广东行政职业学院审计服务定点议价采购公告
广东行政职业学院审计服务定点议价采购公告
| 编号 | 服务描述 | 需求描述 | 数量 | 控制单价（元） | 计量单位 |
| -第1页 | 一、审计调查服务的内容和重点 根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》(审计署令第11号)、《教育系统内部审计工作规定》(教育部令第47号)、《广东省内部审计工作规定》(粤府令第259号)等有关法律法规，开展对广东行政职业学院（广东青年职业学院）2019年1月至2023年12月后勤领域政策落实情况专项审计调查。（一）内部控制方面学校食堂、物业、保洁、绿化、校园商超(小卖部)等管理制度，第三方服务商遴选、监管制度和考核制度，维修修缮项目管理制度等内部控制体系的建立健全情况；有关制度是否科学、全面、细化并适应本校的实际情况，有无及时修订；制度执行是否管控到位，是否制定了相应的执行跟踪、监督检查和责任追究等制度；后勤领域各部门、科室及岗位职责是否明晰，各部门、各科室职责分工是否相互制约和相互监督；各类业务流程是否合理、清晰，相关业务是否按照“三重一大”决策制度进行决策以及决策执行情况；合同签订和执行、监督检查- | ||||
| -第2页 | 情况等。 （二）食堂管理方面 1.学校食堂食品安全责任制落实情况；食品安全管理制度、关键岗位责任制度、食品安全管理员制度的建立健全和执行情况；食品安全主要负责人和食品安全管理员是否按规定定期参加食品安全培训和考核；学校是否制定食品安全事故处置方案，并将食品安全事故处置方案列入学校食堂从业人员培训内容；食堂从业人员(含临时工作人员)是否每年进行健康检查，并取得有效的食品从业人员健康证明；学校食品安全管理档案，包括职责资质管理类、过程控制管理记录和监管记录内容是否完整，归档是否符合要求。 2.学校自营食堂食品采购制度、验收制度、登记制度建立健全和执行情况，有无建立食品进货台账；采购食品程序是否合规、流程是否规范，有无签订采购合同并明确供货商食品安全责任和义务；学校对食堂向社会经营单位采购食品的过程有无监管；除食品采购环节外，学校是否对学生食堂的食品贮存、加工、留样、定价、饭菜质量、营养标准等进行有效监管；学校是否设立学生饭堂价格平抑基金，平抑基金的支出是否合理合规。3.学校引入社会力量承包或委托经营食堂的，是否以招投标等方式公开选择社会经营单位，招投标过程是否规范；是否与社会经营单位依法签订合同，明确双方在食品安全与营养健康方面的权利和义务，并建立准入和退出机制；社会经营单位是否将食堂经营进行分包或转包；学生食堂经营场所是否由学校提供；学校是否对学生食堂服务实体实行零租赁，免收管理费；学生食堂的大型维修改造、大型餐饮- | ||||
| 1 | 人员要求：6服务开始时间：2024年3月15日服务结束时间：2024年1月30日审计对象数量：1审计范围：后勤领域审计年限：5-第3页 | 设备配置或更新，以及空调、电梯等大型配套服务设施投入和运行费用是否由学校承担；是否建立价格监督机制，是否建立并完善学生食堂成本调查和定期公开制度；学校是否从学生食堂盈利。 4.学校是否独立建立饭堂财务收支账目，饭堂收支是否纳入学校预算管理，是否存在无预算、超预算支出现象；与餐饮服务商、食材供应商资金结算是否及时，是否存在长期应清理未清理的往来款；学校自营食堂成本核算是否规范，是否存在违规盈利，是否存在转嫁学校成本费用、违规列支学校行政支出的行为，是否存在违反公务接待管理规定的支出；是否存在违规发放津贴、补贴的情况。 （三）物资采购方面 物资采购预算与计划是否符合规定，有无存在无预算采购、超预算采购、无审批采购等现象；是否在充分市场调研和论证的基础上，按规定选择采购方式遴选供应商，单一来源采购是否履行规定程序，是否存在拆分采购项目，规避集中采购和招标规定的情况；采购管理制度是否得到严格执行，是否存在以远高于市场价格进行采购的情况，是否设置门槛排斥潜在供应商或造成不公平竞争，项目评标活动是否规范；采购合同签订、变更、终止等是否符合规定并履行相应审批手续，是否按合同约定付款并履行付款审批流程；采购档案是否完备齐全。 （四）房产物业出租出借方面对外出租出借国有房产物业为师生提供小卖部、超市、理发、快递、饮水、银行等生活配套服务项目的决策程序是否完善，出租审批备案手续是否齐全，租金设置是否合理，是否按规定- | 1 | 49,0 | 项 |
| -第4页 | 进行招投标；有无按规定签订合同，合同的条款是否合理，是否有效执行，学校是否对合同执行进行监督；相关租金、管理费是否及时催缴，收入是否完整；相关收入是否纳入部门预算管理并按照“收支两条线”及时上缴；是否存在截留、挪用、侵占收入形成账外资产的情况。 (五)引入第三方服务方面 选定第三方服务企业为学校提供绿化、环境卫生管理、宿舍管理、热水、空调等服务项目的合规性，包括是否充分论证、是否集体决策，遴选方式是否合规；合同和补充协议签订是否规范，有无按合同或补充协议条款履行权利和义务；学校有无对第三方提供的服务进行考核监督，有无按照考核监督结果执行相应的措施；学校有无对第三方收费服务项目进行监管，第三方是否存在超标准收费项目。 （六）维修缮方面 学校后勤领域的公共基础设施和公共用房等维修缮项目的前期论证、立项是否规范、决策程序是否合规；服务商遴选程序是否规范透明；是否存在无预算实施、超预算实施、无审批实施等现象；是否按规范签订合同并执行合同；是否建立项目建设全过程监督机制；是否建立施工单位、监理单位考核机制；施工过程质量把控是否到位，有关变更是否按规定程序办理；项目的验收和结算是否符合规范，结算价格是否合理；学校是否有科学规范的服务商评价退出机制。 (七)其他需要审计的事项 重点审计学校后勤领域的规划、计划制定及落实情况；后勤领域历史遗留事项，如债权债务、重大经济纠纷处理和清理情况，是否积极采取措施解决历史遗留问题；以往巡- | ||||
| -第5页 | 视、巡察、审计等发现后勤领域问题整改情况，是否存在屡审屡犯的情况；审计中发现的其他需要审计的事项。 三、审计服务成果及时间要求(一）专项审计调查实施方案（word版1份）； 根据省教育厅通知精神，结合学校实际的调研情况，认真研究制定专项审计调查实施方案（含专项审计调查工作组成员名单），于2024年3月19日前出初稿，并根据学校建议修改，3月2日前出正式版。（二）2024年广东行政职业学院后勤领域政策落实情况专项审计调查报告（纸质版5份、电子版和PDF版本各1份） 进场时间：2024年4月16日-4月28日，2024年5月30日前完成审计调查，并按省教育厅文件要求出具专项审计调查报告初稿。并根据学校建议修改，6月20日前出正式版。（三）管理建议书及整改推进（纸质版5份、电子版和PDF版本各1份） 根据后勤领域政策落实情况专项审计调查情况，6月20日前出具管理建议书，明确发现问题和整改建议，分门别类、与协助学校推进整改，科学精准梳理立行立改类事项、分阶段整改事项、持续整改事项。 协助督促相关部门做好整改方案和工作台账。对立行立改类事项要强化措施，纠正补漏，抓紧推进，务求整改到位；对短期内还不具备整改到位条件的体制机制类事项，积极创造解决问题的条件，制定整改的时间表和路线图，通过深化改革、完善制度持续推进；对需要较长时间整改的事项，坚持一抓到底，坚决完成整改。要建立审计整改工作台账，夯实工作责任，确保整改取得实效。 （四）整- | ||||
| 改情况复审（纸质版5份、电子版和PDF版本各1份） 协助校办（审计工作）督促各相关部门与2024年10月30日前做好各方面整改并提交整改情况报告和整改结果清单，汇总各部门整改情况报告和清单，进行相关问题进行复审，检查各个问题是否确实已经整改，并有整改情况进行反馈，1月20日前形成整改情况审计调查报告正式版。 |
标签: 审计服务
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