一、基本情况

（一）项目概况。

岱山县东沙康养联合体项目3022年新增地方政府专项债券资金2,000.00万元。岱山县东沙康养联合体项目：本项目建设符合国家、省市养老服务发展的有关政策，有利于加快完善岱山县养老服务体系建设，推动养老服务更高质量发展。实施单位为岱山县民政局，位于东沙镇（原泥峙盐业中学），占地约为 平方米。项目建设规模及主要内容为打造1个乡镇康养联合体，床位数200张左右，实现困难对象区域化集中供养，发挥政府兜底保障作用，重点为五保、“三无”老人及低收入、经济困难的失能、半失能老人提供无偿或低收费的供养、护理服务，并设置社会救助站及儿童福利院。本项目2023年专项债券投入财政预算资金2000万元，2023年度已拨付金额2,000.00万元，2023年度已使用金额2000万元。

（二）项目绩效目标。总体绩效目标：为了推进本岛乡镇和秀山敬老院整合提升目标，在东沙镇建设一个康养联合体，重点为特殊困难就低收入的失能、半失能老人提供普惠型供养、护理服务，实现政府兜底对象集中供养。为充分发挥东沙康养联合体中央厨房优势，不但能满足集中供养老人的需求，而且也可服务周边区域老年人配送餐需求，在配送餐基础上延伸服务，上门未居家老人提供配送药等各项服务。

年度绩效目标：完成土建及附属工程，完成设备购置。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1、绩效评价目的：为加强我省地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（浙财债[2022]24号），通过对地方政府专项债券项目进行绩效评价，有效贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险。

2、绩效评价对象：岱山县东沙康养联合体项目2023年新增地方政府专项债券进行绩效评价。

3、绩效评价范围：岱山县东沙康养联合体项目地方政府专项债券项目资金。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1、绩效评价原则

坚持科学规范、公正公开、分级分类和绩效相关的原则，坚持经济效益、社会效益和生态效益相结合的原则。

2、评价指标体系

绩效评价指标分值100.00分，考虑到岱山县本级2023年新增地方政府专项债券项目专项债券项目中，处于建设期的项目所占比重较大，故本次评价根据项目的实际情况将项目决策、管理、产出与效益四维度的权重进行了适当分配，第一部分决策指标，分值27.00分；第二部分管理指标，分值44.00分；第三部分产出指标，分值15.00分；第四部分效益指标，分值14.00分。

各阶段绩效评价分值对应的等级，详见表1。

表1 绩效评价等级表

指标体系详见附件1。

3、评价方法

采用全面评价和重点评价相结合的方式，实施社会问卷调查、实地察看、材料查阅、数据分析、比较分析、现场访谈等绩效评价方法。

4、评价标准

（1）《地方政府专项债务预算管理办法》（财预[2016]155号）

（2）《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预[2021]61号）

（3）《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（浙财债[2022]24号）

（三）绩效评价工作过程。

本次绩效评价，我们成立了评价工作组，经过前期准备、收集基础资料、审核基础资料、现场勘察、综合分析评价等阶段，对“岱山县东沙康养联合体项目2023年新增地方政府专项债券项目资金”开展了绩效评价，最终形成绩效自评综合报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

通过评价，岱山县东沙康养联合体项目2023年新增地方政府专项债券资金2,000.00万元，资金使用按照有关文件和规章制度执行，资金支出层层审批。专项债券资金投入取得了良好的社会效益、经济效益，较好地完成了2023年度专项债券资金绩效目标。专项债券资金绩效得分为100分，绩效评价“有效”详见附件6。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

1、项目立项批复情况

（1）立项依据充分性：该项目立项符合国家法律法规、行业发展政策、省委省政府的决策部署；属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则；暂未发现项目与部门职责范围存在不符的情况。

（2）立项程序合规性：该项目的审批文件、审批手续基本符合相关要求，事前基本已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策等程序。

2、项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况

（1）前期工作准备充分性：该项目勘察、设计、用地、环评、施工许可等各项前期工作基本在计划的时间内完成，准备较充分

（2）前期工作开展规范性：该项目的勘察、设计等前期工作符合政府采购、招标投标的相关规定和程序，且在正式开工前基本上已取得符合要求的用地、规划、施工许可证等相关材料和各项证照。

3、项目符合专项债券支持领域和方向情况

项目申请专项债券额度与实际需要匹配性：该项目符合专项债券支持领域和方向，不属于专项债券项目负面清单的范围，且项目申请的专项债券额度合理，与项目建设的实际需要相匹配。

4、项目绩效目标设定情况

（1）目标设立合理性：该项目基本按要求设置了绩效目标；且项目绩效目标与实际工作内容基本相关；尽管部分项目绩效目标的设置不尽完整，但大体上也与确定的项目投资额基本相匹配。

（2）目标设立明确性：该项目基本将绩效目标细化分解为具体的绩效指标；绩效指标与项目目标任务数或计划数基本做到了相对应，但项目设定的绩效指标在清晰、细化及量化方面有待进一步深化。

（二）项目管理情况。

1、专项债券管理

（1）专项债券预算管理情况：该项目的专项债券收支、还本付息和专项收入均已纳入政府性基金预算管理，并按照专门设置的预算收支科目单独进行核算和全面管理。

（2）债券资金按规定用途使用情况：该项目制定了财务管理制度，基本按照国家财经法规和财务管理制度、债券资金管理的有关规定、项目融资平衡方案或相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用资金。

（3）资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性：该项目单位2023年实际到位专项债券资金2,000.00万元，实际支出专项债券资金2000万元，专项债券资金预算执行率为100%，资金拨付和支出进度与项目建设进度基本匹配。

2、专项债券项目信息管理。

（1）信息系统管理使用情况：该项目信息基本按照规定及时、完整的在地方政府债务管理信息系统中进行录入和更新。

（三）项目产出情况。

1、数量完成率：完成土建及附属工程，完成设备购置。

2、时效完成率：12月前完成土建及附属工程，完成设备购置

（四）项目效益情况。

1、社会效益：满足特困人员、经济困难的失能失智老年人、计划生育特殊家庭老年人兜底保障需求。

五、主要经验、做法及有关建议

岱山县东沙康养联合体项目2023年新增地方政府专项债券资金决策、管理有效，产出、效益良好。

主要系财政部门与项目管理部门按照预算安排加快专项债券资金执行进度。加强项目管理力度，尽快执行项目归档备案，确保文件资料的完整性、准确性、系统性；完善项目配套管理细则或标准，确保项目质量的可控性。加强了绩效目标的科学性、可衡量性，同时加强绩效评价工作培训。

（二）有关建议

1、防范债务风险，严格申报审核；

2、加强财务管理，规范资金使用；

3、深化项目管理，提升管理水平；

4、重视绩效管理，提高资金使用效益。

附件：岱山县东沙康养联合体项目专项债券项目资金绩效评价综合评分表.xlsx