——洮滆片区（武进）水环境综合整治工程

1.项目背景

洮滆片区是太湖流域湖西区中洮滆太水系的主要区域，是太湖流域上游重要的汇水区，是江苏省太湖主要入湖河流生态补水的必经区域。洮滆片区水生态环境质量的改善，对提升太湖主要入湖河流水质，改善太湖水生态环境质量效益极其重要。随着新孟河工程开通运行，太湖流域湖西片区水文及水资源格局发生重大变化，在原有生态功能受损、污染排放强度较大等问题尚未根治的同时，又面临着水文格局变化对区域生态环境产生影响的新挑战，区域水资源平衡、水环境提升、水生态修复和社会经济高质量协同发展面临巨大压力。

为保障新时期、新形势下太湖水环境质量改善，围绕滆湖和长荡湖“两湖”区域水环境综合治理与可持续发展，在系统总结区域水环境综合治理取得成功经验基础上，深入剖析区域高质量发展中面临的水生态环境短板，研究提出区域低碳转型、绿色高质量发展模式，引导推动形成绿色生产、生活方式，创新构建上下游多目标协同治理体制机制，进一步打破跨区域协同治理和发展体制机制创新瓶颈，全面提升流域生态环境治理体系和治理能力现代化水平，促进流域经济社会全面绿色转型。

目前，武进区范围内部分污水直接排入河道，部分河道的水质较差，有异味，对沿河群众的生活造成了困扰。

因此，武进区农村生活污水治理工程势在必行。该工程的建成必将带来重大的环境效益，间接产生重要的社会效益和经济效益：

（1）提高城镇污水排放标准，削减了污染物，减少对河流的污染，恢复并改善水体环境；

（2）提高了城市基础设施的承载能力；

（3）提高居民的居住环境和生活质量；

（4）创造良好的投资环境，促进经济的可持续发展。

2.主要内容

项目名称：洮滆片区（武进）水环境综合整治工程

建设单位：常州市武进区水利局

工程范围：本工程包含洮滆片区（武进）七个镇：礼嘉镇、前黄镇、洛阳镇、牛塘镇、湟里镇、雪堰镇、嘉泽镇镇域内水环境综合整治项目

3.实施方式

洮滆片区（武进）水环境综合整治工程计划开工时间为2022年11月，计划竣工时间为2025年底，项目实施单位为常州市武进区水利局，建设单位为上述工程范围内七个乡镇人民政府，项目选址位于常州市武进区洮滆片区。洮滆片区（武进）位于江苏南部，长江三角洲太湖平原西北部，北纬31°20′～31°48′、东经119°40′～120°12′，濒太湖，衔滆湖，东邻无锡，西毗常州金坛、镇江丹阳，南接无锡宜兴，北靠常州天宁、钟楼，总面积1065.26 平方千米，是典型的江南水乡。项目为洮滆片区河道、农村水环境整治。主要解决前污水排放整理问题，同步实施环境绿化及室外水、电、气等综合配套设施。主体工程实际开工时间为2022年11月25日，截至2023年12月，已完成333个自然村（点位）农村污水管网建设。

4.资金投入和使用情况

（1）资金投入情况

2023年度洮滆片区（武进）水环境综合整治工程专项债额度总计*****.00万元，已于2023年6月、2023年9月及2023年12月拨付至常州市武进区水利局项目专户（以下简称“专户”）。截至2023年12月31日，专户账面累计到位金额59,000.00万元，均为专项债资金59,000.00万元。

（2）资金使用情况

2023年度专户账面累计支出50,900.00万元，截至2023年12月31日，专户账面累计支出59,000.00万元，账面结余0.00万元，资金累计支出率100.00%。支出汇总详见下表：

表1：洮滆片区（武进）水环境综合整治工程支出汇总表

单位：万元

1.项目总体目标

水环境质量得到显著改善。到2024年，武进区国控断面达标率达到75%，滆湖北考核断面总磷浓度较2020年改善20%以上。国控考核断面达到或优于地表水III 类水质的比例达到77.8%，地表水全面消除劣V 类水。

绿色低碳经济发展能力得到显著提升。到2025年，武进区单位地区生产总值能源消耗较2020年累计下降10%；单位地区生产总值用水量降低15%；万元工业增加值用水量较2020年下降18%；战略性新兴产业产值占规上工业总产值比重达40%；探索形成一套可复制推广的流域水环境综合治理与可持续发展模式。

2.阶段性目标

按照项目申报内容、可行性研究报告及项目实施方案，完成债券资金支付进度要求，确保项目按序时进度保质保量完成。阶段性绩效目标主要内容见下表：

表1：洮滆片区（武进）水环境综合整治工程阶段性绩效目标

专项债券项目绩效管理既要遵循一般项目绩效管理的基本原则，又要立足项目特点，本次评价重点关注以下几个方面：

1.偿债能力。确保专项债券项目具有稳定可靠的项目收益，保证偿债来源的真实有效。洮滆片区（武进）水环境综合整治工程专项债是地方政府为了优化洮滆片区（武进）水环境、提升农村环境，以项目对应纳入政府性基金预算管理的地方政府专项债券。未来偿债资金来源主要为污水处理费、管网费用流入。

2.发债规模、期限与项目收益的平衡。专项债券发行应实行“封闭式”运行管理，注重债券与项目的匹配度，包括期限、利率、项目现金流、还本的可能等。从发债规模上看，应关注融资规模与项目全生命周期预期收益的匹配，降低资金混同风险。从期限上看，应关注专项债券期限与项目期限相匹配，防范期限错配风险。

3.举债成本。专项债券资金使用具有有偿性，不同于一般的财政资金，涉及债务资金的发行、交易、偿还、监管等全过程，更需要关注举债的成本和融资必要性。例如，由于项目进展缓慢，造成债券资金闲置、利息成本相对上升。

4.关注债券资金的支出属性。地方政府发行专项债券是对未来地方财力的透支，应关注与财政可持续发展能力匹配问题，专项债券属于公益性资本支出，很多项目回报期为10年、20年甚至更长时间，需要立足项目的全生命周期进行绩效评价。

1.评价思路

与一般预算支出项目的绩效评价不同，对专项债券资金项目需要立足项目的全生命周期进行绩效评价，因此，指标设计将按照专项债券项目全生命周期分阶段设置进行评价。

（1）关注决策立项情况。通过设立立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性以及额度申报科学性指标，考察项目立项依据充分性，以及目标设定、资金落实及额度申报科学性等事项。

（2）关注组织管理情况。一是通过设置资金到位率、预算执行率、资金使用合规性以及债券偿债执行率指标，关注债券利息偿还计划执行情况、债券资金按规定用途使用情况、资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况等。二是通过设置管理制度健全性、制度执行有效性、政府采购规范度、合同执行规范性以及项目监管及落实整改情况指标，关注项目单位制度建立及执行情况，政府采购制度执行情况，项目监管及整改情况等。

（3）关注产出情况。通过设置项目内容执行情况、工程设计主要标准执行情况、信息披露规范性以及项目完成进度等指标，重点关注项目建设进度、建设质量是否与计划一致，是否按照《关于进一步做好地方政府债券发行工作的意见》（财库〔2020〕36 号）等文件要求及时披露相关信息。披露时间要求：地方财政部门应当在每月20日前披露本地区下月地方债发行计划；披露内容要求：地方财政部门应充分披露对应项目详细情况、项目收益和融资平衡方案、第三方评估意见等；信用评级：信用评级机构应当规范开展地方债信用评级，不断完善信用评级指标体系，并对外披露。

（4）关注项目效益情况。通过设置绿色建筑应用、地方政府债券配套政策建设水平以及地方政府债务的负债（杠杆）率指标，重点关注项目智能、绿色建筑、环境保护、海绵城市等专项设计应用情况、在项目设计和实施过程中，BIM（建筑信息模型）技术应用情况等。

本次绩效评价秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明等原则，按照决策、过程、产出和效益的绩效评价逻辑框架，突出问题导向。采用比较法、因素分析法进行科学合理的绩效评价，力争全面完整地反映专项债券资金成效，并总结得失，为地方政府专项债的发行与管理、提升专项债资金使用效益提供科学合理的参考意见；指标设计上定性与定量相结合，优先定量。

（1）财政部《关于印发<地方政府专项债券项目穿透式监测工作方案>》（财预〔2021〕10 号）；

（2）《省委办公厅省政府办公厅关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（苏办厅字〔2019〕24 号）；

（3）《转发财政部关于印发<地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》（苏财办〔2021〕46 号）；

（4）《区发展和改革局关于洮滆片区（武进）水环境综合整治工程项目建议书的批复》（武发改复 〔2021〕280号）；

（5）《区发展和改革局关于洮滆片区（武进）水环境综合整治工程项目可行性研究报告的批复》（武发改复〔2022〕12号）；

（6）《区发展和改革局关于逃渴片区（武进）水环境综合整治2022年度工程初步设计及概算的批复》（武发改复〔2022〕120号）；

（7）《区政府办公室关于印发常州市武进区区级预算绩效管理办法（试行）的通知》（武政办发〔2018〕157号）；

（8）《中华人民共和国预算法》；

（9）《中华人民共和国预算法实施条例》（2020 年修订）；

（10）《江苏省省级财政专项资金管理办法》（省政府令第138 号）；

（11）《财政部关于印发<地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》（财预〔2021〕61号）

对照相关文件关于地方政府专项债券资金管理要求，结合洮滆片区（武进）水环境综合整治工程项目实际情况，项目组对城镇专项债发行、管理使用、项目实施等情况进行全面评价，并据此制订了相对完整的专项债券绩效评价指标体系。围绕融资与项目收益平衡、债券支持项目投入与产出、偿债能力等三个重点，贯穿债券资金债券发行、管理使用、项目实施等环节，从项目过程、产出、效益、满意度等4个维度设计评价指标，详见六（一）：《江苏省政府专项债券项目资金绩效年度自评价情况表》。

1. 前期准备阶段

本阶段的主要工作内容包括，组建绩效评价工作组，采用文献索引、听取项目单位情况介绍、检查相关资料、实地查看项目实施情况等方式对项目进行深入调研，了解项目背景、政策依据、基本概况、投入、实施管理、产出、效果等方面的信息，形成绩效评价总体思路，并确定绩效评价的基本方法。同时，项目组根据调研结果梳理了项目绩效目标。

2. 组织实施阶段

研发指标体系。项目组人员调研后，初步设计绩效评价指标体系、访谈等。从项目过程、产出、效益和满意度等4个方面研发设计绩效评价指标体系。

现场数据采集。数据采集单位主要包括区财政局、常州市武进区水利局及各乡镇建设单位，采集的数据涵盖专项债券的发行、管理情况，债务资金拨付、到位、支出情况、洮滆片区（武进）水环境综合整治工程项目完成情况等。采集方式包括核查账务、合同等资料，掌握资金拨付和使用情况、实地查看项目实施情况等方式，了解项目建设进度及存在的问题。

3. 综合评价阶段

根据现场核查情况，依据制定的评价标准进行了评价指标打分，以定量和定性相结合的评价方法，撰写专项债券绩效评价报告初稿，充分征求相关单位意见后，最后向出具绩效自评价报告正式稿并予以公式。

依据确定的绩效评价指标体系、评价标准和评分规则，采集和确认评价基础数据，采用分类评价方式，从过程、产出、效益、满意度等方面进行综合评价和量化打分。经评价，2023年度洮滆片区（武进）水环境综合整治工程专项债项目绩效评分为90.00分。

本次评价采用绩效评分与等级评定相结合的评分方法90(含)-100分为优、80(含)-90分为良、60(含)-80分为中、60分以下为差。

绩效等级为“优”（详见：《江苏省政府专项债券项目资金绩效年度自评价情况表》）。

为加强洮滆片区（武进）水环境综合整治工程管理，针对武进区河流分布较广，大部分位于乡镇地段且河道管理人员投入较大，项目部采用河道视频监控系统进行前端点位布控，达成视频预览、实时显示并警告的效果，来实现河道长效管护工作系统化、资源化。

监控系统充分利用区内的网络资源，构建河湖可视化综合管控体系，在水域内多个监控部位进行监控。河道智能化监控系统以物联网、人工智能、大数据等先进技术为依托，保证水环境综合整治工程的先进性、实用性、实时性以及灵活性。

洮滆片区（武进）水环境综合整治工程于2022年11月正式开工，截至2023年12月，已完成333个自然村（点位）农村污水管网建设。以绿色建材设计使用率90%以上为设计目标，在建设过程中全面推广使用各类绿色建材，为促进绿色建筑品质提升赋能。把环境保护当作流域经济社会可持续发展的前提和基础，遵循流域生态系统的完整性及其内在规律，以区域水环境承载力为主要依据，推进流域经济社会与水资源环境相协调，加快形成流域绿色低碳发展模式。

探索水环境综合整治工程融资新路径，各个环节的具体流程基本规范。首先，拓宽融资渠道，专项债券融资成本相对较低，形式简单灵活，能够缓解地方政府短期财政压力；其次，项目收益与融资成本能够自求平衡，在确保项目顺利推进的同时，减轻政府财政负担；最后，专项债券资金的“借、用、管、还”各个环节，流程基本规范，过程材料齐全完备，资金使用及管理严格遵照各项政策要求，利息偿还及时足额。

一是工程款项支出及时，确保财政资金效益。水环境综合整治工程项目的工程款项按项目整体推进进度支付，工程款项部分安排预算共计*****.00万元，实际支出共计*****.00万元，预算执行率达100%。

二是产出数量和产出质量全部达标，提供良好的农村环境。一方面，水环境综合整治工程目前已按照各施工合同施工中，共计约126个行政村，759个自然村，与合同要求一致，园林景观、电气、给排水等配套工程也全部落实完成。另一方面，截至评价期间，已完成333个自然村（点位）农村污水管网建设，工程质量符合相关要求。

经过多年的实施，本项目绩效目标体系已趋向成熟，大部分指标及目标值设定较为合理、科学，但仍有提升优化空间。主要体现在:一是个别指标过于宽泛，难以量化衡量；二是部分指标虽设定可量化的目标值，但实施过程中缺少系统性、全面性的数据统计，导致目标完成情况难以精准评估；三是未能根据预算调整及时、同步对绩效目标作出调整。

1、部分标段的监理单位总体水平较差，投标人员与现场人员不符。现场监理人员管理经验不足，业务水平普遍较低

2、部分施工工序资料与现场进度不符。安全资料不齐，三级安全教育未落实。

五、有关建议

应从激励约束维度出发，进一步优化绩效目标。目标值应综合考虑近几年的完成情况、考核要求等设计，不宜过于保守。指标应结合项目内容清晰表述，力求可量化衡量。

绩效目标体系形成后，应加大跟踪监控力度，针对目标完成情况做好数据统计，涉及基层单位的，应在年初布置好填报要求。当出现重大政策调整、客观因素导致预算内容发生变化、原定项目难以实施等情况时，应及时同步优化、调整绩效目标，并办理相关申请调整的手续，以提高绩效目标与资金投入的匹配度、适用性，更好地反映项目成效。

1、建设单位需加强项目管理，充实建设单位管理力量，及时签发中标通知书，签订相关合同。同时严格相关合同约定及项目管理考核办法对项目管理人员到岗、实际履职等情况进行考核。

2、核对资料与现场实际，确保相符，及时进行修正，并更新相关记录；完善安全资料，强化安全教育；建立监督机制，加强现场管理，定期安全检查，提高应急响应能力，强化责任追究。

六、相关信息

详见附件：江苏省政府专项债券项目资金绩效年度自评价情况表-洮滆片区（武进）水环境综合整治工程

根据本次绩效评价内容，绩效评价项目组重点从 “过程”、“产出”、“效益”及 “满意度”4个维度展开绩效分析。

1.过程

（1）资金管理

①资金到位率。洮滆片区（武进）水环境综合整治工程2023年度申请城镇专项债额度为50,900.00万元，实际拨付债券资金50,900.00万元，资金到位率100%。权重分3分，实际得分3分。

②预算执行率。截至2023年12月31日，专户账面累计到位金额59,000.00万元，均为专项债资金，专户账面累计支出59,000.00万元（均为专项债支出），账面结余0.00万元，专项债资金支出率100.00%。权重分6分，实际得分6分。

③资金使用合规性。经数据采集和现场核查，常州市武进区水利局使用专户对洮滆片区（武进）水环境综合整治工程项目专项资金进行管理，各乡镇招标的建设单位对项目进行专账核算，常州市武进区水利局对各乡镇请款申请及相关附件进行审批后拨款，资金使用合规。权重分4分，实际得分4分。

④债券偿债执行率。项目专项债按期及时付息，无利息拖欠情况，债券偿债执行率100%。权重分4分，实际得分4分。

⑤收入预测合理性。江苏国瑞会计师事务所出具的《2023年第三批江苏省政府债券（城镇建设专项债券）之常州市本级项目财务评估报告》（苏国瑞专审[2023]第028号）对2023年江苏省常州市城镇建设项目募集资金投资项目收益与融资自求平衡情况进行评估，收入预测合理，但由于实际施工过程中各种原因导致工程变更，实际竣工投入产生的收益具有重大不确定性，使用权重分4分，实际得分2分。

⑥预期收益匹配度。江苏国瑞会计师事务所出具的《2023年第三批江苏省政府债券（城镇建设专项债券）之常州市本级项目财务评估报告》（苏国瑞专审[2023]第028号）对项目收益和现金流入覆盖还本付息情况进行预测分析，债券存续期内项目预计净收益290,000.00万元，融资本息合计236,891.95万元，本息覆盖倍数1.22，项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配，但由于实际施工过程中各种原因导致工程变更，实际竣工投入产生的收益具有重大不确定性，权重分4分，实际得分2分。

（2）组织实施

①管理制度健全性。建设单位及施工单位的财务和业务管理制度基本健全，管理制度覆盖项目资金使用管理、运行维护管理、合同管理等环节。权重分3分，实际得分3分。

②制度执行有效性。经数据采集和现场核查，目前所有程序均按照镇政府制定的项目管理制度执行，项目实施符合相关管理规定。权重分3分，实际得分3分。

③政府采购规范度。经数据采集和现场核查，各环节政府采购基本符合规范。权重分4分，实际得分4分。

④合同执行规范性。经数据采集和现场核查，发现极个别合同签订未能考虑项目进度及进度款支付的情况。权重分4分，实际得分3分。

⑤项目偿债计划可行性。江苏国瑞会计师事务所出具的《2023年第三批江苏省政府债券（城镇建设专项债券）之常州市本级项目财务评估报告》（苏国瑞专审[2023]第028号）对项目收益和现金流入覆盖还本付息情况进行预测分析，但应急安排未明确。权重分4分，实际得分2分。

2.产出

（1）数量指标

①项目内容执行情况。经数据采集和现场核查，项目已按照初步设计及概算批复要求落实项目建设。权重分4分，实际得分4分。

②工程设计主要标准执行情况。经数据采集和现场核查，项目基本按照初步设计及概算批复要求落实项工程设计标准。权重分4分，实际得分4分。

③专项债融资成本节约度。经数据采集和现场核查，项目不存在用地、环评、立项“中梗阻”，权重分4分，实际得分4分。

④成本节约度。经数据采集和现场核查，项目不存在实际签约酬金高于概算金额，成本节约度权重分4分，实际得分4分。

（2）质量指标

①安全管理情况。施工单位通过安全文明施工管理制度对施工安全情况进行管理。权重分3分，实际得分3分。

②验收质量达标率。项目已完工部分质量达标率100%。权重4分，实际得分4分。

③信息披露规范性。项目详细情况、项目收益和融资平衡方案、第三方评估意见、上一年度全年实际收益及项目最新预期收益等信息均按规定进行披露。权重分4分，实际得分4分。

（3）时效指标

①竣工（年内进度）及时率。根据项目单位填报的《江苏省政府专项债券项目事前绩效评估申报表》明确，洮滆片区（武进）水环境综合整治工程预计完成时间为2025年底、根据江苏浩森建筑设计有限公司编制的《可研》第十二章项目建设工期、实施进度及招标明确，项目预计竣工交付使用时间为2025年底。评价发现，目前项目总体与工程施工总承包总进度计划保持一致，预计项目试运行为2026年底、交付时间为2025年底。项目实际建设进度与计划进度基本吻合。权重分3分，实际得分3分。

（4）成本指标

①工程成本控制情况。经数据采集和现场核查，项目不存在执行金额高于概算金额，工程成本控制情况权重分4分，实际得分4分。

②政府采购率。经数据采集和现场核查，目前所有采购均通过政府采购，政府采购率100%，权重分3分，实际得分3分。

3.效益

（1）经济效益

根据可行性研究报告及周边地区调查情况，项目建成后可增加污水处理费、管网收入，但由于实际施工过程中各种原因导致工程变更，所带来的经济效益预计低于立项申报时的估算，权重分3分，实际得分2分。

（2）社会效益

根据可行性研究报告及周边地区调查情况，项目建成后可提升洮滆片区（武进）水环境带动周边地区招商引资，但由于实际施工过程中各种原因导致工程变更，所带来的经济效益预计低于立项申报时的估算，权重分3分，实际得分2分。

（3）生态效益

项目以绿色建材设计使用率90%以上为设计目标，在建设过程中全面推广使用各类绿色建材，为促进绿色建筑品质提升赋能。把环境保护当作流域经济社会可持续发展的前提和基础，遵循流域生态系统的完整性及其内在规律，以区域水环境承载力为主要依据，推进流域经济社会与水资源环境相协调，加快形成流域绿色低碳发展模式。权重分3分，实际得分3分。

（4）可持续影响

根据可行性研究报告及周边地区调查情况，项目响应国家、省及市号召，项目的实施将对地方水系的保护有着广泛的影响，把社会经济发展与环境保护目标协调好，将给地方的经济带来巨大的益处，如促进渔业养殖业的生产，减少疾病，从而降低医药费开支，提高乡村健康卫生水平等。同时能促进区内社会环境的进一步稳定，带动武进区的建设和发展，使城乡面貌迅速改观，也有利于进一步引导区域用地布局，创造良好城乡风貌，积累基础设施建设资金，加快经济发展速度，推动城乡进程、旅游业、服务业及加工业的发展，使国民经济、城镇建设和社会各项事业得到持续发展。权重分3分，实际得分3分。

4.满意度

（1）工作人员满意度

项目的建设过程将会给包括设计院、施工、监理等单位提供许多工作机会，并会带动部分相关生产企业的发展，本项目的建设对拉动内需作出一定贡献，也对维护社会稳定起到积极的作用。权重分4分，实际得分4分。

（2）周边人员满意度

本项目的建设提高城镇污水排放标准，削减了污染物，减少对河流的污染，恢复并改善水体环境；提高了城市基础设施的承载能力；提高居民的居住环境和生活质量，得到了周边居民的广泛认可。项目施工期间会对当地居民的生产生活带来影响，从而造成施工单位人员与游客或当地居民之间的矛盾冲突等事件的发生。发生与工程有关的社会治安问题时，当地居民、施工单位或建设单位在人员、经济、社会影响等各方面均受到影响或遭受损失，直接影响工程建设和居民的生产生活。权重分4分，实际得分3分。