兰溪市民文化中心文化馆改扩建工程专项债券项目资金绩效部门评价报告
兰溪市民文化中心文化馆改扩建工程专项债券项目资金绩效部门评价报告
兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程
专项债券项目资金绩效部门评价报告
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目背景
兰溪市民文化中心（文化馆）承担着全市重大庆典和历次纪念活动，并配合中心工作，团结和组织文艺骨干，开展各类文化活动及各种类型的艺术培训班的重任，在兰溪市的物质文明建设和精神文明建设中发挥了文化纽带作用。
兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程的建设，是建设社会主义文化强国和民族文化强省的需要；是传承和弘扬民族文化，不断满足群众文化需求的需要；是加强国内、国际文化交流与合作的需要；是增强社会主义现代化建精神动力的需要；是增强能力建设和提高国民素质的需要；是从根本解决兰溪市群众文化活动和传习场所的需要。
2.主要内容及实施情况
（1）主要内容
2022年2月18日，本项目获得《关于要求批复兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目可行性研究报告的请示》的批复（兰发改审〔2022〕22号）。项目代码：2202-******-04-01-******；项目由兰溪市旅游开发有限公司为主建设，总用地面积为8404.00 平方米(约合12.6亩)，总建筑面积为*****.53平方米，其中地上建筑面积8,430.73平方米，地下建筑面积4,643.80平方米，停车位75.00个。主要建设包括新建兰溪市民文化中心（文化馆），包括剧场、练习厅、培训室、民间技艺体验厅、数字体验厅等，并配套供电、给排水、通信、停车场等基础设施。
（2）实施情况
2022年6月27日，本项目获得《关于要求批复兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目初步设计的批复》（兰发改审〔2022〕85号），项目代码2202-******-04-01-******，确认本项目最终工程概算6,520.23万元。
2022年7月，兰溪市旅游开发有限公司委托浙江展图工程咨询有限公司公开招标公告，2022年7月6日开标，确定中亿丰建设集团股份有限公司为中标单位，中标总价********元，公示日期：2022年7月7日-2022年7月11日。
2022年8月9日，兰溪市文化旅游发展集团有限公司在浙江省土地使用权网上交易系统竞得文化馆改扩项目地块的国有建设用地使用权。
2022年8月16日，本项目获得《建筑工程施工许可证》（编号：******20220*******），项目符合施工条件，准予施工。
2022年9月9日，兰溪市文化旅游发展集团有限公司取得兰溪市自然资源和规划局发放的浙（2022）兰溪市不动产权第*******号不动产权证。
2022年9月23日，本项目获得《建设工程规划许可证》建字第******202210022号。
项目2022年8月18日开工，根据项目总体施工计划横道图，各项目计划日期如下表：
项目名称 | 计划开工日期 | 计划完工日期 |
基础开挖 | 2022-08-18 | 2022-08-30 |
地下室结构及回填 | 2022-08-27 | 2022-10-31 |
一层结构 | 2022-11-01 | 2022-11-12 |
二层结构（主体封顶） | 2022-11-13 | 2022-11-30 |
砌筑施工 | 2022-12-07 | 2023-01-15 |
结构验收 | 2023-02-05 | 2023-02-06 |
内粉 | 2023-02-06 | 2023-02-25 |
室内外装修 | 2023-02-15 | 2023-04-15 |
外装饰、落架 | 2023-03-25 | 2023-04-20 |
消防、给排水、水电暖 | 2023-03-10 | 2023-05-23 |
项目整体验收、交工 | 2023-05-31 | 2023-06-13 |
按照项目实际实施进度：
目前项目已整体完工，主体总进度完成100%，并于2024年2月通过了竣工验收备案。
3.资金投入和使用情况
兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目计划总投资6520.23万元，其中：工程费用6022.67万元，工程建设其他费用307.65万元，预备费189.91万元。项目自有资金1520.23万元（资金来源：财政统筹安排），通过发行专项债券融资5000万元。截至评价日，已发行地方政府专项债券5000万元。
截至评价日，已支付5000万元，具体如下：
兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程支付情况 | |||
序号 | 付款日期 | 内容 | 金额（元） |
1 | 2022/6/29 | 文化馆改扩建项目服务费第一次 | |
2 | 2022/6/29 | 文化馆改扩建预算费用 | |
3 | 2022/6/29 | 文化馆改扩建勘察费 | |
4 | 2022/6/29 | 文化馆改扩建项目设计费 | |
5 | 2022/6/29 | 文化馆改扩建项目设计费 | |
6 | 2022/6/29 | 文化馆改扩建工程项目室外安装 | 12***** |
7 | 2022/6/29 | 文化馆改扩建工程项目给水管道 | |
8 | 2022/6/29 | 文化馆改扩建工程项目预算审核 | |
9 | 2022/6/29 | 文化馆改扩建工程项目充电桩预 | |
10 | 2022/6/29 | 文化馆改扩建工程电力工程款 | |
11 | 2022/6/30 | 文化馆改扩建项目规划设计费 | |
12 | 2022/6/30 | 文化馆改扩建项目智能化预付款 | |
13 | 2022/7/12 | 兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建 | |
14 | 2022/7/18 | 兰溪市民文化中心（文化馆）改 | *******.26 |
15 | 2022/7/18 | 费用报销-兰溪市民文化中心 | 1550 |
16 | 2022/7/18 | 费用报销-兰溪市民文化中心 | 1550 |
17 | 2022/7/18 | 费用报销-兰溪市民文化中心 | 1550 |
18 | 2022/7/18 | 兰溪市民中心（文化馆）改扩建 | |
19 | 2022/7/18 | 费用报销-兰溪市民文化中心 | 1903 |
20 | 2022/7/21 | 兰溪市民文化中心改扩建工程款 | ********.01 |
21 | 2022/7/22 | 文化中心农民工工资保证金 | *****4.63 |
22 | 2022/7/22 | 市民文化中心农民工工资 | 10051359.1 |
23 | 2022/7/27 | 市民文化中心农民工工资 | 144000 |
24 | 2023/8/29 | 电梯设备款第一笔 | 36700 |
25 | 2023/8/29 | 工程安装款 | 71280 |
26 | 2023/8/29 | 配电工程安装设计费 | 50000 |
27 | 2023/8/29 | 6月工程进度款 | 1087501.73 |
28 | 2023/8/29 | 6月工程农民工工资 | 364296 |
29 | 2023/8/29 | 5月工程农民工工资 | 697271 |
30 | 2023/8/29 | 5月工程进度款 | 2091814 |
31 | 2023/8/29 | 4月农民工工资 | 1117322 |
32 | 2023/8/29 | 7月工程农民工工资 | 362500 |
33 | 2023/8/29 | 文化馆改扩建工程监理费第一笔 | 210377 |
34 | 2023/8/29 | 4月工程进度款 | 3351969 |
35 | 2023/8/29 | 7月工程进度款 | 1092890 |
36 | 2023/10/30 | 电梯设备款第二笔至97% | 319290 |
37 | 2023/10/30 | 文化馆改扩建工程跟踪审计费 | 147398 |
38 | 2023/10/30 | 文化馆改扩建工程进度款 | 2499117 |
39 | 2023/10/30 | 文化馆改扩建工程农民工工资 | 833039 |
40 | 2023/10/30 | 文化馆改扩建工程进度款 | 1105689 |
41 | 2023/10/30 | 文化馆改扩建工程农民工工资 | 368563 |
42 | 2023/10/30 | 文化馆改扩建工程全过程咨询费 | 200000 |
43 | 2023/10/31 | 文化馆改扩建工程进度款 | 0.27 |
44 | 2023/10/31 | 文化馆改扩建工程进度款 | 3992983 |
合 计 | 50000000 | ||
（二）项目绩效目标
1.总体目标
兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程的建设的总体目标是：加强社会主义文化强国和民族文化强省的建设；传承和弘扬民族文化，不断满足群众文化需求；加强国内、国际文化交流与合作；增强社会主义现代化建精神动力、能力建设和提高国民素质；从根本解决兰溪市群众文化活动和传习场所的需求。
2.阶段性目标（2022年）
2022年：完成项目建设进度40%，完成进场施工、基础开挖、地下室结构及回填、一层结构、二层结构（主体封顶）等工程。
2023年：完成砌筑施工、结构验收、内粉、室内外装修、外装饰、落架、消防、给排水、水电暖等，上半年完成项目主体建设并通过验收，项目竣工。改善当地的文化基础设施状况，丰富人民的业余文化生活。2023年12月项目竣工并通过初步验收，2024年2月通过正式验收。室内配套设施跟进内部附属配套工程都已完工并验收通过。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.绩效评价目的
绩效评价绩效评价的主要目的是为了全面贯彻落实《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（浙财债〔2022〕24 号）文件精神，建立科学、合理的地方政府专项债券绩效评价管理体系，从而提升专项债券资金的使用效率及效果，发挥专项债券资金促进稳投资、扩内需、补短板的积极作用。
根据资金使用方向设定全面、细化、可衡量的评价指标，通过评价，了解兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目立项充分性以及债券资金使用、日常管理和绩效目标完成情况，重点关注资金支出效益和综合效果，找出项目实施过程中遇到的困难以及存在的问题，并提出科学、可行建议，进一步提高资金保障的精准性和有效性。
2.绩效评价对象
本次评价的对象为兰溪市旅游开发有限公司实施的兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目，涉及政府专项债券资金5000万元。
3.绩效评价范围
本次绩效评价的范围包括项目的决策情况、债券资金管理和使用情况、相关管理制度的健全性及执行情况、实现的产出情况、取得的效益情况、受益对象的满意度情况。
（二）绩效评价原则
本次绩效评价工作，遵循科学规范、绩效相关、公开透明、激励约束等原则。
1.科学规范。严格执行规定的流程步骤，做到指标合理、标准科学、方法适当、结果可信。
2.绩效相关。评价结果应当清晰反映绩效目标的实现情况以及预算支出和绩效之间的对应关系。
3.公开透明。评价结果应当符合真实、客观、公正的要求，依法依规公开并接受监督。
4.激励约束。评价结果与项目的设立、保留、整合、调整和退出相挂钩，作为改进管理、安排预算的重要依据。
（三）绩效评价指标体系
根据《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（浙财债〔2022〕24 号），绩效评价结果量化为百分制综合评分， 并按照综合评分进行分级。综合评分为 90 分（含）以上的为“优”，80 分（含）至 90 分的为“良”，60 分（含）至 80 分的为“中”，60 分以下的为“差”。
本次绩效评价采用定量与定性相结合的方式，对收集的相关资料，在汇总、整理、分析的基础上，运用审阅资料、对比分析法、公众评判法、实地调查法等方法，系统、科学地反映项目综合绩效情况。
评价指标体系包括决策、管理、产出、效益 4 个一级指标和项目立项、项目前期、专项债券支持领域、绩效目标设定、专项债券管理、资产管理、问题整改等20个二级指标以及 36 个三级指标，本项目绩效评价指标体系见下表：
附件1 | ||||||
浙江省地方政府专项债券项目资金绩效评价指标体系 | ||||||
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标解释 | 指标说明 | 指标权重 | 得分 |
| 决策 （15） | 项目立项批复情况 | 立项依据充分性 | 项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。 | ①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合“事权与支出责任相匹配”原则；⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。 | 3 | 3 |
立项程序合规性 | 项目申请、设立过程是否符合相关要求。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立；②审批文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策等。 | 3 | 3 | ||
项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况 | 前期工作准备充分性 | 前期工作是否按要求在计划的时间内完成，用以反映和考核项目前期工作准备的充分情况。 | 勘察、设计、用地、环评、施工许可等各项前期工作是否按要求在计划的时间内完成，是否存在因前期工作准备不充分，导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。 | 3 | 3 | |
前期工作开展规范性 | 前期工作是否符合政府采购、招标投标的相关规定和程序，相关材料是否完整，用以反映和考核项目前期工作开展的规范情况。 | ①勘察、设计等前期工作是否符合政府采购、招标投标的相关规定和程序；②项目正式开工前是否取得符合要求的用地、规划、施工许可证等相关材料和各项证照。 | 3 | 3 | ||
项目符合专项债券支持领域和方向情况 | 项目与专项债券支持领域和方向匹配性 | 项目是否符合地方政府专项债券资金支持范围，用以反映和考核项目与专项债券规定支持的领域和方向的相符情况。 | 项目所属领域和方向是否属于国家规定的专项债券支持领域和方向。 | 3 | 3 | |
项目申请专项债券额度与实际需要匹配性 | 项目申请的专项债券额度是否合理，用以反映和考核项目申请额度与实际需要的相符情况。 | 项目申请的专项债券额度是否与项目建设的实际需要相匹配。 | 3 | 3 | ||
项目绩效目标设定情况 | 目标设立合理性 | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际。 | ①项目是否有绩效目标；②项目实施内容与绩效目标是否具有相关性；③项目预期产出和效益目标是否符合正常的业绩水平；④是否与预算投资额或资金量相匹配。 | 3 | 3 | |
目标设立明确性 | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与项目总体目标相对应。 | 3 | 3 | ||
| 管理 (30) | 专项债券管理 | 专项债券预算管理情况 | 专项债券收支、还本付息和专项收入是否纳入政府性基金预算管理。 | ①专项债券收支、还本付息和专项收入是否纳入政府性基金预算管理；②专项债券收支、还本付息和专项收入是否按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理。 | 3 | 3 |
债券资金按规定用途使用情况 | 项目资金使用是否合规。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度的规定；②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；⑤是否用于偿还债务；⑥是否用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。 | 3 | 3 | ||
资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性 | 资金的拨付和支出进度是否按照计划执行，是否跟项目建设进度相匹配。 | ①资金拨付和支出进度是否按计划执行；②资金拨付和支出进度与项目建设进度是否匹配。 | 3 | 3 | ||
专项债券本息偿还计划执行情况 | 专项债券的本息偿还是否和原定计划和要求一致。 | 专项债券本息是否按规定时间、规定金额进行偿还。 | 3 | 3 | ||
项目收入、成本及预期收益合理性 | 项目在申请专项债券时对项目收入、成本和预期收益的测算是否合理。 | 对项目收入、成本和预期收益的测算是否有相应的依据，并符合项目实际情况。 | 3 | 3 | ||
项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性 | 项目的年度收支是否平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模是否匹配。 | 项目各年度收支是否平衡或者项目全生命周期预期收益和专项债券规模是否匹配。 | 3 | 3 | ||
专项债券期限与项目期限匹配情况 | 专项债券的期限与项目期限是否匹配。 | 专项债券期限与项目建设和运营期限是否匹配（统筹考虑投资者需求、分年到期债务分布等因素）。 | 3 | 3 | ||
资产管理 | 项目竣工后资产备案和产权登记情况 | 项目竣工后是否及时进行了资产备案和产权登记。 | ①项目竣工后是否及时进行了资产备案；②项目竣工后是否及时进行了产权登记；③备案和登记信息是否准确和完整。 | 3 | 3 | |
问题整改 | 外部监督发现问题整改情况 | 项目在审计、督查、巡视等工作中被检查出来问题的整改落实的及时性和有效性，用以反映和考核项目对发现问题的整改落实情况。 | ①项目是否根据审计、督查、巡视等工作中被检查出来的问题及时根据相应要求进行整改；②整改措施是否全面有效，符合相关要求。 | 3 | 3 | |
专项债券项目信息管理 | 专项债券项目信息公开情况 | 专项债券项目信息是否按照政府信息公开的有关规定予以公开，用以反映和考核信息管理工作开展落实情况。 | 是否按照政府信息公开的有关规定和要求，将地方政府专项债券项目的有关信息在“中国地方政府债券信息公开平台”等平台上进行公开。 | 3 | 3 | |
信息系统管理使用情况 | 地方政府专项债券项目信息是否按照规定及时、完整在地方政府债务管理信息系统中录入。 | 地方政府专项债券项目信息是否按照规定及时、完整的在地方政府债务管理信息系统中进行录入和更新。 | 2 | 2 | ||
其他财务、采购和管理情况 | 财务制度健全性 | 是否建立财务管理制度，财务管理制度是否全面。 | ①是否已制定相应的财务管理制度；②管理制度是否合法、合规、完整。 | 3 | 3 | |
财务管理有效性 | 项目财务管理是否按照制度执行。 | 与项目有关的财务管理是否遵守相关法律法规、财务管理制度规定。 | 3 | 3 | ||
管理制度健全性 | 业务管理制度和组织机制是否健全。 | ①是否已制定相应的业务管理制度和组织机制；②业务管理制度是否合法、合规、完整。③是否有组织机构保障。 | 3 | 3 | ||
管理规范性 | 项目实施是否符合相关管理规定。 | ①是否遵守相关法律法规和相关管理制度的规定；②项目调整是否合规；③项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位；④项目资料是否齐全并及时归档。 | 3 | 3 | ||
| 产出 (45) | 项目形成资产情况 | 数量完成率 | 产出数量目标是否实现。 | 实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。 | 3 | 3 |
项目建设质量达标情况 | 质量达标率 | 产出质量是否达标。 | 质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。 | 3 | 3 | |
项目建设进度情况 | 完成及时性 | 产出时效目标是否完成。 | 项目实际完成时间与计划完成时间的比较。 | 3 | 3 | |
项目建设成本情况 | 成本节约率 | 完成项目计划工作目标的实际成本与计划成本相比，是否有节约。 | 成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。 | 3 | 3 | |
考虑闲置因素后债券资金实际成本情况 | 专项债券资金实际成本 | 在考虑闲置因素后，专项债券资金的实际成本是否合理可控，用以反映和考核专项债券资金的融资成本。 | 在考虑闲置因素后，专项债券资金的实际成本是否合理可控。 | 3 | 3 | |
项目建成后提供公共产品和服务情况 | 提供的公共产品和服务实际完成率 | 项目在运营期间提供的公共产品和服务实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目建成后提供的公共产品和服务数量目标的实现程度。 | 实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。实际产出数：运营期内项目在一定时期内实际提供的公共产品或服务数量。计划产出数：项目绩效目标或其他工作任务目标确定的在一定时期内计划提供的公共产品或服务数量。 | 2 | 0 | |
提供的公共产品和服务质量达标率 | 项目在运营期间提供的公共产品和服务质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目建成后提供的公共产品和服务质量目标的实现程度。 | 质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。质量达标产出数：项目在一定时期内提供的达到既定质量标准的公共产品或服务数量。既定质量标准是指依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。 | 2 | 0 | ||
提供的公共产品和服务及时性 | 项目在运营期间提供的达到规定质量和数量的公共产品和服务实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核提供的公共产品和服务时效目标的实现程度。 | 实际完成时间：项目运营单位提供达到规定质量和数量的公共产品和服务所实际耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定提供达到规定质量和数量的公共产品和服务所需的时间。 | 2 | 0 | ||
运营成本情况 | 运营成本节约率 | 项目在运营期间的实际成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目运营成本的节约和控制程度。 | 成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。实际成本：项目运营单位如期、保质、保量提供既定的公共产品和服务实际所耗费的支出。计划成本：项目运营单位为完成运营工作目标计划安排的支出，可选择项目运营预算、历史运营成本数据、同行业或其他地区的同类运营成本数据等做为参考。 | 3 | 0 | |
| 效益 (10分） | 项目综合效益实现情况 | 项目综合效益 | 项目实施所产生的效益。 | ①预期效益目标完成情况；②项目实施所产生的经济效益、社会效益、生态效益、可持续性影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。 | 2 | 2 |
项目带动社会有效投资情况 | 社会有效投资带动度 | 项目实施引导和带动的社会有效投资情况，用以反映和考核项目带动和激发社会投资活力的效果。 | 项目实施带动的社会有效投资情况。 | 2 | 2 | |
项目支持国家及本地区重大区域发展战略情况 | 国家及本地区重大区域发展战略支持度 | 项目实施对国家及本市重大区域发展战略的支持力度。 | 项目实施对国家及本地区重大区域发展战略的支持情况。 | 2 | 2 | |
项目直接服务对象满意度 | 服务对象或项目受益人等相关群体满意度 | 社会公众或服务对象包括项目的主管部门、 项目实施单位、与项目相关的其他政府部门、项目的直接和间接受益者、公众等其他利益方。 | 服务对象或项目受益人等相关群体对项目实施效果的满意程度。一般采取社会调查的方式。 | 2 | 2 | |
总 分 | 100 | 91 | ||||
自评结论 | 优 | 说明:1总分90分(含)以上的，执行半91%(含)以上自评结论为“优”，50%(合含)91%为“良”，低于50%为“中”:2.总分9080分(含)的，执行率50%(含)以上结论为“良”，低于50%为“中”;3.指标得分80 60分(含)，结论为“中:4.总分低于60分的，结论为“差” | ||||
（四）绩效评价方法
根据《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（浙财债〔2022〕24 号），主要采用案卷分析、现场调研、问卷调查等方法，具体为：
1.案卷分析法
主要是结合国家、浙江省相关文件要求，对兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目立项材料、招投标备案材料、相关管理制度文件等进行查阅，分析项目目标设定情况、资金管理使用情况、组织管理情况、绩效实现情况等。
2.现场调研法
（1）与财政部门座谈。
工作组与县财政局债券管理相关人员进行座谈，了解兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目债券资金确定依据、纳入预算情况、信息系统管理情况等。
（2）与项目单位座谈。
工作组与兰溪市旅游开发有限公司财务部、工程管理部等部门人员进行座谈，了解项目立项、资金使用、制度执行、工程建设和实现的效益情况。
3.问卷调查法
根据实际调研情况，针对兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目特点设计调查问卷，通过线上调查的方式，针对项目相关方开展问卷调查，重点了解项目的实施对带动相关行业发展的情况、对就业带动情况、对提升学习环境情况以及受益对象对项目实施效果的满意程度等。
（五）绩效评价标准
绩效评价标准是指衡量绩效目标完成程度的尺度。绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。
本次绩效评价采用计划标准。
（六）绩效评价工作过程
1.前期准备
根据本次评价目的，成立绩效评价工作小组，分配工作任务，明确工作职责，制定现场工作方案，确定项目评价资料清单，确定实施时间。
2.组织实施
（1）了解项目基本建设情况阶段：评价组到项目单位听取本次评价项目建设有关情况介绍，初步掌握项目建设的进度、合同执行以及资金支付、项目自评情况。
（2）获取评价资料阶段：①评价人员收集、查阅与项目有关的法律、法规和有关政策文件；②项目实施资料：评价人员围绕指标体系表、评价工作底稿所获取的项目实施单位的资料，主要包括项目单位制定的有关项目业务管理制度、财务管理制度及其执行情况，项目实施有关的批复文件、招投标文件、合同、管理流程。③财务会计资料：由项目建设单位提供项目预算文件、招标文件、财务账册、会计凭证（包括采购合同、发票）等。④根据项目建设情况，项目组成员实地调研建设情况，走访受益对象，获取项目成效以及满意度调查资料。
3、分析评价
根据收集的资料进行综合分析，评价项目的资金投入、实施过程、产出、后期社会效益和经济效益情况，分别按照各项目评价指标量化评分表，形成评价结果。
4、撰写评价报告
评价工作小组根据查阅资料、现场勘查、问卷调查、实地访谈整理出的有效信息，对项目资金投入和使用情况、项目实施成效和绩效目标完成情况进行综合绩效评价。最终通过反复论证形成评价结论，出具评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
经综合评价，兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目的建设有助于积极发挥公共文化设施的作用，有助于传播先进文化，有益于提高兰溪市人民文化素质和城区经济发展健康的公益类文化活动，承担各种文化活动的举办，并保障溪西新区各项工作的顺利开展运行；同时，项目在建设和管理过程中也存在项目实施过程中存在噪声、施工扰民、建筑垃圾处理不及时，对周边生态产生不良影响等问题。
运用由评价组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、访谈，对兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程进行客观评价，可考察指标总分为100分，最终得分 93分，得分率93%，评价结果为“优”。
表 3-1 兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程得分情况表
一级指标 | 权重 | 分值 | 得分率 |
决策 | 15.00 | 14.00 | 93.3% |
管理 | 30.00 | 28.00 | 93.3% |
产出 | 45.00 | 45.00 | 100% |
效益 | 10.00 | 9.00 | 90% |
合计 | 100.00 | 96.00 | 96% |
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
项目建设符合中共中央办公厅 国务院办公厅印发《“十四五”文化发展规划》、《兰溪市公共文体和旅游发展“十四五”规划》、政策文件要求及兰溪市城市总体规划，项目属于文化旅游基础设施建设类公益性项目，建设符合专项债券支持领域和方向。
项目单位于2022年7月12日获得兰溪市自然资源和规划局审批的《兰溪市建设用地规划条件》（兰规设2022年25日），确定本项目用地面积8404.00平方米，折合12.61亩。
项目单位委托国升设计有限责任公司编制项目可研报告，于2022年4月出具了兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程可行性研究报告》，2022年2月18日，本项目获得《关于要求批复兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目可行性研究报告的请示》的批复（兰发改审〔2022〕22号）。可研批复的总投资为6521万元，建设内容为项目位于兰溪市兰江街道丹溪大道26号，新建兰溪市民文化中心（文化馆），包括剧场、练习厅、培训室、民间技艺体验厅、数字体验厅等。项目总用地面积8,404.00平方米（12.6亩），总建筑面积13,074.53平方米，其中地上建筑面积8,430.73平方米，地下建筑面积4,643.80平方米，停车位75.00个。建设时限为 2022年6月至2023年6月。
中亿丰建设集团股份有限公司为本项目编制了初步设计，于2022年6月27日，本项目获得《关于要求批复兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目初步设计的批复》（兰发改审〔2022〕85号），项目代码2202-******-04-01-******，确认本项目最终工程概算6,520.23万元。
表 4-1 兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目
批件汇总表
序号 | 批件日期 | 批件名称 |
1 | 2022年2月18日 | 《关于兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目可行性研究报告的批复》 |
2 | 2022年6月27日 | 《《关于兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目初步设计的批复》 |
3 | 2022年7月12日 | 《兰溪市建设用地规划条件》 |
4 | 2022年8月16日 | 《建筑工程施工许可证》 |
5 | 2022年9月9日 | 《不动产权证》 |
6 | 2022年9月23日 | 《建设工程规划许可证》 |
7 | 2024年1月5日 | 兰溪市水务局-兰溪市建设项目节水设施工程竣工验收表 |
8 | 2024年1月12日 | 建筑工程竣工消防验收报告 |
9 | 2024年2月5日 | 兰溪市住房和城乡建设局-房屋建筑工程竣工验收备案表 |
项目单位在申请地方政府专项债券时，严格按照评审要求提供了完整的评审材料。编制了法律意见书及财务评价报告。
项目所属领域和方向属于国家规定的专项债券支持领域和方向。项目申请的专项债券额度为5000万元，与项目建设的实际需要相比较偏少。
项目绩效目标设定情况如下：
项目实施内容与项目绩效目标具有相关性；项目预期产出和效益目标符合正常的业绩水平；并与预算投资额或资金量相匹配。项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标并通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与项目总体目标相对应。
（二）项目管理情况
项目单位成立了“兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程项目领导小组”，明确工作职责，将责任落实到个人。在项目财务管理方面，制定了《财务人员及资金使用管理责任制》、《债券资金内控管理制度》，业务管理方面制定了《安全生产责任制》、《工程质量监督管理责任制》。
债券资金到位率为100%，财政资金到位率为 100%，综合资金到位率为100%。
项目单位在项目建设运营期间，不存在地方政府擅自变动项目资金的情况，资金使用基本符合相关专项债券资金使用管理制度规定，严格按照专项债券资金专户管理办法拨付至项目施工单位。
（三）项目产出情况
项目形成资产情况。目前项目已竣工投入使用，项目完工后均由建设单位、承建（施工）单位、监理单位、勘察单位、设计单位及质监站等有关部门按国家法律法规及行业规范标准进行实地勘察、验收，因此项目的建设质量是合格的。
项目总投资约6520.23万元，目前累计投资额约5113.15万元左右。
根据本项目可行性研究报告测算，在考虑地方政策风险、融资风险、运营规模、运营价格、基础设施配套和自然风险等相关风险因素后，项目融资还本付息以运营收入为基础，债券存续期内（2023-2032年）各年现金净流量，可稳定覆盖债券存续期间各年利息及到期偿还本金的支出需求。
文化馆是城市文化基础设施的重要组成部分，本项目建设对促进城市可持续发展，树立城市好形象，增强区位优势，改善民生具有重要现实意义。项目建成后，可加强城市基础设施建设，促进兰溪市文化事业的发展。
项目运营成本费用，主要由工资及福利、维修费用、燃料动力费和其他支出构成。
（四）项目效益情况
本项目的实施应符合当地发展规划，符合实际需求，项目为兰溪文化类公共建筑，能带动兰溪文化类产业发展，有助于社会和谐发展。 本项目在实施过程中，将面向社会提供许多就业机会。项目实施后，其自身也要增加多个就业岗位。此外，随着项目投入运营，将给当地的交通运输、餐饮、娱乐、银行、通信、邮政等第三产业带来许多机会和增加就业岗位，项目区域的人流、物流、信息流、资金流等将会逐步得到改善，有利于优化城市就业环境，对社会收入分配有良性影响，对当地居民的就业有积极的贡献。
市民中心（文化馆）是公共服务设施的重要组成部分，通过本项目的建设，将给人民群众积极参加文化活动提供场所，有利于加强社会主义精神文明建设，对维护社会稳定，改善社会风气起着积极的作用。项目建设可以改善兰溪的公共文化条件，必将丰满兰溪形象，优化当地的投资环境，将进一步促进该地区经济社会的健康发展。
五、主要经验、做法及有关建议
建议项目单位严格执行债券资金管理的相关规定，做到"专账核算"和"专款专用"。专项债资金不得与其他资金混用、不得挪用或改变既定资金用途，不得用于债券资金限定用途以外的支出等，同时应对专项债券项目进行专账核算、规范核算，严格按照具体项目分别归集项目支出，以真实、准确、完整地反映项目实施进度及项目成本，提高会计信息质量。
建议项目单位进一步完善项目管理制度，加强项目监控；定期召开项目进度汇报会议，及时了解项目实施中出现的问题，分析原因并尽快解决，以保证项目按时按质完成；按国家规定严格履行项目招标和政府采购的相关程序；重视项目合同整理与档案管理等项工作。此外，因项目实施条件变化等原因导致专项债券资金无法及时有效使用时，应及时上报主管部门。
兰溪市民文化中心（文化馆）改扩建工程专项债项目2023年度支出绩效评价（项目单位自评）.pdf
|
招标
|
- 关注我们可获得更多采购需求 |
关注 |
最近搜索
无
热门搜索
无
