林州市职业教育中心 提升改造项目绩效评价报告

为加强地方政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《河南省政府专项债券项目资金绩效管理办法》（豫财债〔2022〕13号）的文件精神，对2023年度我单位提升改造项目专项债券资金进行绩效评价。现将具体评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目单位基本情况

林州市职业教育中心是一所集职业中专和普通中专学历教育、各类职业培训、继续教育等功能于一体的综合性国家级重点中等职业学校。学校现有80多个教学班，6300名在校学生，270名专任教师，学校开设有：建筑工程施工、建筑装饰技术、幼儿保育、音乐表演、汽车运用与维修、会计事务、旅游服务与管理、计算机应用、计算机平面设计、数控技术应用、机电技术应用、运动训练等热门专业。经统计，林州市近三年每年初中毕业生除去升入普通高中及林州市职业教育中心外，另外有4000多名初中毕业生面临无学可上的局面。目前林州市职业教育中心校园内教学实训楼及学生宿舍楼规模偏小，教学生活用房十分紧张，一定程度上影响了现有正常教学活动的开展。

（二）项目概况

1.建设规模与内容

林州市职业教育中心提升改造项目，在林州市职业教育中心现有校园内新建教学实训楼及学生宿舍楼，总建筑面积为*****.00㎡。其中教学实训楼一栋，建筑面积为*****.00㎡；学生宿舍楼一栋，建筑面积为7400.00㎡，完善项目区室外道路、绿地、室外给排水、电力、热力、消防等附属基础设施，对现有教学楼破损严重的门窗进行更换改造，升级改造学校运动场，对现有综合办公楼外立面进行改造。

2.立项依据及背景

立项依据：《林州市改革和发展委员会关于林州市职业教育中心提升改造项目建议书的批复》林发改〔2022〕169号；《林州市改革和发展委员会关于林州市职业教育中心提升改造项目可行性研究报告的批复》林发改〔2022〕170号。

项目背景：城市化发展进程中，离不开白领，也少不了快递员、家政工，乡村振兴战略实施过程中，伴随农业科技进步，农民也要转变生产经营方式，这些都需要职业教育和培训。目前看来，布局不合理、资源使用效率低、与城乡劳动力市场不衔接等问题导致我国职业教育对乡村振兴、城镇化的贡献还不够充分，急需改革创新。近年来，我国大力发展职业教育，高度重视技能型人才。大力发展职业教育，加快人力资源开发，是落实科教兴国战略和人才强国战略，推进我国走新型工业化道路、解决“三农”问题、促进就业再就业的重大举措；是全面提高国民素质，把我国巨大人口压力转化为人力资源优势，提升我国综合国力、构建和谐社会的重要途径；是贯彻党的教育方针，遵循教育规律，实现教育事业全面协调可持续发展的必然要求。习近平总书记曾经对职业教育作出重要指示强调，在全面建设社会主义现代化国家新征程中，职业教育前途广阔、大有可为。同时对共同富裕又鲜明提出，这是社会主义的本质要求，是中国式现代化的重要特征。从价值角度审视，教育不仅是共同富裕的社会价值目标，也是促进共同富裕的重要推动力。其中，职业教育作为国民教育体系和人力资源开发的重要组成部分，作为与区域经济社会发展紧密相关的教育类型，与共同富裕有着更为密切直接的价值关联，在推进中国式现代化、促进共同富裕背景下，一定前景广阔，从“大有可为”转化成“大有作为”。党的十九大报告指出要完善职业教育和培训体系，深化产教融合、校企合作。国家“十四五”规划提出增强职业技术教育适应性，突出职业技术（技工）教育类型特色，深入推进改革创新，优化结构与布局，大力培养技术技能人才。完善职业技术教育国家标准，推行“学历证书+职业技能等级证书”制度。创新办学模式，深化产教融合、校企合作，鼓励企业举办高质量职业技术教育，探索中国特色学徒制。实施现代职业技术教育质量提升计划，建设一批高水平职业技术院校和专业。职业教育是深化教育改革的重要突破口，和普通教育是不同类型、同等重要的两类教育。职业教育发展好了，能够为学生提供多样化的成长成才路径，并有效分流高考升学的压力，避免“千军万马挤独木桥”的现象，为深化教育改革创造更好的条件。当前，推动高质量发展，壮大实体经济，需要数量充足的技术技能人才作为支撑，职业教育肩负着传承技术技能、培养多样化人才的职能，对接市场需求、更大规模开展职业教育和培训，可以帮助学生掌握一技之长，实现更高质量、更充分的就业创业。但是与中央的要求和经济社会发展的需要相比，我国职业教育还面临着社会认识存在偏差，技术技能人才发展的渠道窄；办学特色不鲜明，职业教育吸引力不强；对职业教育的支持力度不平衡，企业参与办学的积极性不高等问题。因此，必须深刻把握职业教育面临的形势任务，站位全局、落实政策、解决问题，推动新时代职业教育不断改革发展。2019年1月，国务院印发《国家职业教育改革实施方案》，方案指出职业教育与普通教育是两种不同教育类型，具有同等重要地位，没有职业教育现代化就没有教育现代化。应把职业教育摆在教育改革创新和经济社会发展中更加突出的位置，完善职业教育和培训体系，优化学校、专业布局，鼓励和支持社会各界特别是企业积极支持职业教育，着力培养高素质劳动者和技术技能人才。发挥企业重要办学主体作用，鼓励有条件的企业特别是大企业举办高质量职业教育，各级人民政府可按规定给予适当支持。可以说，以习近平同志为核心的党中央对职业教育重视的程度之高前所未有，推动职业教育改革发展的力度之大前所未有，我国职业教育迎来了新的重大发展机遇。为了更好地把习近平总书记对职业教育“大有可为”的殷切期盼转化为“大有作为”的生动实践，推动我国职业教育实现提质培优、增值赋能，加快由数量普及阶段转向内涵发展阶段，教育部等9部门印发了《职业教育提质培优行动计划（2020—2023年）》，《行动计划》提出，巩固职业教育产教融合、校企合作的办学模式。一是建立产业人才数据平台，发布产业人才需求报告，研制职业教育产教对接谱系图，指导优化职业学校和专业布局，促进人才培养和产业需求精准对接。二是建好用好行业职业教育教学指导委员会，全面推行现代学徒制和企业新型学徒制，建设一批具有辐射引领作用的高水平专业化产教融合实训基地，深化校企合作协同育人。三是支持行业组织积极参与产教融合建设试点项目，鼓励地方开展混合所有制、股份制办学改革试点，推动各地建立健全省级产教融合型企业认证制度，健全以企业为重要主导、职业学校为重要支撑、产业关键核心技术攻关为中心任务的产教融合创新机制。

（三）项目资金情况

项目总投资9371.62万元，其中使用专项债券资金7000万元，不足部分由地方财政补齐。目前专项债券资金和地方配套资金均已到位。

（四）项目绩效目标

1.社会效益

本项目学校坚持立足河南，面向全国，紧扣市场需求，培养专业的技能型紧缺人才。通过政府支持、市场运作、校企结合等方式，建成将教学、培训、和技术服务为一体的职业教育中心。通过加强实习实训，有效提高了学生和被培训者的操作能力和应用水平，随着这些人员走上工作岗位，为用人单位实施技术改造和启用先进设备提供了人力资源支撑，有的高级人才还直接成为技术革命的推动者或新技术开发的领导者，促进了整个产业技术水平的提升。

2.经济效益

本项目建设所需的大部分建筑材料和运输设备将由本地区供应，这将给当地建筑（材）业和运输业带来一定的发展机遇。

本项目建成后，项目所需的教职工人员从社会上公开招聘，有利于扩大社会就业机会，提供一定的就业岗位。

项目的建设需要大量教育工作者和后勤服务人员，同时带动相关的二、三产业的发展，提供大量就业岗位，学校还通过加强在岗职工、灵活就业人员的技能培训，提升了市民的就业技能，巩固了就业率，为促进全社会就业发挥了积极作用。

项目的建设将形成以学历教育、技能培训和职教科研为一体的多功能的发展格局。项目的建设对于充分发挥地域和地缘优势，整合职教资源，促进产业结构调整和劳务经济发展，培养实用人才和提升劳动者素质，促进区域经济社会持续、快速、健康发展具有重要意义。

3.绩效指标设定情况

根据《政府专项债券项目绩效评价指标体系框架》，我们主要从项目决策、项目管理、项目产出、项目效益四个指标体系进行绩效评价工作。

4.总体目标及阶段目标

总体目标：完成全部建设内容，完成投资额，成本控制良好，进度控制良好。

阶段性目标：按进度推进工程建设，成本控制，进度控制。

二、评价工作开展情况

（一）基本情况

1.绩效评价目的

绩效评价工作中主要考察绩效目标的设定情况、项目建设情况和资金的到位使用管理情况和绩效目标的实现程度及效果，综合评价资金的总体情况。通过绩效评价，总结发现好的经验和做法，找出存在的不足和问题，提出改进工作措施，不断加强专项资金的管理，充分发挥专项资金的使用效益。

2.评价原则

坚持科学规范、公正公开、分级分类和绩效相关的原则，坚持经济效益、社会效益相结合的原则。

3.评价方法

（1）比较法：通过对绩效目标与实施产出效果、历史数据与当期同类数据的比较，综合分析绩效项目实现程度。

（2）因素分析法：体现为对项目类型不同、项目实施具体情况不同进行分析。

4.绩效指标体系

绩效评价指标分值100.00分，绩效评价指标分为两部分，第一部分决策和管理指标，分值63.00分；第二部分产出和效果指标，分值37.00分。绩效评价等级表如下：

分值	90-100分	80-90分	60-80分	60分以下
等级	优	良	中	差

（二）绩效评价实施过程

1.绩效评价具体实施过程

本次绩效评价成立了评价工作组，经过前期准备、收集基础资料、审核基础资料、现场勘察、综合分析评价等阶段，对2023年度林州市职业教育中心提升改造项目资金开展了绩效评价。

（1）收集评价资料

评价工作组根据评价工作的需要和要求，向项目组织执行单位下发资料清单，收集绩效评价资料，主要包括：

①被评价单位基本概况，如单位职能、事业发展规划、预决算情况，项目立项依据等；

②绩效目标及其设立依据和调整情况；

③管理措施及组织实施情况；

④被评价单位总结分析的绩效目标完成情况及绩效报告；

⑤与绩效评价相关的计划标准、行业标准、历史标准等；

⑥其他必要的相关资料等。

（2）审核评价资料

评价小组对收集的评价资料进行分类整理，对所收集的资料进行核实和全面分析，要求被评价单位对缺失的资料及时补充，对存在疑问的重要基础资料进行解释说明。

通过基础资料的审核，了解被评价对象的基本情况，分析被评价对象可能存在的问题，根据工作需要确定要进行实地勘查的项目，为必要的现场勘查做好准备。

（3）现场勘查

评价小组指派评价人员深入被评价项目，必要时到项目实施现场进行实地考察验证。

（4）综合分析评价

①评价工作组根据所收集和审核的基础资料，结合现场勘查的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。

②评价工作组按照评价工作方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价，进行量化打分，形成评价初步结论。

③评价工作组将初步评价结论和有关说明送达被评价单位并征求意见，同时将评价结论、调整事项、调查结果等送达评价组织机构审阅。

2.撰写和提交绩效评价报告

绩效评价工作组按照整理的评价资料，依据评价形成的结论，结合被评价单位反馈的意见，按照既定的格式和内容要求撰写绩效评价初步报告，形成初步评价结果。

三、绩效评价指标分析

根据《政府专项债券项目绩效评价指标体系框架》，我们主要从以下四个指标体系进行绩效评价工作：

（一）项目决策：本指标主要考察项目申报是否规范、绩效目标的合理性和明确性及资金预算编制的科学性。该指标整体上以定性评价指标为准，结合自评中可量化的指标以支持定性评价指标的产生。

（二）项目管理：本指标主要考察项目的资金管理、项目实施管理及风险控制。评价指标包括定性指标和定量指标。

（三）项目产出：本指标主要考察项目的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本，评价指标以定量指标为主。

（四）项目效益：本指标以项目为评价对象，主要考察项目的实现与效益情况。项目效益指标主要包括实施效益、社会资本投入、可持续影响、社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度等绩效目标。

（五）项目绩效目标目标未完成原因分析

未达到阶段投资预算，项目管理欠规范，未做到专项资金使用提前申请，及时到位。

四、绩效评价结论

2023年度林州市职业教育中心提升改造项目专项债资金使用基本按照有关文件和规章制度执行，资金支出层层审批。专项债券资金投入基本取得了社会效益、经济效益，专项债券资金绩效评价得分为95分，评级为优，绩效评价评分表详见下表：

（一）项目决策情况

项目决策指标分析情况如下：

一级指标	二级指标	三级指标	评价依据	扣分点	分值	评价标准	评价得分
决策	项目立项批复情况	立项依据充分性（3分）	①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合“事权与支出责任相匹配”原则；⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。		3.00	每项满足得3分，评价人员按照项目实地审查情况，视情节轻重调整分值权重。	24.00
		立项程序合规性（3分）	①项目是否按照规定的程序申请设立；②审批文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策等。		3.00
	项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况	前期工作准备充分性（3分）	勘察、设计、用地、环评、施工许可等各项前期工作是否按要求在计划的时间内完成，是否存在因前期工作准备不充分，导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。		3.00
		前期工作开展规范性（3分）	①勘察、设计等前期工作是否符合政府采购、招标投标的相关规定和程序；②项目正式开工前是否取得符合要求的用地、规划、施工许可证等相关材料和各项证照。		3.00
	项目符合专项债券支持领域和方向情况	项目与专项债券支持领域和方向匹配性（3分）	项目所属领域和方向是否属于国家规定的专项债券支持领域和方向。		3.00
		项目申请专项债券额度与实际需要匹配性（3分）	项目申请的专项债券额度是否与项目建设的实际需要相匹配。		3.00
	项目绩效目标设定情况	目标设立合理性（3分）	①项目是否有绩效目标；②项目实施内容与绩效目标是否具有相关性；③项目预期产出和效益目标是否符合正常的业绩水平；④是否与预算投资额或资金量相匹配。		3.00
		目标设立明确性（3分）	①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与项目总体目标相对应。		3.00

（二）项目管理情况

项目管理指标分析情况如下：

一级指标	二级指标	三级指标	评价依据	扣分点	分值	评价标准	评价得分
管理	专项债券管理	专项债券预算管理情况（3分）	①专项债券收支、还本付息和专项收入是否纳入政府性基金预算管理；②专项债券收支、还本付息和专项收入是否按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理。		3.00	每项满足得3分，评价人员按照项目实地审查情况，视情节轻重调整分值权重。	37.00
		债券资金按规定用途使用情况（3分）	①是否符合国家财经法规和财务管理制度的规定；②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；⑤是否用于偿还债务；⑥是否用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。		3.00
		资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性（3分）	①资金拨付和支出进度是否按计划执行；②资金拨付和支出进度与项目建设进度是否匹配。		2.00
		专项债券本息偿还计划执行情况（3分）	专项债券本息是否按规定时间、规定金额进行偿还。		3.00
		项目收入、成本及预期收益合理性（3分）	对项目收入、成本和预期收益的测算是否有相应的依据，并符合项目实际情况。		3.00
		项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性（3分）	项目各年度收支是否平衡或者项目全生命周期预期收益和专项债券规模是否匹配。		3.00
		专项债券期限与项目期限匹配情况（3分）	专项债券期限与项目建设和运营期限是否匹配（统筹考虑投资者需求、分年到期债务分布等因素）。		3.00
	专项债券项目信息管理	专项债券项目信息公开情况（3分）	是否按照政府信息公开的有关规定和要求，将地方政府专项债券项目的有关信息在“中国地方政府债券信息公开平台”等平台上进行公开。		3.00
		信息系统管理使用情况（3分）	地方政府专项债券项目信息是否按照规定及时、完整的在地方政府债务管理信息系统中进行录入和更新。		3.00
	其他财务、采购和管理情况	财务制度健全性（3分）	①是否已制定相应的财务管理制度；②管理制度是否合法、合规、完整。		3.00
		财务管理有效性（3分）	与项目有关的财务管理是否遵守相关法律法规、财务管理制度规定。		3.00
		管理制度健全性（3分）	①是否已制定相应的业务管理制度和组织机制；②业务管理制度是否合法、合规、完整。③是否有组织机构保障。		3.00
		管理规范性（3分）	①是否遵守相关法律法规和相关管理制度的规定；②项目调整是否合规；③项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位；④项目资料是否齐全并及时归档。	项目资料未及时归档，扣1分。	2.00

（三）项目产出情况

项目产出指标分析情况如下：

一级指标	二级指标	三级指标	评价依据	指标值	扣分点	分值	评价标准	评价得分
产出	项目形成资产情况	数量完成率（6分）	实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。	项目建设面积		6.00	每项满足得6分，评价人员按照项目实地审查情况，视情节轻重调整分值权重。	24.00
	项目建设质量达标情况	质量达标率（6分）	质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。	100%		6.00
	项目建设进度情况	完成及时性（6分）	项目实际完成时间与计划完成时间的比较。	项目完成时间		6.00
	项目建设成本情况	成本节约率（6分）	成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。	100%		6.00

（四）项目效益情况

项目效益指标分析情况如下：

一级指标	二级指标	三级指标	评价依据	指标值	扣分点	分值	评价标准	评价得分
效益	项目综合效益实现情况	项目综合效益（8分）	①预期效益目标完成情况；②项目实施所产生的经济效益、社会效益、生态效益、可持续性影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。	100%	生态效益、可持续性效益较低，扣3分。	5.00	项目综合收益分为经济效益、社会效益、生态效益、可持续性效益，每项满足得2分，合计8分；项目对象满意度满足得5分；评价人员按照项目实地审查情况，视情节轻重调整分值权重。	10.00
	项目直接服务对象满意度	服务对象或项目受益人等相关群体满意度（5分）	服务对象或项目受益人等相关群体对项目实施效果的满意程度。一般采取社会调查的方式。	100%		5.00

五、主要经验及做法

坚持一个中心：以服务一切学生和学生的一切为中心，建放心工程。

盯紧两条“红线”：质量和安全。

三方配合：建设方、施工方、监理方三方协调沟通、紧密配合。

四个到位:

1、请示到位，有问题及时向主管部门和领导请示;

2、检查到位，对于项目实施工程中的各个环节，必须全过程检查到位，及时发现问题;

3、整改到位，出现的问题，要限期整改;

4、落实到位，出现的问题，要看看是否按质按量落实。

六、存在问题和建议

（一）存在问题

1、财务管理制度欠健全

财务管理制度欠健全，未设立专用账户，未制订具体的资金财务管理办法；资金使用欠规范，未做到专项资金提前申请、及时支付。

2、绩效目标设立欠明确

项目实施过程中未针对该专项资金设定绩效目标，未设定时效指标和预期效益指标。

（二）建议

1、财政部门与项目管理部门要按照预算安排专项债券资金执行进度。

2、加强绩效目标的科学性、可衡量性，依据年度支持项目的实际情况制定，如果项目实施前制定的指标存在问题要及时整改。除此之外，需要加强绩效评价工作培训，提高相关专业水平。

林州市职业教育中心

二0二四年六月