附件5

琼中县公安局派出所翻新改造

项目支出绩效评价报告

为进一步加强绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据《琼中县财政局关于开展2023年度预算部门评价工作的通知》(琼中财监〔2024〕598号)文件精神，运用科学、合理的评价方法对单位申报项目预算时明确的绩效指标完成情况进行客观、公正的评价。现将评价情况汇报如下：

一、基本情况

(一)项目概况

1．项目背景

派出所房屋是民辅警办公地点，由于房屋陈旧，办公设施落后、配套功能不全，水电老化，部分房屋屋顶漏水，墙壁开裂脱落。为了改善基层民辅警的工作生活条件，对派出所房屋翻新改造。

2．项目主要内容

派出所翻新改造项目实施单位是琼中县公安局，为一次性项目，履行以下工作职责：一是工作场所的优化，对房屋进行了科学规划，使布局更加合理；二是服务水平的提升；三是执法能力的强化。

3．项目实施情况

2023年度，派出所翻新改造项目是根据省厅文件要求，实现暖警惠警。

4．项目资金投入和使用情况

2023年度派出所翻新改造项目预算安排数44万元，项目资金于2023年度全部到位。

2023年度派出所翻新改造项目支出44万元。

(二)项目绩效目标

1．总体目标

改善办公环境，保证派出所日常工作正常运转，对派出所墙面翻新、线路改造。

2．阶段性目标

2023年度改善办公环境，保证派出所日常工作正常运转，对派出所墙面翻新、线路改造。。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1．绩效评价目的

根据上级部门的工作部署和要求，运用科学、规范的绩效评价方法，客观、公正地对2023年度派出所翻新改造项目支出进行评价，以反映项目资金的绩效，通过绩效评价，树立绩效管理理念，做好预算绩效管理，提高财政资金效益。

2．绩效评价对象

本次项目绩效评价对象是琼中县公安局预算管理的财政性资金——派出所翻新改造。

3．绩效评价范围

本次绩效评价范围为2023年度财政拨付的派出所翻新改造经费。

(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准等

1．绩效评价原则

(1)科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

(2)公开公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

(3)绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系。

2．评价指标体系

绩效评价指标体系包括决策指标、过程指标、产出指标及效益指标四个部分，具体评价指标体系见《项目支出绩效评分表》。

3．评价方法

本项目采用定量与定性相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。

(1)定量指标评定方法：与年初指标值相比，完成指标值的，记该指标所赋全部分值；对完成值高于指标值较多的，要分析原因，如果是由于年初指标值设定明显偏低造成的，要按照偏高适度调减分值；未完成指标值的，按照完成值与指标值的比例记分。

(2)定性指标评定方法：根据指标完成情况分为达成年度指标、部分达成年度指标并具有一定效果、未达成年度指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100%-80%(含)、80%-60%(含)、60%-0%合理确定分值。

(三)绩效评价工作过程

1．前期准备：下发通知，单位自评。绩效评价小组开展调查研究、分析讨论并形成绩效评价工作方案，为后期的数据获取做了充分的准备。

2．组织实施：通过座谈、到实地核查等方式了解项目实施情况，整理项目相关资料，设计绩效评价指标体系。

3．分析评价：整理分析获取的基础数据等资料，依据制定的评价标准进行评价指标打分，根据结果提出建议并完成绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

本次绩效评价遵循科学规范、公开公正、绩效相关的原则，重点评价项目资金投入、项目组织管理、项目产出效果和效益、项目持续影响力以及社会综合评价等五方面，得出2023年度交派出所翻新改造项目绩效评价综合得分91分，等级为“优”。详细评分情况见附件(项目支出绩效评分表)。

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

项目决策类指标由3个二级指标、6个三级指标和10个四级指标构成，分值为15分，实际得分13.5分。项目决策类指标主要考察项目立项依据的充分性和规范性；绩效目标设定的合理性和明确性；预算编制科学性和资金分配合理性等。

1．项目立项指标

项目立项指标分值5分，实际得分5分。该项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关正常，符合行业发展规划和正常要求，项目目标设立与单位履职相适应，立项文件符合经济社会发展规划和部门年度工作计划。在项目立项过程中，严格按照规定的程序申请设立，重大项目安排和重大资金使用必须经过集体讨论研究决定，项目决策过程合法合规。

2．绩效目标指标

绩效目标指标分值5分，实际得分4.5分。该项目在年初进行了绩效目标申报，项目绩效目标在数量、质量、成本、时效等方面设置的绩效指标基本细化、量化，满意度指标没有具体表明调查对象，根据评分规则，扣权重分0.5分。

3．资金投入指标

资金投入指标分值5分，实际得分5分。该项目预算编制经过科学论证，预算内容与项目内容相匹配。

(二)项目过程情况

项目过程类指标由2个二级指标、5个三级指标和7个四级指标构成，分值为20分，实际得分20分。项目过程类指标主要考察项目资金到位、执行情况及资金使用合规性情况；项目组织实施过程中管理制度健全性情况及制度执行有效性情况。

1．资金管理指标

资金管理指标分值15分，实际得分15分。2023年度该项目资金共44万元，实际到位44万元，资金到位率为100%。2023年度该项目实际支出44万元，主要用于派出所翻新改造费用，预算执行率为100%。

2023年度项目资金支出运管处严格遵守国家财经法规和财务管理制度以及相关专项资金管理办法的规定，项目资金的拨付与预算批复一致，资金支出通过财政国库集中支付，合同规定的用途使用资金，项目资金不存在截留、挤占、挪用等情况。

2．组织实施

组织实施指标分值5分，实际得分5分。该项目支出严格执行国家有关财务管理规定，费用支出手续齐全完备，项目相关合同书、验收报告等资料已整理并及时归档。

(三)项目产出情况

项目产出类指标由4个二级指标、4个三级指标和9个四级指标构成，分值为40分，实际得分38.5分。项目产出类指标主要是通过项目产出数量、产出质量、产出时效、产出成本指标来考核项目完成情况。

1．产出数量指标

产出数量指标分值10分，实际得分10分。2023年度，按年初工作计划派出所墙面翻新面积≥2000平方米，达到了年初指标值；二是改造线路数量≥2000平方米，达到了年初指标值；三是维修维护办公场所涉及派出所数量≥12个，达到年初指标值。

2．产出质量指标

产出质量指标分值10分，实际得分8.5分。2023年度验收合格率≥99%，达到年初指标值100%。

3．产出时效指标

产出时效指标分值10分，实际得分10分。2023年度该项目大部分都在计划完成时间内完成该项目各项工作。

4．产出成本指标

产出成本指标分值10分 ，实际得分10分。2023年度该项目都在计划完成时间内完成该项目各项工作。

（四）项目效益情况

项目效益类指标由2个二级指标、2个三级指标和2个四级指标构成，分值为20分，实际得分20分。项目效益类指标主要是反映项目实施取得的成效。

1．社会效益指标

社会效益指标分值10分，实际得分10分。社会效益指标年度指标值为完成社会效益≥3个，实际完成3个。

2．可持续效益指标

可持续效益指标分值10分，实际得分10分。可持续效益指标年度指标值为治安环境持续良好。

(五)满意度情况

满意度指标分值5分，实际得分5分。满意度指标年度指标值为群众满意情况达90%，实际调查群众满意度91.8%。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

2023年度，在琼中县公安局绩效评价工作小组的领导下，及时协调相关业务科室，形成了财务科牵头，具体项目实施科室为主体的预算编制、评价工作机制，预算编制、执行、监督、评价各工作环节均明确责任和完成时限，有效保证各项工件的顺利推进。

（二）存在的问题及原因分析

1．预算编制不算合理，产出成本核算不够准确；

2．绩效监控力度不足，预算执行力有待提高；

六、有关建议

1．进一步加强预算管理工作，参考上一年度绩效评价结果科学预测下一年度收支情况，进行科学合理单位预算编制。

2．建立比较完善的监督机制，强化预算绩效管理，提高财政资金使用效率。

七、其他需要说明的问题

无。

附件：琼中县公安局派出所翻新改造项目支出绩效评分表