序号

岗 位

岗位风险点

风险 等级

直接监管责任人

监督责任人

防范措施

1

业务股室股长、审计人员(审前准备阶段)

审计选点风险：存在股长、审计组长、副组长和主审为照顾私人关系、故意回避的可能；也存在滥用审计监督权，有目的地选择一些利益单位审计并牟取私利的可能。

C

顾萍、刘贞珍、叶璐、侯莉、吴晓莉、周丽波、胡世建

赖侠

1、对确定被审计单位，要坚持审计项目计划审批制度
2、坚持党组会决策研究并形成会议记录。

2

审前调查风险：存在审计组长、副组长和主审遗漏调查事项的可能；也存在被审计单位不积极配合的可能。

C

顾萍、刘贞珍、叶璐、侯莉、吴晓莉、周丽波、胡世建

赖侠

3、审前调查准备要充分，采取多种方法全面了解被审计单位及其相关情况。

3

审计实施方案编写风险：存在审计组长、副组长和主审在审计选点、审计人员分工、审计重点确定、审计时间安排等方面有意避重就轻，照顾私人关系的可能。

C

顾萍、刘贞珍、叶璐、侯莉、吴晓莉、周丽波、胡世建

赖侠

4、严格执行回避制度，在安排项目审计人员时，避免同一人多次审计某个具体的二级单位
5、对有明显迹象表明审计人员工作不坚持原则的，要及时调整审计人员。

4

业务股室股长、审计人员
(现场审计阶段)

审计进点和撤点风险：存在审计人员碍于情面接受吃请或礼品、礼金、有价证券、支付凭证的可能。

A

邓高辉

朱锐

6、严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，加强监督，杜绝被审计单位的吃请或送礼
7、审计进点会上审计组要宣布廉政纪律、公布监督电话，张贴审计公告。

5

审计查证风险：存在审计人员发现问题不查证、不深查、查出问题不汇报、查多报少和查重报轻的可能;审计人员或隐瞒不报，以查出的问题作为筹码，与被审计单位进行利益交换；或将查出问题上纲上线，要挟被审计单位以牟取私利。

B

巫彦、朱锐、杨和、黄波

赖侠

8、审计组要定期召开审计组会议并做好记录，审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报，一些重大事项在问题刚刚发现时，可以实行在法规股备案制度，并向业务股室负责人或分管局领导汇报，以便跟踪落实，尤其在审计业务会议时便于接受询问、做出说明
9、加强对审计证据汇总记录、审计调查记录、审计工作底稿的检查，要求定期上传审计数据包。

6

审计延伸风险：存在查出需延伸审计单位的问题后，私自消化，隐瞒不报，并与其进行利益交换的可能。尤其是延伸单位不是直接的审计对象，存在审计人员接受吃请和财物，以及与被延伸审计单位陪同人员进餐，由其代付餐费的可能。

C

顾萍、刘贞珍、叶璐、侯莉、吴晓莉、周丽波、胡世建

赖侠

10、必要时，在延伸审计单位张贴审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，自觉接受被延伸审计单位监督
11、在延伸调查时严格坚持两个人一组的工作制度。

7

授权冒用风险:查询通知书、介绍信等审计授权文书使用保管不当，导致利用审计机关权力为个人或他人牟利。

C

顾萍、刘贞珍、叶璐、侯莉、吴晓莉、周丽波、胡世建

赖侠

12、严格审计介绍信和审计工作查询通知书保管程序，建议直接在上述文书显要位置打印“与工作证或身份证共同使用方有效”，开具介绍信必须注明有效期限。

8

审计举报风险：存在审计组长、副组长隐瞒不报、自行消化甚至与被举报人交易的可能。

B

巫彦、朱锐、杨和、黄波

赖侠

13、举报事项应严格登记制度并及时反馈局办公室。

9

审计复核风险：存在审计组长、副组长、主审随意放问题、擅自改变问题性质或淡化处理的可能。

B

巫彦、朱锐、杨和、黄波

赖侠

14、重要事项坚持审计组集体讨论研究，并及时向分管局领导汇报。

10

审计保密风险：在发现重大线索后，存在给被审计单位通风报信的可能。

A

邓高辉

朱锐

15、加强保密教育，严格保密纪律，一经查实的将按党纪法规严肃处理。

11

费用结算风险：在被审计单位食堂就餐或入住被审计单位的内部招待所，存在费用缴纳不够，被审计单位补贴餐饮、住宿费用的可能。

C

顾萍、刘贞珍、叶璐、侯莉、吴晓莉、周丽波、胡世建

赖侠

16、在结束现场审计时，及时将有关费用结算情况在被审计单位进行审后公示，接受被审计单位群众的监督。

12

业务股室股长、审计人员(审计报告阶段)

审计汇总风险：存在审计组长、副组长、主审故意少汇、漏报审查结果、擅自放问题或淡化处理的可能。

B

巫彦、朱锐、杨和、黄波

赖侠

17、加强审计取证资料、审计工作底稿的管理，强化方案、证据、底稿的复核、验证工作，避免汇总阶段出现廉政风险

13

报告草拟风险：存在股长、审计组长、副组长、主审擅自放问题、淡化处理或改变问题性质的可能。

B

巫彦、朱锐、杨和、黄波

赖侠

20、严格重要审计事项、审计汇总、审计报告、征求意见反馈等审计程序，重要审计事项必须由审计组集体讨论，讨论结果形成会议记录
21、强化报告的复核，报告所列举的重要问题要与审计汇总记录相符。

14

征求意见风险：存在向被审计单位通风报信并授意被审计单位补充虚假证据解脱责任的可能。

C

顾萍、刘贞珍、叶璐、侯莉、吴晓莉、周丽波、胡世建

赖侠

22、严格职业操守，加强职业道德修养。

15

业务股室股长、审计人员(审计处理阶段)

审计处理处罚风险：对被审计单位性质严重的问题，建议进行较轻的处理或不处理，无原则使用自由裁量权；安排被审计单位进行不当的、不真实的或虚假的整改，掩盖问题性质。

B

巫彦、朱锐、杨和、黄波

赖侠

23、严格执行审计会议制度，重大事项集体讨论
24、严格按照法律法规对被审计单位的问题进行处理、处罚
25、加强对被审计单位整改资料的复核和检查。

16

审计整改不到位风险：为谋取私利或照顾人情关系，对整改结果核实不认真或授意被审计单位虚假整改的可能。

C

顾萍、刘贞珍、叶璐、侯莉、吴晓莉、周丽波、胡世建

赖侠

26、审计整改情况及时上报分管局领导和法规股，法规股不定期对审计整改情况进行抽查。

17

办公室

机关内部管理风险：存在因获得有关人员好处，不严格执行各项规章制度，严重影响局党组的相关决策和制度的贯彻落实的风险。

C

朱锐

赖侠

27、熟悉各项议事规则、办事程序和制度界限，加强督办与协调，确保各项制度的贯彻落实。

18

机关财务管理风险：存在不严格履行职责，违反财经制度批准报销不符合规定的费用的风险。

A

邓高辉

朱锐

28、严格执行八项规定和财务管理制度规定，严格经费报销审批程序。

19

机关重大资产购置及处置风险：存在利用职权以权谋私，或因获得有关人员好处，不严格履行职责，审核把关不严、监管不力，造成国有资产损失浪费的风险。

B

巫彦、朱锐、杨和、黄波

赖侠

29、严格执行政府采购及重大资产购置及处置有关规定。加大重大资产购置、处置的监管力度。

20

安排机关公务接待风险：存在违反规定超标准超规格接待，违反廉政纪律接受有关人员好处，假公济私、损公肥私、铺张浪费的风险。

C

张云

赖侠

30、在公务接待中严格执行中央、省、市有关规定，避免铺张浪费。

21

会务保障风险：在安排会议场所时，存在因获得有关人员好处，对特定场所予以照顾，产生较多费用的风险。

C

朱锐

赖侠

31、严格执行会务制度规定，做到执行规定不打折扣，增强制度的约束力。

22

机关车辆管理风险：存在违反管理制度和相关规定，公车私用，谋取私利的风险。

C

张云

赖侠

32、严格执行车辆管理有关制度规定。

23

反映干部情况不真实风险：存在在向领导推荐干部人选时，因利益关系，营私舞弊，任人唯亲，没有客观真实地反映干部的品德、能力和工作业绩等情况，影响领导正确决策的风险。

B

巫彦、朱锐、杨和、黄波

赖侠

33、按照规定程序进行民主推荐，并客观真实地向领导提供被推荐对象的品德、能力和工作业绩。

24

未严格执行公务员考核规定风险：存在因谋取私利，收受报考人员的钱财，未按照招录方案认真审查报考人员的资格条件，将公务员面试题内容泄露给相关人员，扰乱招录工作正常秩序的风险。

C

朱锐

赖侠

34、严格执行公务员考核规定，认真审查报考人员的资格条件，不得将公务员面试题内容泄露给相关人员。

25

法规与内审监督股

社会审计报告核查风险：存在对社会审计出具的审计报告进行核查时，接受社会中介组织好处，不讲原则，隐瞒核查真相，或不认真进行核查的风险。

C

顾萍

赖侠

35、加强社会审计报告核查各项规章制度的建立，在与相关单位接触开展工作中，严格按照制度和程序办事，执行执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律。

26

内审监督指导工作风险：存在顾及熟人朋友关系，搞一团和气，或接受内审机构好处，打不开情面，不讲原则，监督检查不力的风险。

C

顾萍

赖侠

36、加强内审工作各项规章制度的建立，在与相关单位协同开展审计时，严格按照制度和程序办事，执行执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律。