详情见附件(注：以下内容为附件图片识别，个别文字可能不准确，请以附件为准)| 编号 | 服务描述 | 需求描述 | 数量 | 控制单价（元） | 计量单位 |
| 人员要求：对参加本次审计服务的事务所审计人员的要求： 1. 带队审计人员具有会计师或注册会计师资格，在事务所连续执业五年或以上； 2. 熟悉财政科技、财务会计政策，对企业、事业单位财务管理和会计业务有充分了解，具有较强的业务能力和良好的职业道德； 3. 具有从事类似内部控制审计的经-第1页 | 服务内容： 广州大学2023年内部控制评价审计的依据是《教育系统内部审计工作规定》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《广东省教育系统内部审计工作规范》和《广东省教育系统预算执行和决算审计办法》。广州大学2023年度内部控制评价审计工作选取“预算业务控制”模块为重点范围，主要包括预算编制、审批、执行、决算与评价等制度建设、制度执行和过程管理内容。 结合广州大学的实际情况，从下列内容选定2023年内部控制评价审计的重点内容。 ⒈ 预算管理： ⑴预算管理（编制、执行及结果报告）的内部控制制度是否健全、有效。 ⑵预算编制的方法是否符合上级主管部门及我校的规定。 ⑶预算方案的编制是否真实、合法、有效，预算是否按照规定程序审批，预算经费是否按规定时间足额下达。 ⑷预算调整的理由是否充分，预算调整的项目、数额是否明确，措施是否可行且附有相关说明，预算调整是否- | | | |
| 编号 | 需求内容 |
| 1 | 根据第2308号内部审计具体准则「审计档案工作」，第一章第四条，“……其他单位或人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计项目，形成的审计档案材料应当交回组织，并遵守本准则。”成交供应商应当按照本准则，将广州大学2023年内部控制评价服务形成的审计档案材料交回采购人。 |
| 2 | 违约责任：事务所无法按照项目合同的承诺完成项目基本内容、审计质量无法达到合格标准或审计归档质量不完整等情况，采购人有权在下一年度选择和确定中介机构时作为重要参考依据。 |
| 3 | 报价要求：(1)计费标准：可以参照粤价[2011]313号收费标准中“计件收费：财务报表审计”为基础起价或者“计时收费”计算专项审计或者年度审计；以每个项目的项目整体资金为计算基数。(2)报价方式为报总价，请根据项目要求，结合计费标准一次性报出总价。(3)报价人的投标报价已包括完成本项目工作所需的全部费用（含审计费、市内交通费、误餐费等各项杂费以及税费，不另计其他费用）。 |
| 4 | 支付方式：第一期为采购合同签订后，乙方提供了合同约定的审计服务开展有关承诺后，甲方收到乙方付款通知的15个工作日内，向乙方支付50%审计费用，同时乙方开具正式合法票据给甲方。 |
| 5 | 支付方式：第二期为乙方出具审计报告（征求意见稿），并且甲方对审计质量评价达到合格标准后，甲方收到乙方付款通知的15个工作日内，向乙方支付40%尾款，同时乙方开具正式合法票据给甲方。 |
| 6 | 支付方式：第三期为乙方出具审计报告（正式稿），并且甲方对审计质量评价达到合格标准后，甲方收到乙方付款通知的15个工作日内，向乙方支付10%尾款，同时乙方开具正式合法票据给甲方。 |
广东政府采购智慧云平台电子卖场
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定点议价采购公告
定点议价采购公告
广州大学采用定点采购议价方式实施本次采购。
一、项目信息
一、项目信息
（一）项目名称：广州大学审计服务定点采购
（二）项目编号：DDYJ-2024-1147868
（三）预算金额：190,000.00
（四）采购需求：
编号编号
服务描述
服务描述
需求描述
需求描述
数量数量
控制单价
控制单价
（元）（元）
计计
量量
单单
位位
服务内容： 广州大
学2023年内部控制
评价审计的依据是
《教育系统内部审
计工作规定》《行
政事业单位内部控
制规范（试行）》
《广东省教育系统
内部审计工作规
范》和《广东省教
育系统预算执行和
决算审计办法》。
广州大学2023年度
内部控制评价审计
工作选取“预算业务
控制”模块为重点范
围，主要包括预算
编制、审批、执
行、决算与评价等
制度建设、制度执
行和过程管理内
容。 结合广州大学
的实际情况，从下
列内容选定2023年
内部控制评价审计
的重点内容。 ⒈ 预
算管理： ⑴预算管
理（编制、执行及
结果报告）的内部
控制制度是否健
全、有效。 ⑵预算
编制的方法是否符
合上级主管部门及
我校的规定。 ⑶预
算方案的编制是否
真实、合法、有
效，预算是否按照
规定程序审批，预
算经费是否按规定
时间足额下达。 ⑷
预算调整的理由是
否充分，预算调整
的项目、数额是否
明确，措施是否可
行且附有相关说
明，预算调整是否
人员要求：对参加本次审计服务的事务所审计人员
的要求： 1. 带队审计人员具有会计师或注册会计师
资格，在事务所连续执业五年或以上； 2. 熟悉财政
科技、财务会计政策，对企业、事业单位财务管理
和会计业务有充分了解，具有较强的业务能力和良
好的职业道德； 3. 具有从事类似内部控制审计的经
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1
验的优先； 4. 成交供应商需派出充足、合格的5名
以上的人员进行广州大学2023年内部控制评价审计
项目。 5. 如成交供应商未经同意更换主要的审计组
人员（特别是带队人员），采购人有权取消其该项
目审计资格。
服务开始时间：自合同签订之日起。
服务结束时间：2024年12月31日止。
审计对象数量：广州大学（本级）2023年年初预算
收入3,353,315,968.84元，本年决算支出数
3,485,635,971.9元。
审计范围：广州大学2023年预算管理、决算管理及
预算绩效管理等事项。
审计年限：本次审计范围涵盖2023年广州大学预算
管理、决算管理和预算绩效评价。
1
190,000 项
符合部门和单位预
算管理制度规定的
程序，是否报经部
门和单位领导审定
后执行。 ⑸预算下
达后是否存在不经
法定程序随意调整
现象，预算支出是
否存在随意增减项
目或项目之间随意
调剂使用情况。 2.
决算管理： 财务决
算报表是否真实、
完整、准确、及
时，是否实施决算
分析工作，强化决
算分析结果运用，
建立健全单位预算
与决算相互反映、
相互促进的机制。
3. 预算绩效管理：
是否实施预算绩效
管理，建立“预算编
制有目标、预算执
行有监控、预算完
成有评价、评价结
果有反馈、反馈结
果有应用”的全过程
预算绩效管理机
制。 需求描述： 本
次审计服务采购的
事务所应满足以下
几个条件： 1.应为
《注册会计师行业
诚信自律公约》履
约单位（以注册会
计师协会诚信自律
委员会公告名单为
准） 2.在广州市区
有长期固定的服务
机构及其服务工作
人员。 3.已进入广
东政府采购智慧云
平台-电子卖场-审计
服务政府采购定点
服务商； 4.事务所
应具备完全履行审
计业务合同承诺、
保证审计项目质
量、专业胜任能力
和职业道德和保证
项目归档资料的完
整性的资质和能
力。
商务需求
商务需求
编号编号
需求内容
需求内容
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2
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根据第2308号内部审计具体准则「审计档案工作」，第一章第四条，“……其他单位或人员接受委托、聘
用，承办或者参与内部审计项目，形成的审计档案材料应当交回组织，并遵守本准则。”成交供应商应当按
照本准则，将广州大学2023年内部控制评价服务形成的审计档案材料交回采购人。
违约责任：事务所无法按照项目合同的承诺完成项目基本内容、审计质量无法达到合格标准或审计归档质
量不完整等情况，采购人有权在下一年度选择和确定中介机构时作为重要参考依据。
报价要求：(1)计费标准：可以参照粤价[2011]313号收费标准中“计件收费：财务报表审计”为基础起价或
者“计时收费”计算专项审计或者年度审计；以每个项目的项目整体资金为计算基数。(2)报价方式为报总
价，请根据项目要求，结合计费标准一次性报出总价。(3)报价人的投标报价已包括完成本项目工作所需的
全部费用（含审计费、市内交通费、误餐费等各项杂费以及税费，不另计其他费用）。
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支付方式：第一期为采购合同签订后，乙方提供了合同约定的审计服务开展有关承诺后，甲方收到乙方付
款通知的15个工作日内，向乙方支付50%审计费用，同时乙方开具正式合法票据给甲方。
支付方式：第二期为乙方出具审计报告（征求意见稿），并且甲方对审计质量评价达到合格标准后，甲方
收到乙方付款通知的15个工作日内，向乙方支付40%尾款，同时乙方开具正式合法票据给甲方。
支付方式：第三期为乙方出具审计报告（正式稿），并且甲方对审计质量评价达到合格标准后，甲方收到
乙方付款通知的15个工作日内，向乙方支付10%尾款，同时乙方开具正式合法票据给甲方。
（五）议价发起时间：2024年04月30日
（六） 本项目采用的是按项目的报价方式。
二、需求信息
二、需求信息
服务内容：广州大学2023年内部控制评价审计服务采购项目：广州大学2023年内部控制评价审计的依据是《教育系统内部审计
工作规定》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《广东省教育系统内部审计工作规范》和《广东省教育系统预算执行和决算审计
办法》。广州大学2023年度内部控制评价审计工作选取“预算业务控制”模块为重点范围，主要包括预算编制、审批、执行、决算与评
价等制度建设、制度执行和过程管理内容。具体详见需求明细。
合同份数：6
是否需要验收：需要验收
争议处理方式：向采购单位所在地的仲裁委员会申请仲裁解决
发票类型：增值税专用发票
三、供应商报价须知
三、供应商报价须知
（一）被邀请的供应商应根据议价信息的要求，在满足采购需求的前提下，于规定时间内对项目做出报价。
（二）供应商应在报价时，可通过系统提供采购需求中所要求的全部资料与数据的，应当通过系统提交。供应商不得在所上传的
附件中填写项目报价信息，如系统报价与附件材料不一致，则附件报价无效，以系统报价为准。
（三）供应商应认真核对报价信息，确保符合采购需求，并对其真实性负责。若与实际不符，一经查实，将视为弄虚作假，当次
报价无效，并按政府采购相关规定给予处理。
四、定点议价规则
四、定点议价规则
（一）报价规则。
（1）供应商的报价应是总价。
（2）供应商的报价不得高于最高限价。
（二）成交规则、终止规则。
（1）成交规则：采购人接受供应商报价的，议价成交。
（2）终止规则：在定点议价公告期间，采购人因故取消采购任务；或者采购人不接受供应商报价的，议价终止。
五、项目联系方式
五、项目联系方式
联系方式：王永霞 15013319962
采购单位：广州大学
2024年04月30日
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