广西北部湾国际港务集团有限公司

2024年审计服务采购比质比价公告

我集团公司拟通过比质比价方式外购审计服务，聘请中介机构协助开展2024年度经济责任审计、财务收支及资金管理审计、内部控制专项审计、工程项目执行情况审计等内部审计项目，现面向社会邀请会计师事务所参与报价，请于2024年3月22日下午18:00之前将1份纸质版报价函及初步审计方案加盖中介机构公章密封后直接送至或邮寄至如下地址：南宁市良庆区体强路12号北部湾航运中心1705室（收件人：韦先生，联系电话：158*****981），逾期视为放弃。具体情况如下：

一、报价要求

（一）本次批量采购拟将审计项目分为A、B、C、D、E、F、G、H、I共9个组进行询价，其中A、B、C、D、E、F、G组为非工程类审计项目，H、I组为工程类审计项目。每家会计师事务所在综合考虑本所人员、时间安排等实际情况的前提下，可对全部9个组进行报价（含差旅费，且报价应为含税价，下同），也可仅对其中部分组进行报价，原则上1家会计师事务所只能承接1个组的服务工作，不接受事务所仅对某些组别中的个别项目进行报价。此外，在对每组进行报价时，请按照本函附件1《2024年非工程类审计项目报价表》及附件2《2024年工程类审计项目报价表》的格式分别注明本组主审、各项目组长及各组总收费金额等。本次报价设置最高限价，各组的最高限价详见附件3《2024年内部审计项目分组情况及各审计项目相关信息表》，均以人民币报价。

（二）报价文件除前述项目报价表外，还应包括但不限于如下资料：对各项目的初步审计方案；主审、小组组长等相关人员资质证明文件及业绩证明；中介机构的营业执照、资质证书等。

二、审计项目分组情况及各审计项目相关信息

审计项目分组情况及各审计项目相关信息具体见附件3《2024年内部审计项目分组情况及各审计项目相关信息表》。

三、审计内容

（一）经济责任审计的主要审计内容：

1.贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况；

2.贯彻执行集团公司重要决策部署情况；

3.企业发展战略规划的制定、执行和效果情况；

4.重大经济事项的决策、执行和效果情况；

5.企业法人治理结构的建立、健全和运行情况，内部控制制度的制定和执行情况；

6.企业财务收支的真实合法效益情况，风险管控情况，境外资产管理情况，生态环境保护情况；

7.在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况；

8.以往审计发现问题的整改情况；

9.其他需要审计的内容。

（二）财务收支及资金管理审计的主要审计内容：

1.财务收支及资金管理内部控制制度的建立健全情况；

2.财务收支及资金管理内部控制制度执行的有效性；

3.财务收支的真实性、合法性、效益性情况；

4.资金预算管理情况；

5.资金的筹资和使用情况；

6.专项资金管理情况；

7.其他需要审计的内容。

（三）内部控制专项审计的主要审计内容：

1.审查内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对组织层面内部控制的设计与运行情况进行审查和评价；

2.根据企业业务活动的特点，针对资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统等，对业务层面内部控制的设计和运行情况进行审查和评价；

3.其他需要审计的内容。

（四）工程类审计的主要审计内容：

1.审查基本建设程序执行情况。检查基建项目立项、可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法。

2.审查工程项目招投标及合同履行情况。检查各分项工程是否按规定进行招投标，招投标程序及其结果是否合法、有效。检查各项合同执行情况，是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程。

3.对经审核的工程价款结算资料进行抽查复核，审查工程价款结算、实际完成投资的真实性、合法性及工程造价控制的有效性。主要审核工程结算资料中的工程量、材料用量及价差、隐蔽工程验收记录、工程定额套用是否准确；审查设计变更的合理性、变更签证手续是否齐全。

4.审查建设项目投资及概算执行情况。审查项目建设是否严格按照批准的概算内容进行，有无概算外项目和提高建设标准、扩大建设规模的问题；有无重大责任事故和经济损失。

5.审查待摊费用等费用支出情况，包括但不限于工程前期费用、征地拆迁补偿费、借款利息支出、管理费等支出的真实性、合法性。

6.审查项目竣工决算情况（如有）。审核竣工决算依据是否齐全、是否符合有关规定、是否存在遗留问题。审核建设单位的竣工验收工作是否符合有关规定，各项清理工作是否彻底和全面，竣工验收报告、图纸、文件等竣工验收资料是否齐全。

7.审查交付使用财产是否真实和完整，是否符合交付条件，移交手续是否齐全、合规;是否存在挤占成本、提高造价、转移投资等问题。

8.审查建设成本节约和超支的原因。根据设计概算或基本建设投资包干指标，审查竣工项目的建设成本节约或超支的具体原因。

9.审查库存物资实存量是否存在积压、隐瞒、转移、挪用等问题;各项债权债务是否真实、是否存在挪用建设资金等问题。

10.审查建设工期。审查是否按计划开工和竣工，查明建设速度加快或延缓的原因，明确责任。

11.审查工程质量。审核是否符合工程质量检验评定标准和验收规范，有无不符合质量要求的工程，有无报废工程。

12.从建设工期、工程造价、投资回收期和贷款偿还能力等方面分析测算，评价建设项目的投资效益、社会效益和环境效益。

13.其他需要审计的内容。

四、对会计师事务所的要求

（一）非工程类审计项目

1.境内审计项目（A组至F组）

（1）恪守职业道德，最近三年不存在因违规被处罚的情况。

（2）未被列入我集团公司《审慎开展业务企业名单（2022年版）》。

（3）派出具有专业胜任能力的团队，要求熟悉港口码头建设与运营、进出口贸易、冶金采矿、水泥制造、金融投资、房地产开发、船闸投资建设与运营管理、不锈钢生产及深加工生产、供电服务和临港配套产业、软件服务等相关行业政策规定；主审、审计小组组长应具有注册会计师职业资格，拥有5年以上审计工作经验，担任过3个以上大中型企业财务收支审计、经济责任审计等审计项目的主审，有较强的沟通能力，有较强的发现问题的能力（主审、审计小组组长在外勤审计过程中，必须全程在被审计单位现场开展审计工作）。

（4）会计师事务所应根据每组审计项目工作量同时派出至少2个以上审计小组，每个审计小组应不少于4人。

（5）报价主体及其分支机构2021年至今不曾为被审计单位提供过年度财务决算审计业务。

（6）会计师事务所应当按照附件3表格要求的时间提交审计取证单及审计报告初稿。

2.境外审计项目（G组）

（1）恪守职业道德，最近三年不存在因违规被处罚的情况。

（2）未被列入我集团公司《审慎开展业务企业名单（2022年版）》。

（3）境外审计项目涉及的被审计单位主要位于香港地区，会计师事务所必须具备在相应地点执行审计工作的专业、语言等方面能力（允许由本所相应地点的分支机构或合作单位协助执行部分现场审计工作，但主要审查工作应由本所在报价文件中指定的团队完成，且工作标准应一致）。

（4）派出具有专业胜任能力的团队，要求熟悉远洋货物运输、金融服务、资产管理等相关行业政策规定；主审、审计小组组长应具有注册会计师职业资格，拥有5年以上审计工作经验，担任过3个以上大中型企业财务收支审计、经济责任审计等审计项目的主审，有较强的沟通能力，有较强的发现问题的能力（主审、审计小组组长在外勤审计过程中，必须全程在被审计单位现场开展审计工作）。会计师事务所的审计团队中应有熟悉被审计单位所在地语言和规范性要求的成员。

（5）会计师事务所应根据每组审计项目工作量同时派出至少2个以上审计小组，每个审计小组应不少于4人。

（6）报价主体及其分支机构2021年至今不曾为被审计单位提供过年度财务决算审计业务。

（7）会计师事务所应当按照附件3表格要求的时间提交审计取证单及审计报告初稿。

（二）工程类审计项目（H组至I组）

1.由会计师事务所牵头与工程造价咨询服务机构组成的联合体参与报价。

2.会计师事务所应根据每组审计项目工作量同时派出至少2个以上审计小组，每个审计小组应不少于4人，其中每个审计小组至少须配备注册会计师和一级造价工程师各1人。主审及审计小组组长应具有注册会计师职业资格，主审、审计小组组长自2019年1月1日以来至少完成过2项投资总额不低于5亿元项目竣工决算审计或工程跟踪审计。一级造价工程师自2019年1月1日以来至少完成过2项投资总额不低于5亿元项目的工程结算审核。

3.报价机构不得存在以下情形之一：

（1）交通运输部、广西交通运输厅或其他行业主管部门限制投标通报期限内；

（2）被“信用中国”网(www.creditchina.gov.cn)或中国政府采购网(www.ccgp.gov.cn )列入失信被执行人或重大税收违法案件当事人名单，或被列入政府采购严重违法失信行为记录名单。

（3）未被列入我集团公司《审慎开展业务企业名单（2022年版）》。

4.报价分为基本费和核减费率报价，基本费以合同约定费用为依据支付，核减费以工程造价审定核减额（如有）为依据另行计费。

5.项目进点后60日内提交审计报告初稿，并于接到审计报告反馈意见后5日内出具正式审计报告。

五、评审事宜

（一）评审方法采用综合评分法

评审小组将依据本次采购评审标准和投标文件（包括书面说明）综合评审，排出投标人得分的名次，经表决确定中标单位，提出书面评审报告。

（二）评审的标准

1.审计方案30分：审计方案完整性及科学合理性25分，审计方案完成时间的保障性5分。

2.人员配备情况15分：本项最高得分为15分；每名注册会计师、一级造价工程师得4分，每名高级会计师、高级工程师、高级审计师得3分，每名中级会计师、中级工程师、中级审计师得2分，每名助理人员1分；如果现场人员没有一名注册会计师或一级造价工程师，则该项得分为0分。

3.主要人员资质及业绩40分：本项最高得分为40分，主要人员包括主审、审计小组组长以及工程类项目中的一级造价工程师等，评审标准为资质及过往项目实施案例。资质10分，注册会计师4分，一级造价工程师得4分，其他职业资格2分。过往项目实施案例30分，每个案例6分。过往项目实施案例需提供签约合同盖章页、相关审计报告中的审计建议页，可根据保密需求适当隐藏部分数据。

4.审计费用报价15分：本项最高得分为15分，按以下公式计算审计费用报价得分，审计费用报价得分=(1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基准价)×15分。选聘基准价系满足采购公告要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值。

附件：1.2024年非工程类审计项目报价表.xlsx

2.2024年工程类审计项目报价表.xlsx

3.2024年内部审计项目分组情况及各审计项目相关信息表.xlsx

广西北部湾国际港务集团有限公司

2024年3月18日