		242,059,710.23
	利息支出	4		343,470,873.83			396,783,647.99		（四）其他业务成本	19		750,458.95		354,662.23
	（二）手续费及佣金净收入	5		-280,219,502.94			-353,677,317.87		三、营业利润（亏损以“-”号填列）	20		251,855,153.35		75,134,718.62
	手续费及佣金收入	6		39,761,185.76			88,507,195.65		加：营业外收入	21		3,105,782.51		1,463,343.87
	手续费及佣金支出	7		319,980,688.70			442,184,513.52		减：营业外支出	22		**,960,924.02		36,479,543.98
	（三）投资收益（损失以“-”号填列）	8		28,205,303.**			46,580,757.24		四、利润总额（亏损以“-”号填列）	23		240,000,011.84		40,118,518.51
	其中：对联营企业和合营企业的投资收益	9							减：所得税费用	24		60,000,002.96		10,029,629.63
	（四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	10		0			0		五、净利润（亏损以“-”号填列）	25		180,000,008.88		30,088,888.88
	（五）汇兑收益（损失以“-”号填列）	11		0			0		归属于母公司所有者的净利润	26
	（六）资产处置损益（损失以“-”号填列）	12		0			256,523.60		少数股东损益	27
	（七）其他收益（损失以“-”号填列）	13		0			0		六、每股收益：	28
	（八）其他业务收入	**		70,017.34			54,676.99		（一）基本每股收益	29
	二、营业支出	15		411,720,059.95			528,228,398.10		（二）稀释每股收益	30
现金流量表
单位:贵州修文农村商业银行股份有限公司								2020年度							金额单位：元
项目			行次		上年数	本年数		项目			行次		上年数		本年数
一、经营活动产生的现金流量：			1		——	——		投资支付的现金			22		2,744,243,375.08		3,539,289,770.22
客户存款和同业存放款项净增加额			2		2,113,687,423.31	590,263,193.54		购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			23		34,996,198.27		38,702,732.77
向中央银行借款净增加额			3		-170,000,000.00	474,100,000.00		支付其他与投资活动有关的现金			24
同业拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额			4			50,010,027.78		投资活动现金流出小计			25		2,779,239,573.35		3,577,992,502.99
收取利息、手续费及佣金的现金			5		1,300,200,285.24	1,406,123,941.29		投资活动产生的现金流量净额			26		-597,081,631.59		-468,063,609.80
收到其他与经营活动有关的现金			6		3,175,799.85	1,774,544.46		三、筹资活动产生的现金流量：			27
经营活动现金流入小计			7		3,247,063,508.40	2,522,271,707.07		吸收投资收到的现金			28
客户贷款及垫款净增加额			8		987,372,894.46	791,726,853.23		其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			29
拆出资金及买入返售金融资产净增加额			9		326,472,000.00	520,402,000.00		发行债券收到的现金			30		100,000,000.00		150,000,000.00
存放中央银行和同业款项净增加额			10		284,783,300.00	-280,605,558.57		收到其他与筹资活动有关的现金			31		100,000,000.00		490,000,000.00
支付利息、手续费及佣金的现金			11		623,881,276.69	805,844,642.32		筹资活动现金流入小计			32		200,000,000.00		640,000,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金			12		189,417,655.92	172,9**,399.26		偿还债务支付的现金			33		5,000,000.00		50,000,000.00
支付的各项税费			13		137,815,270.13	138,556,460.04		分配股利、利润或偿付利息支付的现金			34		42,056,358.28		50,400,000.00
支付其他与经营活动有关的现金			**		212,813,105.83	**3,699,031.66		其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			35
经营活动现金流出小计			15		2,762,555,503.03	2,292,537,827.94		支付其他与筹资活动有关的现金			36				165,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额			16		484,508,005.37	229,733,879.13		筹资活动现金流出小计			37		47,056,358.28		265,400,000.00
二、投资活动产生的现金流量：			17					筹资活动产生的现金流量净额			38		152,943,641.72		374,600,000.00
收回投资收到的现金			18		2,153,952,638.62	3,063,348,135.95		四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			39
取得投资收益收到的现金			19		28,205,303.**	46,580,757.24		五、现金及现金等价物净增加额			40		40,370,015.50		136,270,269.33
收到其他与投资活动有关的现金			20					加：期初现金及现金等价物余额			41		1,469,520,212.05		1,509,890,227.55
投资活动现金流入小计			21		2,182,157,941.76	3,109,928,893.19		六、期末现金及现金等价物余额			42		1,509,890,227.55		1,646,160,496.88

所有者权益表
单位:贵州修文农村商业银行股份有限公司					2020年12月31日
项 目	行次	本年金额
		归属于母公司所有者权益							所有者权益合计
		实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		1	2	3	4	5	6	7	8
一、上年年末余额	1	420,000,000.00	63,769,321.29	0.00	0.00	75,**8,769.37	175,719,765.67	262,334,936.43	996,972,792.76
加：会计政策变更	2								0.00
前期差错更正	3							24,708,482.75	24,708,482.75
二、本年年初余额	4	420,000,000.00	63,769,321.29	0.00	0.00	75,**8,769.37	175,719,765.67	287,043,419.18	1,021,681,275.51
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	5	0.00	0.00		0.00	3,008,888.89	47,544,684.41	-23,320,000.01	27,233,573.29
（一）净利润	6			───				30,088,888.88	30,088,888.88
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	7	0.00	0.00		0.00	0.00	47,544,684.41	0.00	47,544,684.41
1．可供出售金融资产公允价值变动净额	8	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）计入所有者权益的金额	9			───					0.00
（2）转入当期损益的金额	10			───					0.00
2．现金流量套期工具公允价值变动净额	11	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）计入所有者权益的金额	12			───					0.00
（2）转入当期损益的金额	13			───					0.00
（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额	**			───					0.00
3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	15			───					0.00
4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响	16			───			47,544,684.41		47,544,684.41
5．其他	17			───					0.00
上述（一）和（二）小计	18	0.00	0.00		0.00	0.00	47,544,684.41	30,088,888.88	77,633,573.29
（三）所有者投入和减少资本	19	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本	20			───					0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额	21			───					0.00
3．其他	22			───					0.00
（四）利润分配	23	0.00	0.00		0.00	3,008,888.89	0.00	-53,408,888.89	-50,400,000.00
1．提取盈余公积	24			───		3,008,888.89		-3,008,888.89	0.00
2．提取一般风险准备	25			───					0.00
3．对所有者（或股东）的分配	26			───				-50,400,000.00	-50,400,000.00
4．其他	27			───					0.00
（五）所有者权益内部结转	28	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）	29			───					0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）	30			───					0.00
3．盈余公积弥补亏损	31			───					0.00
4．一般风险准备弥补亏损	32			───					0.00
5．其他	33			───					0.00
四、本年年末余额	34	420,000,000.00	63,769,321.29	0.00	0.00	78,157,658.26	223,264,450.08	263,723,419.17	1,048,9**,848.80

八、会计报表附注

贵州修文农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国银行业监督管理委员会贵州监管局批准成立，本行于2018年5月经中国银行业监督管理委员会贵州监管局文件黔银监复【2017】265号文件批准更名为贵州修文农村商业银行股份有限公司。截止到2020年末，全行328名员工为全县提供金融服务，其中有168名一线客户经理为“三农、民企、小微企业”提供信贷服务，128个信合村村通，79台ATM、441台POS机具向老百姓提供24小时金融服务;本行设十七部室即：人力资源部、党群综合部、纪检监察室、财会统计部、金融市场部、稽核审计部、营运管理部、合规风险部、三农网格部、安全保卫部、小微金融事业部、资产保全部、社区银行部、授信审批部、县域金融部、公司部、零售业务中心。由营业部、扎佐林场、久长等23个营业网点构成。经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（办理：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；从事银行卡业务（借记卡）；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行保险监督管理机构等金融监管部门批准的其他业务。）

法定名称：贵州修文农村商业银行股份有限公司

经济性质：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）

统一社会信用代码：915*****215*****X8

注册资本：*****万元

法定代表人：邢昉

住所：贵州省贵阳市修文县龙场镇迎春路10号

联系电话：0851-********

邮政编码：******

一、会计报表编制基础

本行的会计报表是按照附注二所列示的会计政策为基础编制，是以持续经营为前提。

二、重要会计政策和会计估计

1、会计报表编制依据的会计制度

本行会计报表的编制依据是企业会计准则的有关规定。

2、会计年度

本行的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

本行记账本位币为人民币。

4、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、金融资产和金融负债

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

金融工具存在活跃市场的，本行采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本行采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。其中，金融工具公允价值如是采用未来现金流量折现法确定的，则使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资严在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本行近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本行风险管理或投资策略的正式书面文件己载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本行有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本行将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本行划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和、外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本行在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本行对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。己单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值己恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除己收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值己恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权剩终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本行对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号一或有事项》确定昀金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第**号一收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本行（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本行具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本行计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6、资产减值准备的核算范围和方法

本行按财政部财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的规定对承担风险和损失的资产提取资产减值准备，具体包括贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、银行卡透支、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、股权投资和债权投资（不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资）、拆借（拆出）、存放同业款项、应收利息（不含贷款、拆放同业应收利息）、应收股利、应收租赁款、其他应收款等资产。对于本行不承担风险的委托贷款等资产，不计提减值准备。贷款损失准备分为一般准备、专项准备和特种准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。另根据风险资产的风险程度和回收的可能性计提减值准备准备，减值准备的计提比例如下：

分类标准	专项准备计提比例%
正常类	1.5
关注类	3
次级类	30
可疑类	60
损失类	100

本年核销的信贷类资产呆帐贷款按核销金额相应增加呆帐准备。

对非信贷资产，参照《贷款风险分类指导原则》进行风险分类，并根据风险分类结果参照贷款专项准备计提比例确定坏账准备的计提比例。此外，公司还根据以往的经验和对单个或组合资产的风险特征进行分析，单独计提相关准备。提取的相关资产减值准备计入当期损益，对符合条件的资产损失经批准核销后，冲减已计提的相关资产减值准备。已核销的资产损失以后又收回的，其核销的相关资产减值准备则予以转回。

7、长期股权投资

(1)初始投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时皮享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本行的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本行与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本行的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本行与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号～一资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本行对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位纵后期间实现净利润的，本行在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本行首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、24“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

本行在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

8、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

(2)固定资产的分类、计价方法及折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。固定资产按平均年限法计提折旧，各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

项 目	预计使用年限	预计残值率	折旧率
房屋及建筑物	20	5%	4.75%
机器设备	10	5%	9.5%
运输工具	4	3%	24.25%
电子设备	3	3%	32.33%
办公家具	5	3%	19.4%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本行目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产减值”。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法及折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，本行有权选择是否取得其最终所有权。租赁开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5)其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本行至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

9、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12非流动非金融资产减值。

10、无形资产

(1)无形资产的确认及计价方法

无形资产是指本行拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本行且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

(2)无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和己计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(3)研究与开发支出

本行内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法，按非流动资产减值准备计提方法计提详见附注四、12非流动非金融资产减值。

11、长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费用根据合同或协议期限与收益期限孰短原值确定摊销期限，并平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入当期损益。

12、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本行于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额如以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。

13、职工薪酬

本行职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、内退补偿等与获得职工提供的服务相关的支出。本行在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。本行按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本行已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本行不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本行将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

**、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本行承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

15、收入

(1)利息收入

利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确认利息收入。发放贷款到期（含展期，下同）90天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算，原在表内反映的应计利息同时冲销当期损益，转入表外核算；已计提的贷款应收利息，在逾期90天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转入表外核算，不确认为当期收益。

(2)手续费收入：手续费收入在向客户提供相关服务时确认。

(3)金融机构往来收入：金融机构往来收入在让波资金使用权时确认。

(4)其他业务收入：其他业务收入按权责发生制原则确认。

16、政府补助

政府补助是指本行从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

17、所得税的会计处理方法

本行采用应付税款法计提所得税，本行根据主管税务机关核定，所得税采取分季度预缴，年终汇算清缴方式。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。

18、企业合并

(1)同一控制下企业合并

对于同一控制下企业合并，本行作为合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，本行的合并成本包括购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日己存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本行合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购要日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

(3)购买日和处置日的确定方法

购买日为购买方取得实际控制权的日期，处置日为母公司丧失对子公司控制权的日期。满足以下条件时，一般可认为实现了控制权转移：①企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；②按照规定。需要经过国家有关部门批准的，己获得批准；③参与各方办理了必要的产权交接手续；④购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过50%)，并且有能力支付剩余款项；⑤购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。

19、合并财务报表编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本行能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括总行及下属分行。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本行开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司．不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本行的会计政策、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。本行内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原困丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

三、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明

本行在报告期内无应披露的会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正等事项。

四、税项

1、主要税种及税率

税 种	计提基数	计提比例
增值税	不含税利息收入	3%
城建税	实际缴纳流转税	5%
教育费附加	实际缴纳流转税	3%
地方教育费附加	实际缴纳流转税	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

2、税收优惠及批文

《财政部 国家税务局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号）一般纳税人按简易办法征收，增值税税率3%。《财政部 国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》（财税［2017］44号）自2017年1月1日至2020年12月31日对金融机构小额农户贷款利息收入免征增值税；自2017年1月1日至2020年12月31日对金融机构农户小额贷款利息收入，在计算应纳税所得额时按90%计入收入总额。《财政部 国家税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》（财税［2017］77号）自2017年12月1日至2020年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入免征增值税。《财政部 国家税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》（财税［2018］91号）自2019年9月1日至2020年12月31日，对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。

《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税﹝2011﹞58号）属西部大开发鼓励类企业在2011年1月1日至2020年12月31日期间减按15%税率征收企业所得税，未缴纳的10%企业所得税计入一般准备。

五、贷款分类说明

按照财政部财金[2012]20号文《金融企业准备金提取管理办法》规定进行五级分类。根据具体贷款的种类期限及借款人类别划分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。次级类、可疑类、损失类贷款合并称为不良贷款。2020年末按贷款五级分类标准，不良贷款占比为3.52%，比上年的1.51%上升2.01个百分点。

六、会计报表中重要项目明细资料(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

（一）现金及存放中央银行款项

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
现金	44,111,852.82	42,456,194.12
存放中央银行款项	1,154,048,046.45	1,121,421,893.91
合 计	1,198,159,899.27	1,163,878,088.03

存放中央银行款项是指本行存放在中国人民银行的法定存款准备金款项和超额存款准备金款项，其中法定存款准备金存款是按中国人民银行规定的存款缴存比率缴存的准备金。2020年12 月31本行适用的人民币存款准备金缴存比率为9%。

（二）存放同业款项

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
存放境内银行业存款类金融机构款项	_	323,000,000.00
持有同业存单	227,177,741.43	244,783,300.00
存放省联社款项	508,000,597.61	346,012,139.52
存放同业款项合计	735,178,339.04	913,795,439.52
减：存放同业款项坏账准备	5,595,000.00	5,595,000.00
存放同业款项净额	729,583,339.04	908,200,439.52

（三）交易性金融资产

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
交易性债券类资产	529,724,954.35	101,295,170.78
交易性同业存单投资	87,967,103.15	_
合 计	617,692,057.50	101,295,170.78

（四）买入返售金融资产

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
质押式买入返售债券	846,874,000.00	326,472,000.00
质押式买入返售其他金融资产	_	_
合 计	846,874,000.00	326,472,000.00

（五）应收款项类金融资产

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
扶贫基金委托贷款	39,790,620.62	40,995,565.68
减：减值准备	6**,933.49	6**,933.49
合 计	39,175,687.13	40,380,632.19

（六）应收利息

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应计利息	55,337,842.37	49,632,615.53
贷款应收利息	20,890,847.12	11,350,535.29
信用卡透支应利息	1,421.98	2,091.02
垫款应收利息	_	1,058.34
存放款项应收利息	2,130,096.69	25,259.16
买入返售金融资产应收利息	919,238.89	_
应收利息合计	79,279,447.05	61,011,559.34
减：减值准备	1,218,184.79 1,218,184.79	174,359.38 174,359.38
合 计	78,061,262.26	60,837,199.96

（七）其他应收款

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
其他应收款	568,273,742.87	416,542,934.18
减：坏账准备	1,044,035.40	955,134.75
其他应收款净值	567,229,707.47	415,587,799.43

（八）发放贷款和垫款

1）按结构分类：

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
农户贷款	**********.05	1,516,333,531.29
涉农经济组织贷款	*******.00	940,000.00
涉农企业贷款	*********.15	937,220,293.90
非农贷款	**********.64	7,153,450,412.69
信用卡透支	******.35	379,300.20
贴现资产	*********.44	417,392,699.06
各项贷款合计	10,694,016,968.63	10,025,716,237.**
减:贷款损失准备	466,406,972.28	293,000,988.72
各项贷款净值	10,227,609,996.35	9,732,715,248.42

2）客户贷款和垫款按贷种分布情况

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
企事业单位贷款	1,618,707,466.17	1,558,565,453.81
一般自然人贷款	5,793,017,454.97	6,591,428,983.86
农户贷款	2,796,492,778.05	1,458,329,100.41
贴现	485,799,269.44	417,392,699.06
贷款及垫款总额	10,694,016,968.63	10,025,716,237.**

3）客户贷款及垫款按担保方式分布情况分析如下:

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
信用贷款	5,315,600,837.22	4,752,521,127.06
担保贷款	5,378,416,131.41	5,273,195,110.08
其中：保证贷款	788,859,895.58	829,055,422.00
抵押贷款	3,730,372,190.12	4,131,028,558.55
质押贷款	859,184,045.71	313,111,129.53
贷款及垫款总额	10,694,016,968.63	10,025,716,237.**

4）按五级分类的不良贷款情况

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
正常类	9,955,215,338.07	9,356,298,559.27
关注类	362,192,**5.87	517,748,225.27
次级类	265,379,945.90	79,682,325.08
可疑类	110,983,423.19	71,960,077.29
损失类	246,115.60	27,050.23
合 计	10,694,016,968.63	10,025,716,237.**

5）信贷资产损失准备

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
年初余额	293,000,988.72	229,372,958.63
本年计提	240,997,467.43	118,833,368.05
本年核销	82,990,765.18	57,540,790.28
其他转回	15,399,281.31	2,335,452.32
年末余额	466,406,972.28	293,000,988.72

（九）可供出售金融资产

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
可供出售债券投资成本	720,000,000.00	760,000,000.00
可供出售债券投资利息调整	10,528,640.00	10,592,917.00
可供出售债券投资应计利息	20,059,619.18	19,245,649.57
可供出售金融资产余额	750,588,259.18	789,838,566.57

注：可供出售金融资产系购入的国家开发银行债券。

（十）长期投资

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
入股省联社资金	300,000.00	300,000.00
减：长期投资减值准备	4,500.00	4,500.00
合 计	295,500.00	295,500.00

（十一）固定资产

项 目	2019-12-31	本年增加	本年减少	2020-12-31
固定资产原值	93,073,159.21	8,797,062.32	1,873,780.00	99,996,441.53
其中:房屋建筑物	63,548,903.37	4,874,664.80	-	68,423,568.17
交通工具	3,102,950.54	1,836,387.33	1,225,880.00	3,713,457.87
电子设备	21,332,487.00	1,807,198.00	161,900.00	22,977,785.00
机器设备	3,642,018.56	226,465.47	-	3,868,484.03
办公家具	1,047,459.74	52,346.72	486,000.00	613,806.46
其他	399,340.00	-	-	399,340.00
减:累计折旧	43,080,199.39	7,041,603.06	1,346,**6.60	48,775,655.85
减：减值准备	749,894.40	18,417.39	-	768,311.79
固定资产净额	49,243,065.42	-	-	50,452,473.89

（十二）在建工程

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
年初余额	16,387,594.55	13,680,601.60
本年增加	20,567,102.15	2,706,992.95
转入固定资产	4,874,664.80	-
转入其他	-	-
年末余额	32,080,031.90	16,387,594.55
减：在建工程减值准备	569,923.47	569,923.47
在建工程净额	31,510,108.43	15,817,671.08

（十三）无形资产

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
年初余额	563,421,520.50	563,429,120.46
本年增加	-	-
本期减少	-	-
本期摊销	7,599.96	7,599.96
年末余额	563,413,920.54	563,421,520.50
减：无形资产减值准备	8,451,560.31	8,451,560.31
无形资产净额	554,962,360.23	554,969,960.19

注：本期无增加的无形资产，无形资产为土地使用权和软件系统。

（十四）长期待摊费用

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
期初余额	29,951,940.91	23,336,586.17
本期增加	**,213,233.10	27,930,132.76
本期摊销	18,221,434.61	21,3**,778.02
期末余额	25,943,739.40	29,951,940.91

（十五）递延所得税资产

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
递延所得税资产	167,363,230.09	98,667,746.06

（十六）向中央银行借款

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
借入支农再贷款	594,100,000.00	120,000,000.00
合 计	594,100,000.00	120,000,000.00

（十七）同业及其他金融机构存放款项

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
银行业存款类金融机构存放活期	_	_
银行业存款类金融机构存放定期	_	_
境内银行业存款类金融机构持有	_	_
省内行社存放款项	_	200,000,000.00
合 计	_	200,000,000.00

（十八）同业及其他金融机构存放款项

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
境内银行业存款类金融机构拆入款项	50,010,027.78	_
境内非存款类金融机构拆入款项	_	_
境外同业拆入款项	_	_
合 计	50,010,027.78	_

（十九）吸收存款

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
单位活期存款	1,326,539,933.64	1,661,681,397.85
单位定期存款	742,100,000.00	689,000,000
个人活期存款	3,098,679,634.46	2,116,190,920.89
个人定期存款	2,939,547,835.62	2,510,731,192.06
发行大额存单	-	_
银行卡存款	2,508.39	49.73
财政性存款	163,402,161.42	163,092,570.78
待结算财政款项	840.00	-
应解汇款	6,673,553.64	8,676,770.39
保证金存款	2,872,244,278.40	3,024,950,330.33
境内其他机构持有同业存单	2,037,373,090.00	2,221,977,410
合 计	13,186,563,835.57	12,396,300,642.03

（二十）应付职工薪酬

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
期初余额	38,326,544.43	44,569,439.56
本期计提	178,717,580.78	175,250,667.55
本期支付	172,9**,399.26	181,493,562.68
期末余额	44,129,725.95	38,326,544.43

（二十一）应交税费

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
企业所得税	10,996,643.35	37,173,896.84
增值税	7,024,821.09	7,857,026.94
城建税	373,741.17	395,288.25
教育费附加	210,744.63	235,710.81
地方教育费附加	**0,496.42	157,**0.53
个人所得税	1,961,775.50	11,780,545.13
应缴代扣利息税	38.23	0.25
印花税	132,056.75	107,763.06
合 计	20,840,317.**	57,707,371.81

（二十二）应付利息

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
存款应付利息	5,430,388.68	6,976,301.46
应计利息	169,888,773.28	119,130,054.87
其他应付利息	32,273,489.27	48,362,775.71
合 计	207,592,651.23	174,469,132.04

存款利息支出一律采取预提的方式提取应付利息。定期存款按存入时的利率计提，活期存款按计息日挂牌利率计提。各营业机构实际支付利息时从计提的应付利息中列支。

（二十三）应付股利

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
期初余额	1,887,786.85	1,878,622.12
本期分配	50,400,000.00	42,065,523.01
本期支付	50,315,649.68	42,056,358.28
期末余额	1,972,137.17	1,887,786.85

（二十四）其他应付款

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付结算长款	700.00	5,730.00
暂收结算款项	-	2,000.00
收回已置换不良贷款本息	105,154,583.18	94,333,501.90
待清理股金	3,499,542.00	3,655,351.45
应付保证金	978,890.47	960,322.**
其他应付款项	16,545,459.73	7,737,136.24
合 计	126,179,175.38	106,694,041.73

（二十五）应付债券

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付次级债券	250,000,000.00	100,000,000.00
合 计	250,000,000.00	100,000,000.00

（二十六）其他负债

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
代理业务负债	592,153.52	1,252,826.43
递延收益	849,300.00	-
再贴现负债	366,453,000.00	44,516,250.00
长期借款	-	50,000,000.00
合 计	367,894,453.52	95,769,076.43

（二十七）实收资本

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
实收资本	420,000,000.00	420,000,000.00
合 计	420,000,000.00	420,000,000.00

（二十八）资本公积

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
资本公积	63,769,321.29	63,769,321.29
合 计	63,769,321.29	63,769,321.29

注：资本公积增加原因系股本溢价。

（二十九）盈余公积

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
法定盈余公积	78,157,658.26	75,**8,769.37
任意盈余公积	-	-
合 计	78,157,658.26	75,**8,769.37

根据公司法规定，本行需按可供分配利润的10%提取法定盈余公积，当本行法定盈余公积累积为本行注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东代表大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或转增本行的资本。在运用法定盈余公积转增资本时，可按股东原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公积不得少于注册资本的25%。2020年提取法定盈余公积300.89万元。

（三十）一般风险准备

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
利润分配一般准备	82,744,682.83	82,744,682.83
税收减免转一般准备	**0,519,767.25	92,975,082.84
合 计	223,264,450.08	175,719,765.67

根据《金融企业财务规则》的规定，本行需从净利润提取一般准备作为利润分配处理，一般准备按净利润的一定比例提取,根据省联社黔农信发[2013]108号文规定，本期减免税收入转增一般准备4,754.47万元。

（三十一）未分配利润

项 目	期末余额	年初余额
期初余额	262,334,936.43
调整以前年度	24,708,482.75
本年净利润转入	30,088,888.88
减：提取盈余公积	3,008,888.89
提取一般准备	-
分配股利	50,400,000.00
其他减少	-
期末余额	263,723,419.17	262,334,936.43

本行净利润按如下顺序进行分配：1.弥补以前年度亏损后；2.提取法定盈余公积；3.一般储备；4.向投资者分红。

（三十二）利息净收入

项 目	2020年	2019年
利息收入	1,226,165,502.60	1,**9,509,555.55
金融机构往来收入	80,766,622.15	109,480,7**.04
收入小计	1,306,932,124.75	1,258,990,269.59
利息支出	296,964,**5.40	2**,045,680.33
金融机构往来支出	99,819,502.59	129,425,193.50
支出小计	396,783,647.99	343,470,873.83
净利息收入	910,**8,476.76	915,519,395.76

（三十三）手续费及佣金净收入

项 目	2020年	2019年
一、手续费及佣金收入	88,507,195.65	39,761,185.76
（一）银行卡业务手续费收入	913,438.80	1,590,388.12
（二）结算业务手续费收入	198,981.50	249,016.59
（三）代理业务手续费收入	16,276,826.25	13,834,393.29
（四）承兑业务手续费收入	2,470,735.73	2,628,565.34
（五）其他业务手续费收入	68,647,213.37	21,458,822.42
二、手续费及佣金支出	442,184,513.52	319,980,688.70
（一）银行卡业务手续费支出	247,554.68	367,502.41
（二）结算业务手续费支出	948,588.08	986,118.12
（三）代理业务手续费支出	330,595.00	495,789.00
（四）智能收单业务手续费支出	2,674,688.20	1,448,977.61
（五）其他业务手续费支出	437,983,087.56	316,682,301.56
三、净收入小计	-353,677,317.87	-280,219,502.94

（三十四）投资收益

项 目	2020年	2019年
成本法核算长期股权投资收益	45,000.00	36,000.00
应收账款类投资损益	1,757,921.89	3,138,094.82
可供出售金融资产损益	31,785,326.78	22,022,863.34
交易性金融资产损益	12,992,508.57	3,008,344.98
合 计	46,580,757.24	28,205,303.**

（三十五）其他业务收入

项 目	2020年	2019年
票据凭证出售收入	54,676.99	70,017.34
其他业务收入	-	-
合 计	54,676.99	70,017.34

（三十六）营业税金及附加：

项 目	2020年	2019年
城市维护建设税	1,430,019.67	1,442,007.50
教育费附加	840,187.39	856,341.21
地方教育费附加	560,124.96	570,894.12
房产税	862,462.37	549,470.60
土地使用税	73,258.42	32,903.90
印花税	523,050.49	585,657.66
合 计	4,289,103.30	4,037,274.99

（三十七）业务及管理费

项 目	2020年	2019年
职工费用	170,406,310.76	169,300,793.43
业务费用	104,696,659.80	108,598,668.07
固定资产折旧	6,421,951.78	7,035,196.69
合 计	281,524,922.34	284,934,658.19

（三十八）资产减值损失

项 目	2020年	2019年
信贷资产减值损失	240,997,467.43	118,833,368.05
其他资产减值损失	1,062,242.80	3,164,299.77
合 计	242,059,710.23	121,997,667.82

（三十九）其他业务成本

项 目	2020年	2019年
票据凭证购买支出	-	-
非税性支出	354,638.43	209,805.45
其他业务支出	23.80	540,653.50
合 计	354,662.23	750,458.95

（四十）营业外收入

项 目	2020年	2019年
资产盘盈及清理收入	-	-
长款收入	17,384.72	29,528.71
补贴收入	948,300.00	962,880.13
罚没款收入	-	-
非投资性房地产租赁收入	419,217.24	563,031.65
其他	78,441.91	1,550,342.02
合 计	1,463,343.87	3,105,782.51

（四十一）营业外支出

项 目	2020年	2019年
资产盘亏及清理	3,342.00	451,765.63
滞纳金及罚没支出	900,000.00	-
捐赠支出	21,321,200.00	**,220,248.55
其他	**,255,001.98	288,909.84
合 计	36,479,543.98	**,960,924.02

（四十二）所得税费用

项 目	2020年	2019年
当期所得税费用	38,453,632.97	77,470,288.46
递延所得税费用	-28,424,003.34	-17,470,285.50
合 计	10,029,629.63	60,000,002.96

（四十三）以前年度损益调整

项 目	本年累计数	上年同期数
以前年度利得	2,741,187.82	882,3**.88
以前年度损失	4,369,752.82	3,488,400.57
调整净额	1,628,565.00	2,606,085.69

七、或有事项

本行存在正常业务中发生的法律诉讼事项，截至2020年底针对不良贷款的诉讼案件尚未收回的共**7笔，涉案的贷款本金余额1,816.46万元。其中：贷款本金在50万元以上的贷款3笔，贷款本金余额401.74万元；贷款本金在50万以下的 **4笔，贷款本金余额1,4**.72万元

八、资产负债表日后事项（无）

九、关联方关系及交易 （金额单位万元）

1、关联方关系

(1) 最大十家自然人或法人关联方

序号	关联方名称	持股比例	表内授信净额	占资本净额比例
1	修文百信医院有限公司	8.******%	9262.32	6.9842%
2	修文县嘉鑫农资日杂土产有限公司	8.*****%	3284.00	2.4763%
3	贵州麒龙集团（开阳）置业有限公司	0.0000%	2700.00	2.0359%
4	贵州西能博方房地产开发有限公司	0.0000%	2124.00	1.6016%
5	贵州麒龙集团（紫云）置业有限公司	0.0000%	1802.49	1.3592%
6	贵州红星金服资产管理有限公司	0.0000%	905.22	0.6826%
7	修文县新合农副产品购销有限公司	0.0000%	898.00	0.6771%
8	贵州福裕众源农业发展有限公司	0.0000%	797.00	0.6010%
9	修文县稼欣农资运营有限公司	0.0000%	500.00	0.3770%
10	修文盛鑫农资农业开发有限公司	0.0000%	480.00	0.3619%

(2) 关联法人

序号	关联方名称	身份证号码/统一社会信用代码	关联方类型
1	修文县嘉鑫农资日杂土产有限公司	915****6669	非自然人股东（8.*****%）
2	修文县稼欣农资运营有限公司	915****1238	关联企业（修文县嘉鑫农资日杂土产有限公司）
3	修文盛鑫农资农业开发有限公司	915****TJ3Y
4	修文县新合农副产品购销有限公司	915****892W
5	修文盛世源生态开发有限公司	915****6661
6	贵州福裕众源农业发展有限公司	915****878L
7	贵州浩诚建筑有限责任公司	915****2342
8	修文百信医院有限公司	915****1K2K	非自然人股东（8.******%）
9	贵州麒龙集团（开阳）置业有限公司	915****1151	非自然人股东（5%）
10	贵州麒龙集团（紫云）置业有限公司	915****084Q
11	贵州西能博方房地产开发有限公司	915****3966	关联企业（贵州麒龙房地产开发集团有限公司 915****1892）
12	贵州红星金服资产管理有限公司	915****HCXM	关联企业（法定代表人：魏其宏）

(3) 关联自然人

序号	关联方名称	身份证号码	关联方类型
1	邢昉	520****3613	关联自然人
2	杨素娟	522****0041	关联自然人
3	陈海	522****2215	关联自然人
4	杨显辉	522****13**	关联自然人
5	陈国祥	522****0056	关联自然人
6	邵莘	522****7723	关联自然人
7	汪晓迅	522****0012	关联自然人
8	魏其宏	522****4019	关联自然人
9	张忠华	520****3619	关联自然人
10	李明荣	522****0052	关联自然人
11	胡林	522****0079	关联自然人
12	卢建设	522****7679	关联自然人
13	包仕华	522****26**	关联自然人
**	林淳	520****12**	关联自然人
15	白希沙	330****0053	关联自然人
16	姚蓓嫦	522****0565	关联自然人

2、关联方关联交易情况

(1) 修文农商银行关联方关联交易情况表（重大关联交易）

序号	关联方名称	身份证号码/统一社会信用代码	关联方类型	借款日期	到期日期	贷款金额（单位：元）	贷款余额（单位：元）	关联交易类型	定价政策
1	修文县嘉鑫农资日杂土产有限公司	915****6669	非自然人股东（8.*****%）	2019-7-18	2022-7-**	800.00	797.00	重大关联交易	《贵州修文农村商业银行股份有限公司法人客户评级授信实施细则》结合评级授信情况确定
				2020-12-22	2023-12-20	2,487.00	2,487.00
2	修文盛鑫农资农业开发有限公司	915****TJ3Y	关联企业（修文县嘉鑫农资日杂土产有限公司）	2019-9-30	2022-9-29	500.00	480.00
3	修文县新合农副产品购销有限公司	915****892W		2020-6-11	2022-6-10	900.00	898.00
4	修文盛世源生态开发有限公司	915****6661	关联企业（修文县嘉鑫农资日杂土产有限公司）	2019-12-2	2021-11-26	300.00	280.00
5	贵州福裕众源农业发展有限公司	915****878L		2019-8-2	2022-7-24	800.00	797.00
6	修文县稼欣农资运营有限公司	915****1238	关联企业（修文县嘉鑫农资日杂土产有限公司）	2020-9-29	2023-9-24	500.00	500.00
7	贵州浩诚建筑有限责任公司	915****2342		2020-5-20	2022-5-12	300.00	290.00
8	修文百信医院有限公司	915****1K2K	非自然人股东（8.******%）	2018-2-6	2028-1-30	5,000.00	3,791.99	重大关联交易	《贵州修文农村商业银行股份有限公司法人客户评级授信实施细则》结合评级授信情况确定
				2020-1-13	2027-7-16	2,585.00	2,341.45
				2019-11-28	2027-7-16	3,200.00	2,869.42
				2019-12-19	2027-7-16	288	259.46
9	贵州麒龙集团（开阳）置业有限公司	915****1151	非自然人股东（5%）	2019-12-11	2021-6-10	2,800.00	2,700.00	重大关联交易	《贵州修文农村商业银行股份有限公司法人客户评级授信实施细则》结合评级授信情况确定
10	贵州麒龙集团（紫云）置业有限公司	915****084Q		2017-11-30	2026-7-30	2,600.00	1,802.49
11	贵州西能博方房地产开发有限公司	915****3966	关联企业（贵州麒龙房地产开发集团有限公司	2020-7-10	2022-2-9	900.00	894.00
			915****1892）	2020-2-10	2022-2-9	1,240.00	1,230.00

(2) 一般关联交易合并披露

关联交易类型	关联方类型	笔数	户数	贷款金额（单位：元）	贷款余额（单位：元）	定价政策
一般关联交易	关联自然人	109笔	83户	********	********.42	《贵州修文农村商业银行股份有限公司授信审批管理实施细则》结合评级授信情况确定
一般关联交易	关联法人	3笔	1户	**100000	9052155.09	《贵州修文农村商业银行股份有限公司授信审批管理实施细则》结合评级授信情况确定

3、关联法人具体情况

关联法人名称	关联原因	所持我行股份权益 （万元）	出资金额占比	统一社会信用代码	通讯地址	法定代表人姓名	身份证号码	股东类型	登记机关	注册资本 （万元）	经营范围
贵州麒龙房地产开发集团有限公司	非自然人股东	2100	5%	915****1892	贵州省贵阳市观山湖区金阳大道八匹马处贵州塔36层	刘耘	520****1235	有限责任公司(自然人投资或控股)	贵州省市场监督管理局	20200	法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（房地产开发、经营销售（壹级）；车库、商铺、房屋的租赁；咨询服务；企业管理服务。）
修文县嘉鑫农资日杂土产有限公司	非自然人股东	3422.222997	8.15%	915****6669	贵州省贵阳市修文县翠屏东路16号	郑江	522********	有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）	贵阳市修文县市场监督管理局	8010	法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（批发、零售：日用杂品、农业生产资料、农副产品、百货、针织、五金、家电；土地开发；提供社员股金服务（不得从事吸收公众存款、借贷金融业务）。）
修文百信医院有限公司	非自然人股东	3420	8.**%	915****1K2K	贵州省贵阳市修文县龙场镇阳明村	代云富	522****1216	有限责任公司(自然人投资或控股)	贵阳市修文县市场监督管理局	23246	法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（内科、中医科、外科、妇产科、检验科、放射科、眼科、耳鼻喉科、口腔科、B超诊断科（在许可证有效期内经营）、停车场服务；美容牙科；美容皮肤科；美容外科；验光配镜；销售：口腔牙材料、隐形眼镜、化妆品、护肤品。）
贵州红星金服资产管理有限公司	法定代表人为我行董事		/	915****HCXM	贵州省贵阳市观山湖区金阳大道与梨园路交界处麒龙贵州塔（1）北-22-11号房	魏其宏	522****4019	有限责任公司(自然人投资或控股)	贵阳市市场监督管理局	1000	法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（固定资产管理；受托资产管理；房地产项目投资；财务信息咨询；房地产营销策划；酒店投资及管理服务；建筑工程项目咨询；企业事务代理；代办资产评估服务；代办公证服务；代办抵押登记服务；个人及企业贷款咨询服务；接受金融机构委托从事金融业务流程外包业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

关联方关系及交易披露如上，关联方交易遵循了市场化原则、公平、公正原则和一惯性原则，定价政策根据《贵州修文农村商业银行股份有限公司法人客户评级授信实施细则》结合评级授信情况确定，不存在损害公司和股东权益的情形。

十、按照财务制度应披露的其他事项 （金额单位为万元）

（一）部分主要指标情况

1、资本充足率

项 目	2020-12-31	2019-12-31
核心一级资本净额	98,638.53	99,697.28
一级资本净额	98,638.53	99,697.28
资本净额	132,618.28	122,222.70
应用资本底线之后的风险加权资产合计	1,129,807.41	1,107,765.02
核心一级资本充足率	8.7306%	8.9999%
一级资本充足率	8.7306%	8.9999%
资本充足率	11.7381%	11.0333%

2、不良贷款率

项 目	2020-12-31	2019-12-31
不良贷款余额	37,660.95	15,166.95
贷款总额	1,069,401.70	1,002,571.62
不良贷款率	3.52%	1.51%

3、拨备覆盖率

项 目	2020-12-31	2019-12-31
贷款损失准备	46,640.70	29,300.10
不良贷款余额	37,660.95	15,166.95
拨备覆盖率	123.84%	193.18%

4、存贷比

项 目	2020-12-31	2019-12-31
各项贷款余额	1,070,271.77	1,003,358.74
各项存款余额	1,324,978.29	1,247,557.61
存贷比	80.78%	80.43%

5、单一客户贷款授信集中度

项 目	2020-12-31	2019-12-31
单一客户最大贷款余额	9,262.32	7,687.45
资本净额	132,618.28	122,222.70
单一客户贷款授信集中度	6.984%	6.290%

6、不良资产率

项 目	2020-12-31	2019-12-31
不良资产	37,660.95	15,166.95
资产总额	1,589,819.72	1,428,815.10
不良资产率	2.37%	1.06%

（二）贷款核销情况

项 目	2020年	2019年
核销呆账	8,299.08	5,754.08
核销方式	自主核销	自主核销

（三）股权

1、截止2020年12月31日最大十户股东情况

序号	名称	出资额	出资比例	入股支行
1	修文县嘉鑫农资日杂土产有限公司	3422.22	8.15%	营业部
2	修文百信医院有限公司	3420.00	8.**%	营业部
3	贵州麒龙房地产开发集团有限公司	2100.00	5.00%	营业部
4	贵州尔希贸易有限公司	1**7.84	2.73%	营业部
5	贵州民生药业有限公司	1000.00	2.38%	营业部
6	贵州正博瑞恒科技发展有限公司	1000.00	2.38%	营业部
7	贵州修文兴达有限责任公司	816.00	1.94%	营业部
8	陈正高	800.00	1.90%	营业部
9	贵阳吉泓房地产开发有限公司	639.20	1.52%	营业部
10	贵州好一多乳业股份有限公司	625.60	1.49%	营业部

2、增加或减少注册资本、分立合并事项

2019年改制筹建农村商业银行，设立验资由贵州夜郎会计师事务所有限公司审验并出具黔夜郎会验字【2018】第003号验资报告。

第四节 风险信息管理

按照监管文件对全面风险管理建设的要求，本行董事会制定本行风险管理策略，高级管理层根据董事会制定的风险管理策略，制定相应的风险管理政策及程序，建立了涵盖各项业务、覆盖全行范围的全面风险管理体系，建立了分工合理、职责明晰的风险管理组织体系，搭建了风险管理三道防线。目前，本行面临的主要经营风险包括：信用风险、市场风险、操作风险、合规风险、流动性风险、声誉风险等。截止2020年12月末，我行小微企业贷款余额513782.23万元，贷款余额户数8232户，贷款平均利率10.2%，当年累计发放小微企业贷款332212.63万元，累计发放户数4892户。

一、风险制度建设

为建立健全风险管理体系，有效防范各类风险、确保各项业务稳健运行，本行拟、修订下发了《全面风险管理办法》《案件风险排查工作实施细则》《流动性风险应急处置预案》《声誉风险管理实施细则》《信息科技风险管理总体应急预案》《网络舆情处置应急预案》《反洗钱工作突发事件应急预案》《重大风险事项应急预案》等涵盖全面风险管理、案件防控、流动性风险、声誉风险、科技风险、洗钱风险等风险管控类制度，对相应风险做到预先防范与有效控制。

二、信用风险管理

本行信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给发行人带来损失的风险。本行信用风险主要来源于贷款业务。

针对信用风险管理，本行为加强信贷工作管理，规范授信业务工作，主要通过以下几项措施加强对授信业务的管理，防范信用风险。（1）全面细化职责分工，确保信贷风险得到有效防范。一是成立了授信审批部，由授信审批部对我行各类授信业务进行合规性审查，实行专职审批，强化贷前审查，严把贷款准入关，把不良客户、高风险客户拒之门外。二是由合规风险部对授信业务进行风险评价，严格执行贷款新规，在贷款审查、审批、发放、贷后等环节实施专人监管，实行双部齐管，风险共抓，提升了我行信贷管理和风险防范。三是成立了资产保全部，在行领导的组织领导下，对我行已出现风险的不良资产制定化解措施，使我行各项不良资产、抵债资产等得到集中管理、专业化经营处置。最大限度提高了我行不良资产收回率，同时减少和降低了我行资产损失。（2）优化管理措施。一是加强押品管理。办理授信业务时，采取充分、有效的风险缓释措施，并根据自身风控能力制定需提供合法、有效、足值押品的单笔（户）授信额度的最低起点，并设置相应的准入条件。二是优化转授权方案，完善客户审批流程。本行转授权方案对个人客户分业务计算审批权限、关联方申请的授信业务、集团（关联）客户授信业务明确了最新的审批权限，对于不同类型已审批同意的授信业务，其审批有效期也做了明确的计算规则。对于不同类型的信贷业务，设置了整套不同权限的审批流程。通过不断完善层级审批，本行在贷款风险把控上日渐加强。（3）严格落实“从严治贷”。一是合理确定最高统一授信限额。二是从严信贷准入，房产开发贷款项目择优从严，同时对住房按揭项目明确准入要求。三是持续完善信贷管理机制，扩大担保范围，引入实际控制人配偶及其成年子女连带保证担保机制。重组类、高风险类贷款，要求追加实际控制人配偶及其成年子女为贷款保证人。（4）从考核和监测两个方面开展重点工作，一是加强数据监测工作，安排专人按周对不良贷款情况进行统计分析并上报，让压降措施得到及时调整，确保压降措施的可执行性及有效性。二是加强考核力度和考核深度。按照“压降必奖、新增必罚、严控质量”“盘活一批、清收一批、打击一批”的原则，对存量不良贷款清收、逾期90天以上不良贷款余额下降、逾期90天以上贷款不良率、收息率四个方面进行考核，通过考核的方式，鼓励员工压降不良的积极性和主动性。（5）强化内控管理。定期或不定期开展信贷条线业务检查，积极开展信贷条线培训，进一步提高合规经营意识，强化审慎经营理念，确保信贷资产安全。

截止2020年12月31日，我行各项贷款余额为107.03亿元，较年初增加6.69亿元，增速为6.67%；五级不良贷款余额为3.77亿元，较年初上升2.25亿元；不良贷款率为3.52%,较年初上升2.01个百分点；逾期90天以上不良贷款余额2.9亿元，逾贷比76.91%。

三、市场风险管理

本行市场风险是指由于市场价格、利率等波动可能使本行资产负债表项目价值发生变动，从而可能对本行财务状况和资本状况产生不利影响。

针对市场风险管理：随着金融市场业务规模逐渐扩大，本行加强了对以利率风险为主的市场风险管理。一是建立市场风险预警机制，本行金融市场部中台风控人员通过监测可供出售金融资产估值，并收集各方面市场信息对可能发生的重大市场风险损失进行预警。二是建立市场风险防范机制，本行密切关注央行宏观调控方向与方式的变化，在准确预测和测量利率风险的基础上，适时调整资产负债结构，在市场利率风险发生并造成一定损失时，通过一定的途径和方式取得补偿。三是建立市场风险应急机制，制定内控管理制度，对相关资产达到止损点时，采取措施对相应资产进行处理。四是建立资产负债管理日常沟通机制，加强沟通协调，提升市场利率敏感性，为及时制定切实可行的利率风险管理决策提供科学依据。

四、操作风险管理

本行操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。

针对操作风险管理，本行已搭建了完善的操作风险管理体系，明确了各层级操作风险管理职责，以控制风险，强化规范为目的。（1）以柜面业务工作为主导，一是制定完善了柜面业务管理、营运经理管理、外包柜员管理等制度，夯实了操作风险管理制度基础。二是有效收集问题，下发各类授权业务辅导，柜面业务辅导。三是强化检查，有效组织开展自查，检查、自查业务实现柜面业务种类全覆盖。四是严肃问责，定期下发柜面业务违规情况通报，并对相关违规人员实施经济处罚和待岗处理。五是有效开展反洗钱、账户管理工作，我行已成功完成电子对账系统工作搭建，进一步规范和完善我行账户对账管理工作，通过以上措施有效防范本行柜面操作风险。（2）结合省联社合规操作风险管理系统操作风险模块建设，本行对合规、内控、操作风险管理三项工作进行整合管理，引入操作风险与内部控制自我评估、关键风险指标监测和损失数据收集等操作风险管理三大工具，结合各项检查与整改、法律事务、案防管理等实现对合规内控与操作风险的整合管理。

五、合规风险管理

合规风险是指因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

针对合规风险管理，本行建立了有效的合规风险管理机制，（1）建立完善的规章制度体系，覆盖本行所有业务及管理活动，同时每年开展制度“废、改、立”及制度后评价工作，使各项工作有章可循；（2）加强政策法规解读，不定期发布风险提示，不定期开展法律培训，提高法律风险防范意识和能力；（3）加强合规内控检查，建立问责与激励机制及诚信举报机制，鼓励员工遵章守纪，自觉合规。一是开展“案件风险大排查”工作，制定下发《修文农商银行“案件风险大排查”活动方案》，细化了涵盖信贷业务、票据业务、柜面业务、同业业务、财务、印章、员工行为管理等排查内容，明确各业务条线排查牵头部门及排查时间节点，通过认真分析实际操作中条线业务的痛点、难点、风险易发点，切实做到发现问题、解决问题、督促整改、强化问责。二是开展全行员工警示教育工作，制定《修文农商银行2020年案件警示教育工作实施方案》，通过加强干部员工警示教育，提高依法合规、遵章守纪意识，形成全员防案件、控风险的氛围，有效控制案件发生，深化我行合规文化建设；（4）加强内控、合规及案防培训。一是以三农条线的“三农网格培训学院”、营运条线的“BTB学院”按条线定期开展员工培训工作。二是运用省联社开发的“合规操作管理系统”及我行开立的“智慧门”系统，定期或不定期组织专题考试。三是采取专题培训、会议、自学等方式，丰富培训、学习内容。截止2020年12月31日，我行组织内控、合规及案防等各类培训110期，培训人次9400人次，考试人员达3500人以上，以考促学，不断提升员工合规素养，提升案件风险防范意识。

六、流动性风险管理

本行流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本银行持续监测流动性风险指标，充分执行资金头寸管理制度，定期开展流动性压力测试，流动性风险管理措施更加到位。

针对流动性风险，为有效防止支付危机的发生，本行从保障资本充足和保持良好的流动性两方面着手，采取积极措施予以防范。一是实施全面资产负债管理，规范经营行为，优化资金配置，充分发挥总行的资金调控功能，建立高效的内部资金划拨机制。二是实施分层次流动性管理，提高信贷资产变现能力，积极参与公开市场业务。三是实施风险预警管理，强化流动性指标监测、流动性缺口监测、头寸监测、流动性资产组合监测，保持流动性水平调控在适当区间。四是实施主动型负债管理，增强主动性负债能力，保持稳定的存款基础，提高金融电子化服务水平，确保全行资金的流动性。截止2020年12月31日，我行资本充足率为11.74%，拨备覆盖率为123.84%,流动性比例57.95%，实现净利润0.3亿元，各项收入**.44亿元。

为加强存款偏离度管理，有效防范存款偏离度指标过高情况，我行积极采取相应措施，一是改进存款绩效考核。为加强存款的基础性工作，完善薪酬管理制度，存款考核为日均存款的考核，强化存款日均考核，取消时点性存款规模考评指标，也无以存款市场份额、排名或同业比较为要求的考评指标。二是强化合规经营。我行通过提升服务水平，拓展市场，加强存款揽存力度，存款正常上升，未发生违规返利吸存、延迟支付吸存、以贷转存、以贷开票吸存等不公平竞争行为。三是充分尊重存款主体意愿和服务要求，按照公开、公平、公正原则与存款主体开展业务，督促员工遵守行业行为规范，恪守职业道德操守，廉洁从业，严禁采取不正当竞争方式，甚至欺骗、行贿、其他方面利益交换和远期利益输送等方式获取存款。

七、声誉风险管理

本行声誉风险是指经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本银行负面评价的风险。本行董事会和高级管理层高度重视声誉风险管理，采取多种措施，切实防范声誉风险事件。

针对声誉风险，本行从制定方案、防范管理等方面着手，采取积极措施予以防范，一是制定下发了《贵州修文农村商业银行股份有限公司声誉风险管理实施细则》，从正确认识声誉风险、声誉风险管理内容、实施防范措施等方面进行细化部署和安排。二是成立声誉风险管理和舆情监测管理领导小组，由总行董事长任组长，行长、监事长以及其他领导班子成员为副组长，各部（室）、支行负责人为成员，强化声誉风险管理组织架构和管理职责，层层抓责任。三是组织开展声誉风险管理专题培训，强化声誉风险种类识别，明确有限管理声誉风险的主要任务，提高防范声誉风险的思想认识。四是建立声誉风险汇报流程，及时实施应对措施。建立声誉风险台账，有效跟踪和监测事后情况。2020年全年我行未发生重大声誉风险事件。

• 反洗钱风险管理

本行反洗钱风险是指违法犯罪法子通过金融体系掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动风险。

针对反洗钱风险管理，本行反洗钱工作已精心构建完善领导组织体系及内控制度，各项责任工作已落实到实处。一是加强反洗钱工作考核力度，切实提高基层网点及全员的执行力。二是加强反洗钱宣传、培训和学习工作，努力提高营业机构及临柜人员对异常数据的甄别、判断能力，把“了解你的客户”工作落实到实处。三是严格执行央行反洗钱相关法律规定，加强客户身份识别，对在履行客户身份识别义务时发现客户身份或行为可疑时，及时向人民银行报告。四是加强账户管理和反洗钱风险提示，从严按规定开展联网核查，各营业机构及临柜人员严格落实“账户实名制”管理及联网核查相关制度，强化客户身份识别，合理划分客户洗钱风险等级，对不同风险等级客户采取针对性防范措施。五是强化反洗钱保密纪律，从严执行反洗钱保密规定，坚守“不该说的不说，不该问的不问，不该看的不看”等保密纪律，切实树立并增强保守国家秘密、商业秘密的意识和观念。

九、信息科技风险管理

本行信息科技风险是指信息科技在本行运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。

针对信息科技风险管理，本行信息科技风险管理的目标是通过建立有效的机制，实现对本行信息科技风险的识别、计量、监测和控制，促进本行安全、持续、稳健运行，推动业务创新，提高信息技术使用水平，增强核心竞争力和可持续发展能力。本行信息科技部门隶属于党群综合部，配置科技人员2名, 由一名副主任担任科技管理岗，一名科技人员担任信息安全（兼科技运维）岗，负责全辖网络建设与相关系统维护。2020年我行内审稽核部门、合规管理部门对信息科技风险管理进行了内部审计及评估，并对审计及评估发现的问题提出了整改意见及建议，通过审计及评估，本行信息科技业务风险可控。

第五节 公司治理情况

一、董事会、监事会、高级管理层构成情况

（一）董事会成员

姓名	性别	备注
邢昉	男
杨素娟	女
陈海	男
杨显辉	男
汪晓迅	男
邵莘	女
陈国祥	男
张忠华	男
魏其宏	男

（二）监事会成员

姓名	性别	备注
李明荣	男
胡林	男
卢建设	男
包仕华	男
林淳	男
白希沙	男

（三）高级管理层成员

姓名	职务	性别	任职时间
邢昉	董事长	男	2018年5月至今
杨素娟	行长	女	2019年12月至今
姚蓓嫦	副行长	女	2018年5月至今
陈海	副行长	男	2018年5月至今
杨显辉	工会主席	男	2018年5月至今

二、制度建立方面

修文农商银行于2018年5月2日获得贵州银保监局开业批复，在成立农商银行后，狠抓公司治理工作，先后建立了《贵州修文农村商业银行股份有限公司股东大会议事规则》《贵州修文农商银行关于印发董事会合规与关联交易控制委员会议事规则的通知》《贵州修文农商银行董事会关于印发提名与薪酬委员会议事规则的通知》《贵州修文农商银行董事会关于印发战略与“三农”金融服务委员会议事规则的通知》《贵州修文农商银行董事会关于印发风险管理委员会议事规则的通知》《贵州修文农商银行董事会关于印发风险管理委员会议事规则的通知》《贵州修文农商银行董事会关于印发审计委员会议事规则的通知》《贵州修文农村商业银行股份有限公司股权管理办法》等制度，明确了“三会一层”及相关委员会职责，规范了股东行为及股权相关管理等事项。为今后公司治理工作的顺利开展奠定了坚实的基础。

三、“三会一层”履职方面

2020年，修文农商银行召开股东大会1次，审议了19项重大事项；召开董事会7次，审议了80项重大事项；召开监事会6次，审议了27项重大事项；董事会战略与三农金融服务委员会召开2次会议，审议了7项重大事项，审计委员会召开1次会议，审议了2项重大事项，合规与关联交易控制委员会召开8次会议，审议了12项重大事项；风险管理委员会召开1次会议，审议了5项重大事项；提名与薪酬委员会召开4次会议，审议了5项重大事项。修文农商银行2020年累计召开会议30次，审议重大事项157项。

四、绩效考核及薪酬管理方面

1.本行将资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、案件风险率、杠杆率等作为风险成本控制指标，纳入分类考核，纳入本行综合目标考核。

2.薪酬支付期限与相应业务的风险持续时期保持一致；根据工作岗位职责、对风险有重要影响等情况，对相关岗位员工绩效薪酬按不同比例延期支付；全行中层正职、授信审批委员会、基建委员会、采购委员会成员、公司信贷客户经理、大客户部全体员工按季度绩效的40%延期支付；金融市场部交易岗、授审委秘书岗按照10%延期；延期支付期限为3年。凡当年年度考核为称职及以上等次的人员，自薪酬计提当月起一年后开始支付，第一年6月前支付30%、第二年6月前30%、第三年6月前40%。

五、薪酬制度及2020年董事、监事和高级管理人员薪酬情况

1.本行制定《贵州修文农商银行关于印发非执行董事、非职工监事薪酬管理办法》明确非执行董事、非职工监事薪酬，股东董事基本薪酬每人每年1.2万元；独立董事基本薪酬每人每年2万元；非职工监事基本薪酬每人每年1.2万元。

2.本行按照《公司法》《中国银监会<商业银行稳健薪酬监管指引>的通知》以及上级管理部门的管理规定制定薪酬方案，并通过相应程序进行审批。

3.高管薪酬

严格按照《省联社办公室关于印发《贵州省农村信用社行社高级管理人员薪酬管理办法（试行）》的通知》（黔农信办发〔2020〕167号）文件执行， 2020年末在岗高管人员薪酬总额534.58万元。

4.员工薪酬

严格按照《省联社办公室关于印发《贵州省农村信用社行社工资管理规定（试行）》的通知》（黔农信办发〔2020〕377号）文件执行，2020年末在岗合同制员工薪酬总额9838.58万元。

5.外部董事、监事薪酬

按照《贵州修文农村商业银行股份有限公司非执行董事、非职工监事薪酬管理办法》要求，独立董事2万元/年，其他外部董事、监事1.2万元/年。

六、部门设置和机构设置情况

七、本行公司治理整体评价

公司治理是一项长期持续的工作，修文农商银行在监管部门和上级领导的指导和帮助下，不断完善内部控制机制和法人治理结构，强化“三会一层”勤勉尽责的意识，建立公司治理的长效机制，持续提升公司治理水平和核心竞争力，确保可持续、稳定、健康发展。

第六节 股东情况

截止报告期末，本行前十大股东持股情况：

序号	股东名称	持股数（股）	持股比例	实际控制人
1	修文县嘉鑫农资日杂土产有限公司	34222229.97	8.15%	修文县供销合作社联合社
2	修文百信医院有限公司	3*****00.00	8.**%	无
3	贵州麒龙房地产开发集团有限公司	21000000.00	5.00%	无
4	贵州尔希贸易有限公司	1**78400.00	2.73%	无
5	贵州民生药业有限公司	10000000.00	2.38%	无
6	贵州正博瑞恒科技发展有限公司	10000000.00	2.38%	无
7	贵州修文兴达有限责任公司	8160000.00	1.94%	无
8	陈正高	8000000.00	1.90%
9	贵阳吉泓房地产开发有限公司	6392000.00	1.52%	无
10	贵州好一多乳业股份有限公司	6256000.00	1.49%	无

第七节 重要事项

一、前十大股东报告期变动情况

截止报告期止，前十大股东未有变化情况。

二、重大诉讼或仲裁事项

截止报告期止，本行未有重大诉讼或仲裁事项。

三、增加或减少注册资本、分离合并事项

2018年改制筹建农村商业银行，设立验资由贵州夜郎会计师事务所有限公司审验并出具黔夜郎会验字【2018】第003号验资报告，至今无变动情况。

四、重大关联交易事项（合规）

结合我行开展工作实际情况，现将2020年关联交易情况汇报如下：

（一）关联交易管理情况

我行董事会合规与关联交易控制委员会在2020年严控关联交易审核，严格履行关联交易审批义务，对统一授信进行逐笔审批，有效防范和控制我行关联交易风险。2020年我行共召开了8次关联交易会议，相关事项情况如下：

会议时间	会议内容
2020年2月9日	审议贵州麒龙集团（开阳）置业有限公司、贵州麒龙集团（紫云）置业有限公司、贵州西能博方房地产开发有限公司申请授信金额6994万元。该集团授信额度占我行2019年12月31日资本净额的5.72%，属于重大关联交易。
2020年3月18日	听取贵州修文农村商业银行股份有限公司2019年关联交易报告、2019年案件防控工作情况报告、2020年案件防控工作计划及实施方案。
2020年4月24日	听取贵州红星金服资产管理有限公司申请授信业务，金额1200万元相关事宜（已于2020年4月23日备案），该公司授信额度占我行2020年3月31日资本净额的0.98%，属于一般关联交易。
2020年4月28日	听取本行授审会成员张皓宇授信业务，金额58万元；监事、授审会成员李明荣授信业务，金额61万元；董事、高级管理人员杨显辉配偶邓书莉授信业务，金额50万元；授审会成员付娟授信业务，金额55万元；洒坪支行行长陈彦授信业务，金额53万元等关联交易授信业务相关事宜。以上授信业务已于2020年4月24日全部备案，均未达到我行2020年3月31日资本净额的1%，属于一般关联交易。
2020年7月10日	审议关联交易贵州麒龙集团（开阳）置业有限公司、贵州麒龙集团（紫云）置业有限公司、贵州西能博方房地产开发有限公司（以下称为“麒龙集团”）申请授信6994万元。本次交易发生后，该关联方的交易余额为6776.17万元，占我行2020年6月30日资本净额的5.41%，属于重大关联交易。
2020年9月25日	审议关联交易修文供销集团申请集团授信6600万元。本次交易发生后，该关联方的交易余额为6552万元，占我行2020年6月30日资本净额的5.23%，属于重大关联交易。
2020年11月25日	审议制度《贵州修文农村商业银行股份有限公司关联交易管理办法（第一次修订）》
2020年12月10日	审议关联交易修文供销集团申请集团授信6587万元。本次交易发生后，修文县嘉鑫农资日杂土产有限公司（由该集团统一管理）单笔交易金额3287万元，占我行2020年9月30日资本净额的2.35%，属于重大关联交易。

截止2020年12月31日，我行重大关联交易共3笔，贷款金额25200万元，贷款余额22417.81万元。一是修文供销集团（含修文县嘉鑫农资日杂土产有限公司、修文盛鑫农资农业开发有限公司、修文县新合农副产品购销有限公司、修文盛世源生态开发有限公司、贵州福裕众源农业发展有限公司、修文县稼欣农资运营有限公司、贵州浩诚建筑有限责任公司）贷款金额6587万元，贷款余额6529万元；二是修文百信医院有限公司贷款金额11073万元，贷款余额9262.32万元；三是麒龙集团（含贵州麒龙集团（开阳）置业有限公司、贵州麒龙集团（紫云）置业有限公司、贵州西能博方房地产开发有限公司）贷款金额7540万元，贷款余额6626.49万元。

（二）一般关联交易

截止2020年12月31日，我行一般关联交易共112笔，84户，贷款金额4577.05万元，贷款余额3774.06万元。

五、重大案件、重大差错、其他损失情况

截止报告期止，本行未有重大案件、重大差错、其他损失情况。

六、重大合同及履行情况

截止报告期止，本行未有重大合同及履行情况。

七、本行及本行董事、监事、高级管理人员受到监管部门和司法部门处罚的情况

截止报告期止，本行未有董事、监事、高级管理人员受到监管部门和司法部门处罚的情况。

八、其他重要事项

截止报告期止，本行未有其他重要事项。