一、基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

乡镇卫生院作为三级农村医疗卫生预防保障网中的中心，其在保障农村居民的健康以及推进农村公共卫生建设方面发挥着重要的作用。尤其是近些年来，现在乡镇卫生院，《新农合》是“零差价”销售药品，随着“新农合”和基本药物制度等一系列重大基础公共卫生服务项目的实施，乡镇卫生院在农村医疗事业发展中承担着越来越重的职责，而且为服务功能越来越趋向多元化。在我国城乡统筹发展和产业分配方式正在发生转变的今天，乡镇卫生院需要对自己的功能进行重新的定位，借此对自身的服务功能调整，顺应新医改发展的需求。东塍、江南、汛桥、汇溪等四家中心卫生院现有的医疗用房面积不足、功能用房配备不完善、建设年代较早，群众就医环境有待提升。根据临海市发展和改革局文件《关于临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程二期可行性研究报告的批复》（临发改社会[2022]68号）文件，实施 “临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程二期”项目。

2、项目内容

项目含4个卫生院迁建工程，新建建筑面积*****平方米。按乡镇卫生院甲级标准建设预防保健及合作医疗管理、门诊、放射、检验、住院等医疗用房和行政后勤保障、职工生活设施用房等，完成停车位、广场、道路、给水、排水排污、绿化景观、亮化、门卫、围墙等室外配套工程，并配置相关设施设备。具体建设内容详见下表：

3、组织实施

项目由临海市卫生健康局组织牵头相关专业人员设立项目组负责项目建设管理，保证工程进度和质量；把控项目投资；做好施工期间安全教育工作，参与工程竣工验收；定期报告工程进展情况。各项目具体办理和实施分别由临海市东塍中心卫生院、临海市江南街道社区卫生服务中心、临海市汛桥中心卫生院、临海市汇溪中心卫生院等各中心卫生院组织实施。

4、专项债券资金投入和使用情况

临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程二期项目估算总投资为*****.00万元，其中：项目资本金5580.00万元（资金来源：财政预算安排），占31.74%；发行地方政府专项债券*****.00万元，占68.26%。

根据2023年度地方政府专项债券资金安排，临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程二期到位地方政府专项债券资金2000.00万元，项目实际支出2000.00万元，其中江南街道社区卫生服务中心 迁建工程支出900.00万元、汛桥中心卫生院迁建工程支出320.00万元、东塍中心卫生院迁建工程支出500.00万元、汇溪中心卫生院迁建工程支出280.00万元。

（二）项目绩效目标及完成情况

项目从2022年1月开始，在完成可行性研究、初步设计、施工图设计、招标等工作后，根据批准的前期建设计划，4个项目分开实施，最早实施的项目预计2022年12月开始工程施工，全部工程争取于2025年12月底完成工程施工，并按有关规定验收交付使用。

截止2023年底，江南街道社区卫生院服务中心二次装修中，汛桥镇中心卫生院施工总承包招标公告中，东塍、汇溪中心卫生院土地政策处理中。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

本次绩效评价目的是通过对临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程二期专项债券预算支出的绩效状况分析与评价，深入了解和掌握专项债券使用和管理的具体情况，分析资金绩效及问题，为进一步提升专项债券使用效益提供决策依据。

（二）评价方法

1、座谈法：听取临海市卫生健康局、临海市东塍中心卫生院、临海市江南街道社区卫生服务中心、临海市汛桥中心卫生院、临海市汇溪中心卫生院等相关单位的介绍，了解项目背景、项目依据、项目必要性、合理性及可行性、项目执行相关配套管理制度、项目执行及项目建设成效等情况；

2、标杆管理法：对照地方政府专项债券项目标杆管理要求、工程项目质量管理要求、主管部门对项目管理规范化要求等，分析查证到的项目管理行为是否存在缺位或不规范现象、项目实施路径是否与项目目标保持一致。

3、现场核查法：通过实际走访，核查项目工程设计合理性、管理规范性、工作有效性及项目效益目标实现情况，核查项目资金使用情况。

4、专家评议法：成立由专家和评价机构组成的评价工作组，通过座谈、查看资料、实地走访与核查，充分了解项目实施情况后，结合评价指标和标准，作出专业判断，形成评价结论。

（三）评价指标体系

在对专项债券资金项目资金安排、绩效目标、项目完成情况等方面充分了解的基础上，设置决策、管理、产出和效益4个一级指标，下设20个二级指标及36个三级指标，对2023年度临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程二期专项债券绩效进行综合评价。

（四）评价过程

1、核实数据。对2023年度临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程二期专项债券资金支出数据的准确性、真实性进行核实；

2、查阅资料。查阅2023年度地方政府专项债券资金预算安排、资金管理、资支出等相关文件资料和财务凭证；

3、归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位实际情况进行综合分析、归纳汇总。

4、根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

5、形成绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

评价小组通过收集汇总资料、实地考察调研、专家座谈、资料分析等方法，结合项目绩效目标，分析核实情况，对照评价指标和评分标准，得出了综合评价结论：临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程二期项目立项依据充分、程序合规，项目前期工作准备充分且开展规范，项目符合专项债券支持领域和方向情况，项目绩效目标设定合理、明确，专项债券管理规范，项目信息公开及时，财务管理健全规范，年度工作任务完成情况好；但未考虑因政策处理等客观因素导致建设期延长等问题，临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程二期项目绩效评价得分95分（得分详见附表），评价等级为优。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目根据临海市发展和改革局文件《关于临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程二期可行性研究报告的批复》（临发改社会[2022]68号）文件立项，符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策和行业发展规划和政策要求，属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则。项目按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。勘察、设计、用地、环评、施工许可等各项前期工作按要求在计划的时间内完成，不存在因前期工作准备不充分，导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。项目所属领域和方向属于国家规定的专项债券支持领域和方向。项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。项目预期产出和效益目标符合正常的业绩水平，与预算投资额或资金量相匹配。

（二）项目管理情况

专项债券收支已纳入政府性基金预算管理，专项债券收支、按照专门设置的会计科目单独核算和全面管理，符合国家财经法规和财务管理制度的规定。资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途。不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，没有用于偿还债务，没有用于中央明令禁止的项目支出。资金拨付和支出进度按计划执行，与项目建设进度匹配。专项债券期限与项目建设和运营期限匹配。与项目有关的财务管理遵守相关法律法规、财务管理制度规定。遵守相关法律法规和相关管理制度的规定。项目资料齐全并及时归档。

（三）项目产出情况

江南街道社区卫生院服务中心二次装修中，汛桥镇中心卫生院施工总承包招标公告中，东塍、汇溪中心卫生院土地政策处理中。

项目建成后运营收入来源为东塍中心卫生院、江南街道社区卫生服务中心、汛桥中心卫生院、汇溪中心卫生院四个基层医疗机构的医疗收入。经测算，项目所有债券存续期内四个基层医疗机构预计总收入（现金流）******.41万元，总成本（现金流）为*****.36万元，总收益（现金流）*****.05万元。预计专项债券还本付息支出合计*****.50万元，其中：专项债券存续期内债券利息支出总计6169.50万元(半年付息)，到期还本支出*****.00万元。项目收益累计结余6970.55万元。经初步测算，项目收益可以覆盖拟申请的地方政府专项债券本息，资金风险可控。

（四）项目效益情况

1、完善各卫生院系统功能，提高基础设施水平

该项目4个医疗机构单位现有的卫生院没有系统的功能分区，建筑结构老旧，业务用房使用功能不齐备，设施配套不完善，院内消防设施缺乏，不利于患者就诊和康复，给医院实施救护任务带来极大不便，给民众就医安全造成了交通、消防等隐患，无法满足诊疗需要，严重影响了卫生院的医技水平，进而影响着人民群众的身体健康。该项目建成后将扩大床位规模，增加最新技术设备，完善功能分区，提高基础设施水平。因此该项目不仅是卫生院自身的迫切需要，也是民心祈盼的健康希望工程。

2、缓解农民因病致贫、因病返贫的现象

新医改的现实需要就是解决群众看病难、看病贵的问题。而难与贵的问题却发生在大医院，表现在农村居民看不上病和看不起病，同时由于基层医疗服务能力不足也出现看不好病。因此，卫生院建设体系项目的不断完善，响应国家农村医保制度，建立新型农村合作医疗制度，是解决农民群众看病难、看病贵问题，缓解农民因病致贫、因病返贫现象的重要举措；通过新型农村合作医疗制度的建立，不断减轻农民的医药费用负担。基层医疗机构活力被激活，农民就诊人次明显增加。有利于解决群众就医问题，缓解城乡之间、地区之间、不同收入人群之间获得医疗卫生服务的差距，为构建社会主义和谐社会创造良好的社会环境,对民族地区的和谐稳定都有积极意义。

3、改善就医环境，进一步保障村民享受基本医疗卫生服务

乡镇卫生院和社区卫生服务中心负责提供基本公共卫生服务，以及常见病、多发病的诊疗、护理、康复等综合服务，并受县级卫生计生部门委托，承担辖区内的公共卫生管理和计划生育技术服务工作，负责对村卫生室、社区卫生服务站的综合管理、技术指导和乡村医生的培训等。建立健全覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度，为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务是各级政府的民心工程。项目实施，可实现人人享有基本医疗卫生服务，促进人民群众健康素质显著提高。因此近年来实施卫生强基工程，特别把提升乡镇医疗卫生服务基础设施建设摆在更加突出的位置。

4、合理配置城乡卫生资源，加快建成卫生强市

从现有的医疗卫生状况可以看到优质卫生资源通常都高度集中在城区，与国家要求的向预防保健、农村卫生机构倾斜的政策不相适应。乡镇卫生院的建设项目，有利于合理配置与充分利用卫生资源，能充分发挥其在预防保健医疗服务中的独特优势，加快基层医疗卫生机构的标准化、规范化建设，是合理配置城乡卫生资源的需要。自2008年以来，市委、市政府高度重视基层医疗卫生机构的建设，加大了财政投入力度，通过实施“六百”工程和“卫生强基”工程，对全市19家镇（街道）中心卫生院（社区卫生服务中心）和48家地名卫生院（社区卫生服务站）进行了迁建、扩建、修建等改造，大大改善了基层就医环境，继续贯彻实施卫生强市工程。

五、有关建议

评论发现，东塍中心卫生院迁建工程、汇溪中心卫生院迁建工程目前还在土地征用阶段，未考虑因政策处理等客观因素导致建设期延长。建议项目实施单位及主管单位临海市卫生健康局应实施项目建设全过程控制，加强与相关单位对接与沟通，加快推进项目建设进度。

六、评价人员