专项债券项目绩效评价报告

　 　项目主管部门：梅河口市农业农村局（公章）

　　 编制单位：吉林省卓禹会计师事务所（普通合伙）

　　2024年6月9日

目 录

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　（二）项目绩效目标

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目标、对象和范围

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

　　（三）绩效评价工作过程

　　三、综合评价情况及评论结论

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况

　　（二）项目过程情况

　　（三）项目产出情况

　　（四）项目效益情况

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

　　（一）主要经验及做法

　　（二）存在的问题及原因分析

　　六、有关建议

　　七、其他需要说明的问题

　　附表

梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目

　　专项债券项目绩效评价报告

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　1.项目背景

　　为促进肉牛肉羊生产高质高效发展，增强牛羊肉供给保障能力，农业农村部印发了《推进肉牛肉羊生产发展五年行动方案》，方案提出加快提升牛羊产业化水平，支持以肉牛肉羊为主导产业创建国家、省、市、县现代农业产业园，支持培育壮大肉牛肉羊产业集群，建设一批以肉牛肉羊为主导产业的强镇。

　　2020年10月，省政府出台了《吉林省“秸秆变肉”工程实施方案》，明确以发展肉牛、肉羊、奶牛和梅花鹿四大产业为支撑，构建秸秆饲料产业集群，大力发展农牧循环经济。2021年9月，省政府出台了《关于实施“秸秆变肉”暨千万头肉牛建设工程的意见》，意见提出创新肉牛产业发展模式，积极发展“屠宰厂+育肥牛场（户）+母牛养殖场（户）”模式。

　　本项目是国家及省政府重要战略的具体落实，对实现农民增收、改善环境和充分利用自然资源具有重要意义。依托梅河口市丰富的农业资源，采用“肉牛养殖-加工-冷链物流-废弃物处理-种养循环”模式，延伸畜牧业产业链，提升肉牛养殖的产值，促进产业的规模化、标准化和可持续发展。通过种养结合、农牧循环、环境友好和一二三产业融合的发展路径，本项目将有力推动吉林省肉牛产业的发展，形成具有地方特色的节粮型畜牧业。因此，项目建设不仅符合国家和省政府的战略要求，更是促进区域经济和生态环境协调发展的必要举措。

　　2.项目建设内容

　　（1）主要建设内容

　　项目总占地面积*******平方米，总建筑面积******.94平方米，其中，肉牛养殖区（中和镇、新合镇、一座营镇）占地面积*******平方米，建筑面积******.65平方米；肉牛食品深加工区（A地块、B地块）占地面积******平方米，建筑面积******.41平方米；活畜交易物流基地占地面积******平方米，建筑面积*****.88平方米，以及配套设施。

　　1）肉牛养殖区

　　养殖区总建筑面积******.65平方米。其中，中和镇建筑面积******.61平方米，主要建设生产区（繁育牛舍12栋，建筑面积*****.40平方米）；隔离区（隔离牛舍1栋，建筑面积1207.59平方米）；管理区（综合服务楼1栋，建筑面积1825.46平方米，宿舍楼1栋，建筑面积1738.06平方米，变配电室1栋，建筑面积232.20平方米，消毒更衣室1栋，建筑面积366.16平方米，门卫1栋，建筑面积23.95平方米，地磅房2栋，建筑面积共25.08平方米，地下设备用房1栋，建筑面积755.26平方米），生产辅助区（粪污处理区建筑4栋，建筑面积*****.24平方米，饲料仓储区建筑6栋，建筑面积*****.21平方米，青贮液收集池设施1个，占地面积43平方米但不计入建筑面积）。

　　新合镇建筑面积******.01平方米，主要建设生产区（育肥牛舍34栋，建筑面积******.34平方米）；隔离区（隔离牛舍1栋，建筑面积5067.33平方米）；管理区（办公楼1栋，建筑面积2069.98平方米，宿舍楼1栋，建筑面积1982.58平方米，变配电室1栋，建筑面积232.20平方米，消毒更衣室1栋，建筑面积491.53平方米，门卫1栋，建筑面积23.95平方米，地磅房2栋，建筑面积共25.08平方米，地下设备用房1栋，建筑面积959.93平方米），生产辅助区（粪污处理区建筑4栋，建筑面积*****.98平方米，饲料仓储区建筑11栋，建筑面积*****.11平方米，青贮液收集池设施1个，占地面积28.13平方米但不计入建筑面积）。

　　一座营镇建筑面积*****.03平方米，主要建设生产区（育肥牛舍16栋，建筑面积*****.26平方米）；隔离区（隔离牛舍1栋，建筑面积2883.47平方米）；管理区（办公服务楼1栋，建筑面积2310.91平方米，变配电室1栋，建筑面积232.20平方米，消毒更衣室1栋，建筑面积366.16平方米，门卫1栋，建筑面积23.95平方米，地磅房2栋，建筑面积共25.08平方米，地下设备用房1栋，建筑面积888.22平方米，综合服务楼1栋，建筑面积932.69平方米），生产辅助区（粪污处理区建筑5栋，建筑面积5460.88平方米，中转池设施1个，占地面积164.08平方米，饲料仓储区建筑7栋，建筑面积*****.13平方米，青贮液收集池设施1个，占地面积27.8平方米但不计入建筑面积）。

　　2）肉牛食品深加工区

　　肉牛食品深加工区总建筑面积******.41平方米。其中，A地块-肉牛精深加工建筑面积******.80平方米，主要建设屠宰加工车间1栋，建筑面积*****.38平方米，观察急宰功能区建筑1栋，建筑面积96.66平方米，厂房建筑1栋786平方米，研发厂房2栋，建筑面积共******.82平方米，综合服务楼1栋，建筑面积*****.11平方米，综合物料库1栋，建筑面积1202.94平方米，洗车间1栋，建筑面积305.51平方米，污水处理站1栋，建筑面积1339.86平方米，锅炉房1栋，建筑面积828.76平方米，门卫1栋，建筑面积171.24平方米，两栋成品门卫房共24平方米，设备用房（生产水池、消防水池），建筑面积1188.52平方米。B地块-反刍饲料精深加工建筑面积*****.61平方米，主要建设加工厂房2栋，建筑面积*****.88平方米，成品库1栋，建筑面积*****.83平方米，原料库1栋，建筑面积共4590.44平方米，主车间1栋，建筑面积*****.22平方米，成品加工车间1栋，建筑面积7432.02平方米，综合服务楼1栋，建筑面积3168.97平方米，生产管理用房，建筑面积1014.37平方米，备件库房1栋，建筑面积342.04平方米，设备用房1栋，建筑面积925.40平方米，锅炉房1栋，建筑面积326.03平方米，门卫磅房1栋，建筑面积共85.91平方米，取样棚1栋，建筑面积358.09平方米，卸粮罩棚1栋，建筑面积990.41平方米。

　　3）活畜交易物流基地

　　项目活畜交易物流基地建筑面积*****.88平方米，主要建设住宿、商铺建筑1栋，建筑面积7611.01平方米，交易大厅1栋，建筑面积5874.76平方米，交易市场2栋，建筑面积****6.30平方米，临时待养圈4栋，建筑面积8739.12平方米，隔离牛舍1栋，建筑面积788.76平方米，干草库2栋，建筑面积共2989平方米，检疫消毒管理用房1栋，建筑面积416平方米，变电室1栋，建筑面积232.20平方米，锅炉房1栋，建筑面积893.76平方米，消防水泵房1栋，地上建筑面积198.77平方米，地下建筑面积326.60平方米,陈化车间1栋，建筑面积362.30平方米，混料和发酵车间1栋，建筑面积362.30平方米，门卫1栋，建筑面积12平方米。

　　专项债券资金主要用于工程建设中的建筑工程费和工程建设其他费中的监理费。

　　（2）项目建设地点

　　本项目位于梅河口市内，包括6个地块。肉牛养殖区包括3个地块，分别位于中和镇东下村、新合镇黑山村、一座营镇中心村。中和镇占地面积42.77万平方米，东至南干渠，西至东下村四组、南至东下村五组、北至东下村四组；新合镇占地面积64.41万平方米，东至黑山村五组、西至黑山村六组、南至X090县道、北至黑山村一组；一座营镇占地面积36.51万平方米，东至泉眼村、西至明新村、南至中心村、北至明新村。

　　（3）建设年限

　　项目建设期为2022年4月至2024年12月。

　　2022年4月，完成可行性研究报告编制及报批工作；

　　2022年5月~2022年6月，完成项目初步设计、施工图设计审查、招标工作，项目施工前的各项准备工作；

　　2022年7月~2024年11月，完成项目所有土建工程施工及各种设备的采购、安装、调试工作；

　　2024年12月，项目竣工验收，进行设备调试后全面投入使用。

　　3.项目实施情况

　　截至2024年5月末，工程项目完成情况如下：

　　（1）肉牛产品深加工区：投资16.8亿元、占地571亩、建筑面积24万平方米，计划2024年完成，包括屠宰车间、食品深加工车间6大块、饲料车间、综合服务楼、配套附属用房及道路、参观廊道等。截止目前，屠宰车间巳完成95%，目前正在进行内部装修、机电及生产设备安装调试，计划6月底前完成；食品加工车间已完成75%，正在进行装饰装修、机电、钢结构等工程施工，计划8月底前完成；综合服务楼已完成90%，正在进行内部装修和收尾工作，计划6月20日前完成；饲料车间整体已完成85%，正在进行3、4＃主车间施工、钢结构安装、道路硬化等工程施工，计划8月底完成。

　　

　 　

　　4.项目调整情况（2）肉牛养殖集群：投资1.2亿元、占地630亩、建筑面积5.8万平方米，计划2024年完成，包括中和镇沃金黑牛繁育基地1—4＃牛舍、办公宿舍楼、相关附属用房及道路等。截止目前，中和镇养殖基地一期施工已完成70％以上，其中，l—4＃牛舍已完成90%、办公宿舍楼、精料库、于草棚、青储窖、搅拌站等附属用房已完成60%，计划8月底前完成。

　　根据国家发改、财政部门建议拟将项目投资及规模进行调整，经详细论证，调整后计划总投资25亿元，总占地面积2100亩，总建筑面积约60万平方米，由肉牛食品深加工区、肉牛养殖集群、活畜交易物流基地共三个板块组成，分成两期建设。该方案基本保留原项目三产融合布局和内容，局部地块做了调整。

　　项目二期建设工程根据专项债续发和资金筹措等情况适时启动开工，预计投资7亿元，占地900亩、建筑面积30万平方米，包括：肉牛产品深加工区食品深加工车间6区、8区、中和镇沃金黑牛繁育基地剩余5—12＃牛舍、曙光镇种公牛站及核广育种场、进化镇沃金黑牛育肥基地、曙光镇活畜物流交易基地。整体工程计划2025年完成。

　　5.资金投入和使用情况

　　（1）项目资金到位情况

　　1）债券资金到位情况：

　　截至2023年12月31日，债券资金共到位120,000.00万元，其中2022年到位47,400.00万元，2023年到位72,600.00万元。

　　2）财政资金方面

　　截至2023年12月31日，财政资金共到位27,518.90万元，其中2022年到位22,258.47万元，2023年到位5,260.43万元。

　　（2）项目资金执行情况

　　1）专项债券资金执行情况

　　截至2023年12月31日，专项债券资金累计执行105,000.00万元，其中：用于建筑工程施工104,800.00万元，用于工程监理费200.00万元。

　　2）地方配套资金执行情况

　　截至2023年12月31日，地方配套资金累计执行27,518.90万元，其中：用于工程建设其他费用24,520.83万元，建设期利息2,998.07万元。

　　（3）项目管理资金管理情况

　　1）资金使用情况，梅河口市田源农牧发展集团有限公司针对本项目专门制定了《梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目资金管理制度》、《专项债券项目资金管理办法》，按照资金管理制度的审批流程，经层层审核后方予以支付，做到专款专用，项目资金使用规范，无挤占挪用现象。

　　2）财务管理规范性情况，梅河口市田源农牧发展集团有限公司依据《企业会计准则》、《梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目资金管理制度》、《专项债券项目资金管理办法》进行项目资金财务管理及核算，设立专户，单独建账核算。

　　（二）项目绩效目标

　　1.总体绩效目标

　　通过产业园区基础设施的建设，促进梅河口市畜禽产业高质量发展，形成一二三产业联动效应。发展节粮型畜牧业，保障畜产品有效供给、缓解粮食供求矛盾、丰富居民膳食结构。进一步消解秸秆直接还田带来的不利影响，减少环境污染，增加土壤肥力，在解决农作物秸秆污染问题的同时，进一步联农带农，增加农民的收入。促进畜牧业结构调整和转型升级，实现农业绿色可持续发展。

　　2.年度绩效目标

　　完成对梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目2023年度的建设内容及项目管理。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目标、对象和范围

　　1.绩效评价目标

　　贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政政府债务风险，根据《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔2021〕61号）、《吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（吉财债〔2021〕1044号）等有关规定，及其他绩效评价文件相关要求，对梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目开展绩效评价工作。了解专项债券项目资金使用和效益情况，进一步规范专项债券项目管理，提高财政资金使用效益。

　　2.绩效评价对象

　　梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目2023年度项目实施情况及债券使用情况。

　　3.绩效评价范围

　　对专项债券资金项目中资金使用情况、财务管理状况以及相关单位为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等方面进行分析，全面了解项目立项及管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验、查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、资金支出的真实性和控制有效性，资金分配的科学性、合理性，各实施子项目的政策符合性等，评价专项债券资金的使用效率和效果，为以后年度编制专项债券项目预算、遴选项目、管理专项债券资金等提供参考依据。

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

　　1.绩效评价原则

　　（1）科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。

　　（2）公正公开原则。坚持客观、公平、公正，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明，并接受监督。

　　（3）分级分类原则。本次绩效评价根据评价对象特点分类组织实施，发现问题提出明确整改措施和要求，并及时整改落实。

　　（4）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

　　2.评价指标体系

　　（1）绩效评价指标

　　本次绩效评价结合项目特点，按照吉林省财政厅文件《关于印发〈吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法（试行）的通知》（吉财债〔2021〕1044号），设置了4个一级指标（项目决策、项目管理、项目产出、项目效益）；14个二级指标；27个三级指标。

　　评价指标体系及分值表

一级指标	二级指标	三级指标	年度指标值	分值
项目决策 　　（10分）	项目立项（4分）	立项依据充分性		2
		立项程序规范性		2
	绩效目标（4分）	绩效目标合理性		2
		绩效指标明确性		2
	资金投入（2分）	预算编制科学性		2
项目管理 　　（30分）	资金管理（18分）	累计资金到位率	60%	6
		预算执行率	100%	6
		资金使用合规率	100%	6
	组织实施（12分）	组织机构情况	健全	6
		项目管理制度	有	6
项目产出 　　（40分）	数量指标（15分）	肉牛食品深加工区-屠宰车间主体完成率	90%	5
		食品加工车间完成率	90%	5
		饲料车间完成率	90%	5
	质量指标（15分）	肉牛食品深加工区-屠宰车间主体合格率	100%	5
		食品加工车间合格率	100%	5
		饲料车间合格率	100%	5
	时效指标（5分）	项目前期准备完成及时率	100%	5
	成本指标（5分）	预计年度完成投资额	131,047.09万元	5
项目效益 　　（20分）	经济效益指标（6分）	项目对本地区经济增长贡献	增长	3
		项目对周围地区经济增长贡献	增长	3
	社会效益指标（2分）	项目带动本地区就业	带动	2
	生态效益指标（4分）	项目提高本地区秸秆利用水平	提高	2
		项目对本地区空气质量的影响情况	改善	2
	可持续影响指标（4分）	项目提高本地区产业融合发展水平	提高	2
		项目对本地区发展的促进作用	促进	2
	服务对象满意度（4分）	示范园区企业对基础设施的满意度	98%	2
		本地区农户对基础设施的满意度	98%	2
合计				100

　　（2）绩效评价指标分值权重

　　绩效评价指标体系从项目决策、项目管理、项目产出、项目效益四个方面进行构建，“项目决策”分值权重10分，“项目管理”分值权重30分，“项目产出”分值权重40分，“项目效益”分值权重20分。详见评价指标体系及分值权重表。

　　绩效评价结果分为四个等级：综合得分在 90（含）-100 分为优；80（含）-90 分为"良"；60（含）-80分为"较差"；60分以下为"差"。

　　3.评价方法

　　本项目绩效评估方法主要采用访谈调查法及专家评估法。根据评价对象的具体情况，可以上述两种方法对本项目进行绩效评价，具体情况如下：

　　（1）访谈调查法

　　本次绩效评估访谈调研工作采取面对面现场访谈、电话访谈、微信访谈的方式，获取建设项目（一期）决策、管理、产出及效益指标的项目基本信息。

　　（2）专家评估法

　　本次绩效评估专家评估法，为了保持项目的严谨性，实行专家评审会现场打分的方式，以《专项债券项目绩效评价指标体系》为依据，对项目的实施的决策、管理、产出及效益指标进行合理且公正的判断。

　　4.评价标准

　　评价标准详见附表-梅河口市田源农牧发展集团有限公司梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目绩效评价指标评分表。

　　（三）绩效评价工作过程

　　1.积极部署绩效评价工作，组织项目单位自评。根据《关于印发〈吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法（试行）的通知》（吉财债〔2021〕1044号）等文件要求，及时部署梅河口市田源农牧发展集团有限公司梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目资金绩效评价工作，要求项目单位按要求上报绩效评价指标自评表、基础数据表和项目绩效报告。

　　2.组织开展现场评价。在项目单位自评的基础上，对梅河口市田源农牧发展集团有限公司梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目组织开展绩效现场评价：一是听取汇报、查阅资料，详细了解政府专项债券发行相关政策规定、项目申报程序、项目设立依据、绩效目标设置及政策实施环境等基本情况，检查专项债券资金整体支出情况，重点抽查部分大额支出情况。二是前往项目建设现场查看，对梅河口市田源农牧发展集团有限公司梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目建设内容进行现场的实地查看，了解各项基础设施的实际建设及投入使用情况。通过对相关资料进行综合分析，按照确定的评价指标和标准，结合现场评价情况，得出评价结论，形成绩效评价报告。

　　3.形成综合资料。根据现场评价情况，梅河口市农业农村局结合项目单位的绩效自评报告、表格等相关资料，填报相关汇总表并且形成综合报告。

　　三、综合评价情况及评论结论

　　梅河口市田源农牧发展集团有限公司梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目项目绩效评价得分平均分为92.93分，评价等级为“优”。一级指标具体得分情况详见下表：

　　绩效评价得分情况表

　　梅河口市农业农村局负责专项债券工作。同时，根据国家、省级关于专项债券发行、债券资金管理使用要求，明确了专项债券项目申报主体单位。但项目实施过程中资金到位率和执行率不足，导致部分子项目实施进度缓慢等问题。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况

　　1.项目立项

　　（1）立项依据充分性

　　本项目立项符合国家法律法规、行业发展政策，项目的投资概算和实施方案合理可行，项目预期收入、成本测算及测算依据充分。得分3分。

　　（2）立项程序规范性

　　本项目已按规定完成可行性研究报告及批复、初步设计及批复，审批手续符合要求，得分2分。

　　2.绩效目标

　　（1）绩效目标合理性

　　本项目按要求设置了绩效目标，项目绩效目标与实际工作内容具有一定的相关性；项目绩效目标与预算确定的项目投资额或资金量基本匹配。得分2分。

　　（2）绩效目标明确性

　　项目已将绩效目标细化分解为具体的绩效指标；项目依据绩效目标设定的绩效指标清晰、细化且可以衡量。得分2分。

　　3.资金投入

　　（1）预算编制科学性

　　项目已编制可行性研究报告和初步设计，已取得梅河口市发改委的相关批复，项目投资额与项目任务相匹配，项目资金分配合理，并与实际工程量相适应。得分2分。

　　综上，项目决策得分10分。

　　（二）项目过程情况

　　1.资金管理

　　（1）累计资金到位率

　　项目动态总投资315,277.68万元，2023年预计资金累计到位率60%，目前累计投入132,518.90万元，资金累计到位率为42.03%。其中，专项债资金应到位120,000.00万元，实际到位120,000.00万元，财政资金应到位82,171.53万元，实际到位27,518.90万元。

　　累计资金到位率得分=6×（42.03%/60%）=4.20分。

　　（2）预算执行率

　　项目实际到位资金147,518.90万元，实际支出资金132,518.90万元，预算执行率为89.83%。其中，专项债资金到位120,000.00万元，实际支出105,000.00万元。

　　执行率=132,518.90÷147,518.90×100%=89.83%。

　　预算执行率得分=6×89.83%=5.39分。

　　（3）资金使用合规率

　　梅河口市田源农牧发展集团有限公司针对本项目专门制定了《梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目项目资金管理制度》，按照资金管理制度的审批流程，经层层审核后方予以支付，做到专款专用，项目资金使用规范，无挤占挪用现象，得6分。

　　2.组织实施

　　（1）组织机构情况

　　梅河口市政府成立了梅河口市田源农牧发展集团有限公司梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目项目包保专班，包保专班包含市级包保领导、牵头市级包保领导、包保部门、项目秘书，实行“双包保”责任制，项目包保责任制和项目秘书制相结合，建立联动机制，全流程、全天候、全方位为项目服务。同时项目建设单位梅河口市田源农牧发展集团有限公司成立了项目部，项目部召开了项目会议，项目部成员责任落实、分工明确，项目部负责项目具体实施管理工作。得6分。

　　（2）项目管理制度

　　为保证项目管理的规范性，梅河口市田源农牧发展集团有限公司制定了《梅河口市田源农牧发展集团有限公司梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目安全管理组织机构及管理制度》、《梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目安全实施细则》等管理制度，各项制度比较健全，各项制度得到严格执行。得6分。

　　综上，项目管理方面总体得27.59分。

　　（三）项目产出情况

　　1.产出数量方面

　　（1）肉牛食品深加工区-屠宰车间主体完成率

　　肉牛食品深加工区-屠宰车间主体完成率绩效目标设定为100%。截至2023年12月末，肉牛食品深加工区-屠宰车间主体完成率90%，得分=5*90%=4.5分。

　　（2）食品加工车间完成率

　　食品加工车间完成率绩效目标设定为100%。截至2023年12月末，食品加工车间完成率90%，得分=5*90%=4.5分。

　　（3）饲料车间完成率

　　饲料车间完成率绩效目标设定为100%。截至2023年12月末，饲料车间完成率90%，得分=5*90%=4.5分。

　　项目产出数量方面总体得分16.4分。

　　2.产出质量方面

　　按照工程项目质量要求，监理单位在施工过程中，在施工现场对施工单位进行监控，核查施工单位是否按照施工图纸进行施工，协调建设单位、设计单位和施工单位在工程施工方面遇到的各类问题，保证工程按照预定的施工技术方案进行，确保施工进度按计划实施，参与分部分项工程的验收，保证了完工的分部分项工程在质量、安全、进度、造价、环保方面符合国家和行业及施工图纸的标准和要求。肉牛食品深加工区-屠宰车间、食品加工车间、饲料车间合格率均为100%，得15分。

　　3.产出时效方面

　　建设单位于2023年4月对施工现场进行了全面检查，评估了冬季对工地及未完成工程的影响，清理积雪和杂物，恢复了临时设施的使用功能。同时，重新评估了项目进展，调整了施工进度，重新组织了施工队伍，并对施工设备进行了检查和维护。盘点了库存，补充了采购，并确保了材料的质量。进行了技术交底和对已完成工程的质量检查，实施了全面的安全检查并落实了环保措施。办理了复工手续，确认了合同条款，并对现场条件进行了检测，评估了气候影响，与相关方进行了沟通协调，确保信息通畅。项目前期准备工作完成及时率达到100%，得分为5分。

　　4.产出成本方面

　　项目2023年预计完成投资额131,047.09万元，截至2023年12月末，梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目当年实际完成投资额62,860.43万元，完成率47.97%，预计年度完成投资额得分=5* 47.97%=2.4分。

　　综上，项目产出总体得35.9分。

　　（四）项目效益情况

　　1.生态效益方面

　　（1）项目对本地区经济增长贡献

　　梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目显著促进了本地区的经济增长。项目推进畜牧业一二三产业融合，优化了农村产业结构，提升了农产品精深加工水平，带动了农民增收，增加了国家和地方财政收入。项目建设还改善了当地居民的生产生活条件，促进了区域经济和文化发展，具有显著的社会效益。该项目提升了农业技术水平，促进了本地区经济和社会的全面发展。得3分。

　　（2）项目对周围地区经济增长贡献

　　本项目通过推进畜牧业一二三产融合，促进了相关销售、建筑、运输等产业的发展，优化了农村产业结构，提升了农产品精深加工工业。项目实施后，带动农民增收，优化农业结构，增加国家和地方财政收入。同时，项目充分利用当地原料资源和劳动力资源，提升了产品市场竞争力，改善了当地居民的生产生活条件，推动了区域经济和文化发展。得分3分。

　　2.社会效益方面

　　（1）项目带动本地区就业

　　本项目实施后，将大幅度增加就业岗位，直接吸纳了大量的当地劳动力，从而提高了居民的收入水平。此外，项目带动了相关产业的发展，包括销售、建筑、运输等，间接创造了更多的就业机会。通过利用当地丰富的原料资源和劳动力资源，项目不仅提升了产品的市场竞争力，还有效地改善了当地居民的生产生活条件，促进了区域经济和文化的发展。得2分。

　　3.生态效益指标方面

　　（1）项目提高本地区秸秆利用水平

　　项目通过大力推进“秸秆变肉”工程，充分利用当地丰富的秸秆资源，将其转化为饲料，用于肉牛养殖。这一措施不仅有效减少了秸秆焚烧带来的环境污染，还推动了农牧循环经济的发展。项目的实施使得秸秆资源得到高效利用，变废为宝，促进了农业副产物的循环利用，助力当地农业技术水平提升和生态环境的改善。得2分。

　　（2）项目对本地区空气质量的影响情况

　　本项目通过推行“秸秆变肉”工程，有效减少了秸秆焚烧现象，从而降低了由此产生的空气污染。项目充分利用秸秆资源，将其转化为饲料，大幅度减少了秸秆焚烧对空气质量的负面影响。同时，通过科学的养殖管理和环境保护措施，项目控制了畜牧业生产过程中可能产生的废气排放，进一步改善了当地的空气质量，为推动区域可持续发展和环境友好型农业做出了积极贡献。得分2分。

　　4.可持续影响方面

　　（1）项目提高本地区产业融合发展水平

　　本项目通过推进畜牧业与种植业的有机结合，促进一二三产业深度融合发展。具体措施包括“秸秆变肉”工程，利用秸秆资源养殖肉牛，形成农牧循环经济，推动农产品多元化开发及深加工，增加产品附加值。项目还建立了标准化养殖小区和综合利用加工设施，提升了农产品加工转化率和产业链延伸，显著优化了农村产业结构，带动区域经济高质量发展。得2分。

　　（2）项目对本地区发展的促进作用

　　本项目通过大力推进“秸秆变肉”工程，实现了农牧结合和资源循环利用，显著提升了本地区的农业技术水平和产业结构优化。项目实施后，不仅为当地提供了大量就业机会，促进了农民增收，还推动了肉牛养殖、肉牛产品加工和活畜交易等相关产业的发展。肉牛的养殖及交易将极大地提高区域内肉牛产业的生产和交易能力，带动了相关企业和市场的繁荣发展，全面促进了区域经济的高质量发展。得分2分。

　　5.服务对象满意度方面

　　（1）示范园区企业对基础设施的满意度

　　根据50份相关利益主体满意度调查问卷显示，相关利益主体对梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目的基础设施总体满意度较高。在整体施工建设管理方面，43位受访者表示满意。项目单位在合同履约和与各利益主体的沟通协调方面也获得了高度评价，分别有38和45位受访者表示满意。针对项目实施信息公示公开情况，39位受访者给予了肯定。在整体满意度评分中，有39位受访者表示非常满意，11位表示比较满意，整体满意度表现优异，反映了企业对项目基础设施和管理的高度认可。满意度=(非常满意+比较满意)/总人数×100% =（39+11）/50×100%=100%，得分2分。

　　（2）本地区农户对基础设施的满意度

　　根据100份相关利益主体满意度调查问卷显示，梅河口市的公众对基础设施项目的整体满意度较高。多数受访者通过多种渠道了解项目，并对施工场地标识牌的设置表示认可。虽然施工对生活有一定影响，但影响不大。大部分人未目击到违规或安全事故，且对防扬尘措施表示满意。然而，关于施工完成后的环境恢复和是否存在返工现象，意见有所分歧。总体来看，公众对施工进度和时间安排的满意度较高，对安全生产和环境保护的满意度中等。项目对区域经济发展的积极影响得到广泛认同。项目整体的满意度调查中，非常满意31人，比较满意41人，满意度=(非常满意+比较满意)/总人数×100% =（31+41）/100*100%=72%。得分=2*72%/100%=1.44分。

　　综上，项目效益方面总体得19.44分。

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

　　（一）主要经验及做法

　　1.项目建设方面

　　该项目在设计、施工方面贯彻以人为主的理念，通过科学规划和合理布局，优化资源配置，实现土地和基础设施的高效利用；建立标准化管理制度，严格控制项目各环节质量；采用先进技术和设备，提升生产效率；注重环保和可持续发展，推行农牧结合的循环经济模式；加强与各利益相关方的沟通协调，确保项目顺利推进。

　　2.项目管理机制方面

　　首先，建设单位实行工程质量终身负责制，明确质量责任，确保工程质量可靠。其次，通过公开招标选择施工单位，并聘请专业监理公司全程监督施工过程，确保质量和进度。在项目实施过程中，严格遵循基本建设程序，确保手续齐全，并接受多方监督，保证透明度和公正性。项目资金实行专账管理，专款专用，提高资金使用效率和透明度。在项目规划和组织方面，公司注重科学规划，合理安排工期和资源，并注重风险管理和应急预案，确保项目高质量按计划完成。同时，利用现代信息技术手段，对项目实施全过程进行信息化管理，提高管理效率和决策水平。此外，公司定期对项目进展情况进行检查与评估，及时发现和解决问题，确保项目按计划推进。

　　（二）存在的问题及原因分析

　　1.资金需求不足

　　项目总投资过大导致了资金筹措的巨大压力。原计划的总投资规模过于庞大，难以在短时间内筹集到足够的资金。为此，项目正在按照省、市两级发改部门的要求进行缩规调整，调整后的计划总投资为25亿元；同时，项目规模也从原来的80万平方米调减至60万平方米。

　　2. 项目建设进度缓慢

　　2023年财政资金投入不足，影响了项目的推进。财政资金到位率仅为33.49%，不能满足项目的资金需求；2023年债券资金执行率为87.50%，资金短缺和执行率的状况不仅拖延了项目的建设进度，还增加了项目管理的复杂性和风险。可能导致计划内的建设内容无法按时启动，导致项目进度缓慢，甚至出现停工现象，整体完工计划延期至2025年。

　　六、有关建议

　　（一）项目资金优化与管理提升

　　1. 提高财政资金到位率

　　加强与财政部门的协调，争取财政资金尽早到位。向政府部门汇报项目的重要性和紧迫性，争取更多的财政支持。优化财政资金使用计划，提高资金使用效率，确保每一笔资金都能用于最关键的环节。

　　2. 改进债券资金执行效率

　　根据《梅河口市肉牛产业融合示范园建设项目资金管理制度》、《专项债券项目资金管理办法》简化内部审批流程，加快资金拨付速度。确保债券资金能够快速投入使用，避免资金滞留。对资金使用进行实时监控和评估，及时解决资金使用过程中出现的问题。

　　七、其他需要说明的问题

　　无