一、采购需求

（一）项目名称

内蒙古森工集团招投标与采购业务专项审计分析。

（二）被审计企业

内蒙古森工集团所属15户二级企业。

（三）审计年度

2023年。

（四）专项审计分析内容和重点

1.采购管理制度建设方面。关注采购管理制度(包括工程招投标)是否健全、制度规定是否合理。一是各企业是否建立健全企业阳光采购内部管控体系，是否出台了企业内部采购制度，是否修订完善物资供应管理、招标管理、供应商管理、合同管理、信息系统管理等规章制度，确保各项制度适时适用、合理有效。二是关注集团公司采购制度是否适用于下属子公司，分析授权采购的子公司采购制度是否健全。三是关注企业阳光采购是否实行清单管理，是否制定阳光采购目录及限额标准并按规定公开，分析企业阳光采购目录是否完整；四是核实国有企业质量保证金制度建立情况，是否明确需留存质量保证金的采购情形。五是分析企业阳光采购目录及采购方式限额情况，分析采购限额规定是否合理，有无采购限额差异大、制度存在漏洞的问题。

2.采购预算方面。关注企业采购预算编制、调整和执行是否规范。一是查看企业是否定期编制采购计划，采购计划编制是否合理。二是关注企业是否编制年度采购预算，采购预算是否合理、细化。三是关注预算外采购情况，核实是否履行审批手续。四是关注采购预算是否及时调整，调整是否按规定报批。五是结合预算执行情况，关注采购预算编制准确度，核实有无超预算采购问题。

3.采购申请审批方面。关注采购申请审批程序是否规范。一是根据企业制度规定，结合企业实际情况，分析企业采购原因，核实是否满足采购条件，判断采购是否必要。二是抽查企业采购申请记录，核实达到申请条件的采购是否按规定提交采购申请，有无应申请未申请、通过拆分采购、紧急采购等方式规避采购程 序或补办申请审批手续等情况。三是抽查采购流程，分析是否存在采购申请或审批不及时，导致采购方式不合理、增加采购成本等情况。四是结合企业采购制度，分析审批程序是否完整，有无越级审批等问题。五是分析审批流程的规范性，重点关注审批流程中不同意见的采纳情况。六是结合企业“三重一大”制度、党委 会和董事会议事规则等，分析大额采购是否经过党委会前置研究、董事会讨论等集体决策程序。

4.采购执行方面。关注采购执行过程是否规范。一是关注企业采购方式，核实是否按审批通过的方式进行采购，招标、询比、竞争谈判等采购程序是否合规。二是关注采购变更情况，采购方式等变动是否重新履行审批手续。三是关注合同签订情况，有无应签未签或补签采购合同等问题，合同与招标、询比、竞争谈判等结果是否一致。四是关注采购合同内容是否公平，有无价格显失公允、双方权利义务不对等、应约定未约定质量保证金条款、违约责任不明确等问题。五是关注实际采购标的、规格、数量、价格等与采购审批、合同等是否一致。

5.采购验收方面。关注企业采购验收是否规范。一是企业采购是否按照制度规定严格履行验收手续，验收与采购人员是否岗位分离，验收程序是否合规。二是关注企业采购的交付时间、地点、内容、数量、质量等与合同约定是否一致，验收是否严格。三是关注企业是否对采购质量进行跟踪管理，重点关注工程施工等是否按照合同规定的技术、服务和安全标准对供应商的履约情况进行跟踪。四是关注采购质量情况，重点关注验收异议情况，分析是否存在因供应商交付时间、质量等问题造成损失浪费情况，是否按合同约定进行违约处理。

6.采购付款方面。关注采购业务款项支付情况。一是关注采购合同、发票、验收单等是否及时送交财务部门，核实采购业务与会计核算信息是否一致。二是根据合同约定查看采购业务付款情况，核实是否严格按照合同约定付款，有无不合理预付款项等问题。三是关注采购履约保证金收取情况，核实是否按合同约定足额收取履约或留存质量保证金。四是关注企业与供应商是否定期对账，是否存在采购应付款项长期挂账情况，核实是否存在拖欠中小企业民营企业账款问题。

7.采购评价方面。关注企业采购考核评价是否健全。一是了解集团及其下属子公司采购涉诉情况，分析涉诉原因、采购风险等情况。二是关注采购物资、服务、工程建设效用情况，核实是否存在闲置浪费等问题。三是关注企业是否建立并动态调整供应商库，是否定期对供应商进行评价管理，重点关注长期单一供应商情况，关注采购管理重点岗位是否定期轮岗，分析是否存在供应商与本企业人员关联舞弊问题。四是企业采购申请、合同、验收等资料是否按规定存档，是否建立完整的采购、合同台账等，档案管理是否规范。五是集团公司是否对相关部门及子公司采购管理情况进行考核，企业内部审计、纪检部门是否对采购业务开展内部监督，关注监督效果。

（五）时间安排

7月31日前，项目团队赴各二级企业开展现场审计分析工作，并依据审计分析资料汇总撰写专项审计分析报告。

（六）实施地点

内蒙古森工集团所属15户二级企业住所（地址附后）。

二、报价单位的资格要求

（一）报价单位必须是中华人民共和国境内依法成立的法人或非法人组织（提供营业执照或执业许可证扫描件）；

（二）提供拟派项目团队人员一览表及职业资格证书，拟派项目团队至少6人；

（三）提供2021年1月1日至今至少3个内控制度编制咨询服务或采购业务专项审计相关业绩合同扫描件。

三、报价要求：供应商报价时须写明总价，报价为包干价格（含税），即包括但不限于税费、差旅费等过程中所有费用，合同签订后不再增补任何费用。

四、市场询价方式

凡有意参加市场询价的报价单位，请于2024年6月24日至2024年6月26日17时00分将报价单位的资格要求证明材料及报价函的扫描件（格式详见附件1）发送至邮箱：185*****992@163.com，截止时间后发送的报价函不予接受。

注：

1.具体采购项目情况以相关招标公告和招标文件为准。

2.报价单位可自行随报价函提供公司基本情况、技术服务方案等相关材料。

3.报价单位提供的报价仅作为本项目制定采购预算的参考。

内蒙古阳光采购服务平台有限责任公司

联系人：李超

联系电话：185*****992

邮箱：185*****992@163.com

2024年6月24日

附件1.供应商报价文件递交格式.docx