山东出版集团有限公司：

按照《山东省省级财政支出绩效评价管理暂行办法》（鲁财预〔2011〕67号）和《山东省省级财政项目支出绩效目标管理办法（试行）》（鲁财绩〔2014〕2号），现将委托北京零点市场调查有限公司（以下简称“零点公司”）开展第三方绩效评价项目有关情况通报如下：

一、绩效评价项目安排情况

按照文化体制改革有关要求，2008年省政府决定，省级出版发行单位整体转企改制，组建山东出版集团，为我省最大的国有文化企业集团，多次入选全国文化企业30强。2011年，山东出版集团优化整合资源，以编辑出版、印刷复制、图书发行、出版物资贸易等主营业务为主体，发起设立了山东出版传媒股份有限公司，是省政府重点打造的文化上市公司，拟在A股上市。根据省委、省政府要集中力量支持山东出版集团改革发展的工作部署，近几年来，省财政按照政策规定，通过省级重点文化企业发展专项资金，集中财力支持山东出版集团重点项目，推动企业加快上市步伐。在前几年对该企业连续支持的基础上，2015年省财政安排山东出版集团3个重点项目补助资金3300万元，其中：山东新华印刷有限责任公司教材印刷设备环保升级改造项目总投资3000万元，财政补助1300万元；山东出版传媒股份有限公司出版云平台建设项目总投资*****万元，财政补助1200万元；山东省印刷物资有限公司展厅改建项目总投资3000万元，财政补助800万元。财政资金的投入，对于帮助企业解决发展中的关键环节、补齐短板具有重要作用。

二、绩效评价工作开展情况

零点公司接受省财政厅委托后，按程序自行组织独立开展绩效评价工作，并按时提交了《2015年山东省省级重点文化企业发展专项资金第三方绩效评价项目绩效评价报告》。

（一）评价工作组织情况

零点公司组建了由文化产业领域、信息化领域和财务管理方面的专家组成的评价工作组，对山东出版集团进行实地访谈，了解项目背景，提炼绩效评价重点，构架评价体系，设计评价指标，拟定评价方案。工作组通过书面评价与现场评价相结合的方式，以现场评价为主，书面评价为辅，采用专家座谈会、实地勘察、数据核查、现场问询等方法，通过资金投入、过程监管、产出质量、项目绩效等4个方面56个指标的量化考核打分，对3个项目进行全面绩效评价，得出独立绩效评价结论。

（二）评价结论

最终评价确认本项目立项目标和内容设计符合当前国家、山东省关于加快文化产业发展、支持重点文化企业的发展战略和政策要点。具体建设内容能够解决重点文化企业发展的实际问题和需求。项目能够按照计划进行实施和完工，并实现所有预期产出。项目预算能够按计划投入和使用，但项目管理及内部控制不够健全。项目的资源投入经济有效，山东出版云平台项目内容设计和实施机制具有一定的创新性，可鼓励推广。项目总体上实现了既定的绩效目标，3个项目后期运营具有可持续性，取得了一定的经济效益和社会效益。本项目绩效评价得分91分，评价等级为“优秀”。分项目看：

教材印刷设备购置项目（1300万元）。印刷设备升级改造符合现代服务业转型升级政策有关要求，符合印刷行业发展趋势，项目立项依据充分。项目实施过程中，项目单位内部分工明确，自筹资金足额按时到位，采用公开招标的方式完成设备采购，手续完备，管理团队高效运转。设备初期运转情况良好，印刷过程中采用绿色环保印刷技术，能够做到按需印刷，可有效降低消耗，节约人工，经济效益和社会效益都已初步显现出良好态势。

出版云平台建设项目（1200万元）。该项目对于出版集团实现传统业务的流程改造与数字化转型升级具有积极意义，对于充分整合集团内部资源、发挥数字资源优势、提高资源使用效率等都具有重要作用。项目资金按年度、用途投入分配合理，预算依据充分，整体资金投入规模、预算结构合理，自筹资金足额按时到位，保证了项目的正常开展。集团“科技工作部”负责项目管理，资金拨付制度和项目监管制度健全。

展厅改建项目（800万元）。会展业是文化产业的重要组成部分，项目立项符合行业发展要求，适应区域文化产业特点。项目承担单位制定了详细的进度计划，采用公开招标的方式完成工程建设，自筹资金足额按时到位。展厅改建后新增展会面积8000平方米，增加展位300多个，试运行期间举办了两次大型展会，新增经济效益50余万元。

（三）存在问题

一是存在“重立项、轻过程”现象，项目实施过程缺乏有效管理措施，整体来看，项目投入方面指标得分率均在90分以上，但过程管理得分只有80分。二是项目立项时绩效目标不明确，目标量化程度不够，项目完成后绩效评价时缺乏项目产出和效果的对照。三是制度建设未能与时俱进，财务管理制度待完善，资金管理水平有待提高。四是新型业态专业人才缺乏，项目团队缺少新媒体运营经验。

（四）建议

一是关注企业“软件”建设，适当转变资金投入方式。建议未来的财政专项资金投入除了用于新型设备购置等“硬件”建设以外，更多地关注文化企业的技术创新项目和人才培养，进一步提升文化企业核心竞争力。考虑到部分文化产业项目投入资金大，回报周期长，建议充分利用金融手段，鼓励文化企业融资发展，财政部门可通过贷款贴息、股权投资等方式予以支持。二是规范项目立项，明确绩效目标，加强项目中长期规划。建议在项目立项时，制定科学合理的量化考核指标，增加全流程跟踪管理，明确验收标准，规范项目绩效管理。部分项目投资规模大、开发周期长、涉及单位多，建议根据各单位实际情况，细化项目规划，分步推进，逐项实施。三是建议项目承担单位根据每个项目的具体情况，明确项目所产生社会效益的测算方式和内容，强化实施效果，提高项目实施的可持续性。四是加强项目实施过程管理。按照财政专项资金绩效管理的统一要求，指导项目承担单位在申请资金补助的同时制定绩效目标，细化考核目标，量化考核标准，进一步提高项目绩效管理水平。委托专家对申报的项目进行合规性、可行性评审，督导项目承担单位完善项目管理制度，细化项目方案，明确直接责任人，及时了解项目进程，确保配套资金足额按时落实到位，加强项目验收考核，对所支持项目实施全流程跟踪管理制度。

山东省财政厅

2017年3月27日