各有关单位：

为加强项目建设和资金使用管理，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关规定，自治区水利厅财务处决定委托会计师事务所对2024年度小型水库安全监测设施建设项目、白蚁等害堤动物防治项目等两个项目进行跟踪审计，现将基本情况及要求函告如下。

　　一、基本情况

　　（一）2024年度广西小型水库安全监测设施建设项目

　　2024年度广西小型水库安全监测设施建设项目总投资*****.29万元，建设范围包括全区14个市、85个项目县（市、区）共1521座水库、市县（区）安全监测设备配置、试点水库“四预”模型及计算建设、网络安全建设。

　　（二）2024年白蚁等害堤动物防治项目

　　2024年白蚁等害堤动物防治项目资金1788万元，对全区4083座小型水库和2146km堤防白蚁等害堤动物危害开展全覆盖专项检查工作。

　　二、工作内容

　　现场调阅项目安全鉴定、初步设计、规划许可、内部制度、预算文件、招投标、施工设计、现场管理、设计变更、质量评定、合同签订、计量签证、工程款支付、价款结算、会计凭证、会计账表、交付验收等资料。审计主要内容：

　　（一）项目前期准备方面。主要审查项目立项是否符合国家政策，安全鉴定、初步设计、设计变更和概算调整审批文件是否齐全。

　　（二）项目建设管理方面。主要审查项目法人组建是否符合规定；是否履行项目法人责任，严格履行水利工程建设“四制”；政府采购和招投标是否符合规定、程序是否合法；工程建设进度、质量、安全等管理情况是否规范有效；施工图设计是否完整、规范、有效；设计变更、工程现场计量和签证内容、手续是否合理、合规、及时、完整、真实；项目概算执行是否符合要求，计量支付、工程造价是否真实；预算控制价编制是否符合规定；是否按合同约定对参建单位建设行为开展检查、记录考核情况，是否存在转包和违法分包的行为等。

　　（三）项目资金使用管理方面。主要审查项目法人内部控制制度的建立和执行是否有效；建设资金是否按计划及时、足额拨付到位；是否专款专用，是否按照批复的内容实施，有无滞留、挤占、挪用等问题；签订的合同条款是否合规，与招标文件和招标承诺是否一致，签订合同主体资格、变更、履行是否合规，工程款支付是否符合国家规定和合同约定要求；成本控制制度是否建立和有效执行，工程进度款结算、支付依据、程序、手续是否符合规定，费用支出有无超概和超标准；财务管理及会计核算是否真实、合法，有无弄虚作假等问题。

　　（四）项目竣工决算方面。主要审查建安投资、设备投资、待摊投资、其他投资等是否真实、合法；未完工程投资及预留费用是否合规；结余资金处理是否合理、合规；项目总投资有无高估冒算现象；编制竣工财务决算是否合规，是否开展竣工财务清理；是否及时交付使用资产；工程项目和资金是否发挥效益等。

　　三、审计方式

　　本次跟踪审计采取时点监督与时段监督相结合的方式，对招投标、工程变更、工程现场签证、工程结算、竣工决算等容易出问题的关键点，及时跟进审计；其他方面情况，每隔一个时段适时跟踪审计。每半年对资金使用、项目建设管理情况进行一次审计，出具跟踪审计报告；对招投标、重大设计变更、工程结算等事项要及时跟进审计，对工程结算、竣工财务决算出具审计报告。

　　四、采购计划

　　2024年度小型水库安全监测设施建设项目、白蚁等害堤动物防治项目跟踪审计计划以2个标的进行询价。

　　五、供应商资格

　　（一）具有独立承担民事责任能力的法人；

　　（二）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

　　（三）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；

　　（四）在参加采购活动的前三年内无重大违法经营记录；

　　（五）具备法律法规规定的其他条件。

　　六、其他要求

　　（一）本次应邀询价的事务所须对项目基本资料、信息，承诺进行保密，不对任意第三方泄露，否则应承担相应的经济责任与法律责任。保密无期限。

　　（二）拟投入本审计项目的项目负责人须为注册会计师，跟踪审计期间固定委派水利造价工程师和注册会计师至少各1名以上，对工程项目实施全过程跟踪审计。供应商要求独立承担过类似项目工作，具有一定的经验和业绩。自治区水利厅将通过内部比质比价方式，择优确定有关单位负责此次审计工作。

　　（三）每半年报送一次跟踪审计情况报告，对审计中发现的问题如实披露，并提出审计建议意见。在跟踪审计过程中，加强对工程进度支付的审核，对已完工的工程和项目，及时开展工程结算审计，及时支付工程结算价款。工程全部完工后，在提供竣工决算财务审计所需的全部资料后60日之内出具工程竣工财务决算审计报告。

　　（四）请有意参与上述审计工作的有关单位，于2024年5月25日前，将报价方案（一式两份，含报价表、实施计划、投入人员数量和资质、业绩证明、营业执照副本复印件等相关材料）送至自治区水利厅财务处。

　　未尽事宜，请联系自治区水利厅财务处。联系人：韦芷仪，电话：*******，邮箱：sltcw*******＠163．com。

广西壮族自治区水利厅财务处

2024年5月20日

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