学校各单位：

为持续深化预算管理制度改革，进一步提升预算编制质量，按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《郑州市人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（郑政〔2022〕24号）、《中共河南省纪委机关 河南省监察委员会 河南省财政厅 河南省审计厅关于落实党政机关习惯过紧日子要求的通知》等有关规定，结合工作实际，现将编制学校市级部门2025-2027年收支规划和2025年部门预算有关事项通知如下。

一、总体要求

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届一中、二中、三中全会及中央经济工作会议精神，坚持和加强党对预算工作的全面领导，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动高质量发展。坚持党政机关习惯过紧日子，大力压减非急需非刚性支出，继续严控一般性支出，从紧安排“三公”经费，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，强化学校重大战略任务财力保障，兜牢基层“三保”底线；坚持预算法定，落实部门和单位预算管理主体责任，增强预算安排的科学性和有效性；严格执行约束和绩效管理，提升财政资金配置效率和支出使用效果；健全财政运行监测机制，强化财会监督，严肃财经纪律；加强地方债务管理，防范化解风险，守牢安全发展底线，确保财政长期可持续。

（二）编制原则

坚持量入为出，加强资金统筹。受多种因素影响，学校财力有限。预算安排要加强顶层设计，改“大水漫灌”为“精准滴灌”，统筹好预算执行与工作进度、当年需求与历史欠账、自有资金与上级资金等关系，强化资金统筹，集中财力办大事，确保刚性支出不留硬缺口，兼顾学校各单位实际需求，全力保障学校各项工作正常推进。

转变支出观念，明确保障重点。严格落实习惯过紧日子要求，改掉“老有钱不差钱”的观念，改掉“大手大脚花钱”的习惯，大力压减非急需非刚性支出，严控一般性支出，重点压减会议、培训、庆典、论坛、委托业务费，以及劳务人员支出。节约资金优先保障“三保”、债务化解，以及学校确定的重大战略、重大政策、重大改革、重大任务资金需求。

压实主体责任，强化预算管理。严格执行预算法定要求，压实学校各单位预算管理主体责任。强化零基预算理念，推进预算编制和绩效管理深度融合，强化事前绩效评估和绩效目标管理，增强预算安排的科学性、加强绩效监控和评价结果运用，大力削减或取消低效无效支出，增强预算安排的有效性。加强财会监督，严守风险底线。持续强化财会监督，加强“三保”和学校债务管理，加大财会监督检查力度，健全财政运行监测机制，把防风险摆在更加突出位置，牢牢守住不发生系统性风险的底线，确保学校运行平稳、可持续发展。

（三）目标任务

一是学校各单位应提前研究谋划、常态化储备预算项目。各单位应结合本部门实际发展需求，择优遴选立项依据充分、支出内容具体、资金预算详实、绩效目标合理、实施方案成熟的项目，根据《关于印发<郑州工程技术学院项目库建设实施方案>的通知》（校政字〔2021〕178号）规定流程进行申报，经评审后纳入2025年项目库。

二是根据《关于印发<郑州工程技术学院预算管理办法>的通知》（校政字〔2021〕147号）、《关于印发<郑州工程技术学院预算绩效管理办法>的通知》（校政字〔2021〕149号）规定，学校各单位应在2024-2026年财政规划的基础上，滚动调整编制本部门2025-2027年财政规划及2025年部门预算，坚持目标导向、问题导向、结果导向，重点在加大学校预算资金统筹力度，提高学校资源配置效率，完善预算编制管理，推动预算绩效管理提质增效，夯实预算基础管理等方面进一步加强管理，提高年度预算安排的科学性、前瞻性和有效性。

二、编报重点

（一）评估调整专项支出

1.原列入2024年预算的专项资金。应在2024年支出完毕。学校各单位应结合实施条件执行进度等提出项目评估调整意见，项目进度低于市财政要求或本部门确实无法支出的，学校将根据市财政的要求调整使用，由此造成的损失，相关单位自行承担。

2.拟列入2025年预算的专项资金。学校各单位根据学校决策部署，按照年度预算准入条件，从立项依据、预期绩效实施条件等方面进行评审论证，且项目必须先纳入学校项目库（应在郑州市财政高等教育项目库申报平台申报）。具备纳入预算条件的，必须细化到执行单位和项目；不具备条件的，要坚决予以取消或者纳入以后年度规划；对于采取贴息补助、以奖代补、据实结算、以收定支等方式的项目支出，应采取“上打下”方式将相应资金调整列入2026-2027年规划安排。

3.拟列入规划年度的专项资金。由各学校职能管理部门按照财政规划准入条件及新形势、新变化，逐项进行评估，核实是否需保留、调整。

（二）评估调整运转类支出

按照市财政要求，运转类项目支出总额，原则上要在2024年预算安排基础上压减10%以上。同时，鼓励各单位通过调整支出结构、加大资产盘活力度等方式解决。

（三）调整完善收入规划

一是深挖学校资源类收入潜力，做到应收尽收。学校各单位要根据本部门现已开展的，尤其是占用学校房产、土地等资源的业务，务必严格执行合同，及时催缴学校应收的租金、校企合作、使用费、管理费等收入，以及应收业务单位的水电等代垫费用。对于前期已产生欠费的业务单位，校内业务管理部门务必应采取有效措施，催促业务单位在8月31日前完成缴费。二是及时催促学生缴费。各学院必须及时催缴学生应交的学费、住宿费，以及其他代收费用，务必在9月15日以前完成，不得拖延，更不得拖欠。

学校据此将及时调整非税收入征收计划，据实编报专户管理的教育收费、事业收入、经营收入等征收计划等，形成2025年收入预算和2026年、2027年收入规划。

学校财力有限，学校各类收入情况与校内责任单位的2025年预算安排直接挂钩，请各单位引起足够的重视。

三、编报程序

（一）前期准备阶段（7月）。财务处结合上一规划期编制情况，研究提出学校的市级2025-2027年财政规划编制目标任务、原则、重点和要求，下发预算编制通知。学校各单位围绕学校重大战略部署，明确规划期本部门发展目标、投入重点和预期绩效，以及学校项目库项目申报，研究制定本部门编制计划。

（二）部门申报预算和项目库项目申报阶段（“一上”阶段，8月）。一是学校各单位评估调整原纳入2025-2026年规划项目，调整规划期项目安排，增加2026-2027年项目规划，对拟列入2025年预算的项目进行初步细化，项目库项目申报等工作。按照财政部门有关编制要求及项目轻重缓急排序，研究提出本部门规划安排建议，形成部门2025年“一上”预算草案和2026、2027年规划安排意见。

二是学校各单位根据部门职能、业务内容，做好项目库项目申报工作。项目必须先入库，再安排预算，拨付经费。目前按校级、市级两类项目分别申报。除人员基本办公费用以外的资金需求均以申请项目的形式进行，包括原来各单位的业务活动费。经项目申请部门负责人和主管领导同意后，通过项目库项目申报系统申报。

（三）审核下达预算控制数阶段（“一下”阶段、9月）。财务处围绕学校重大决策部署，根据部门提出的分年度规划建议计划和2025年部门预算建议，结合学校财力状况、项目轻重缓急及实施条件，汇总平衡提出学校三年财政规划安排初步建议及2025年分部门预算控制数。财务处根据市财政意见，下达2025年预算控制数和2026、2027年部门规划控制数及重点项目安排意见。

（四）部门修改完善预算阶段（“二上”阶段、10月-11月中旬）。学校各单位根据财政部门通知的控制数和重点项目安排建议，依据党委会、校长办公会确定的年度工作重点，对三年规划及部门预算草案再次进行修改完善，形成2025-2027年部门规划安排建议和2025年部门“二上”预算草案，经学校研究后于10月15日前报市财政局审核。

（五）预算审查批准批复阶段（“二下”阶段、11月中旬-次年2月）。市财政局根据规划期内经济社会发展目标、全市中期财政规划和跨年度预算平衡需要等，再次修改完善市级2025-2027年财政规划及2025年市级预算草案，提交市政府审议。经审议通过后，将2025年市级预算草案按程序报市委审议、市人大会审查批准。市人大会审查批准后，市财政局在规定时间内批复市直各部门预算，同时告知部门2025-2027年收支规划控制数和重点项目支出分年度安排情况。

（六）预算批复下达阶段（次年3月底前）。学校根据市财政批复学校预算情况，编制校级各单位2025年部门预算，及时下达。

四、时间要求

1.7月底以前，财务处做好关于编制市级部门2025-2027年财政规划及2025年部门预算，以及项目库项目申报等基础性工作。

2.7月30日前，学校各单位务必与各职能归口管理部门沟通，经职能归口管理部门同意申报的项目，相关单位务必在指定的项目库申报平台及时填报项目申报书。职能归口管理部门确定拟纳入项目库的项目清单，需提供必要的政策依据和论证、评审、立项等资料，已确认项目的可行性。

特别说明：一是专项类项目务必通过郑州市财政高等教育项目库平台申报。目前市财政仅开通有2024年填报入口，截止时间为2024年7月30日，请及时填报，项目同样有效。二是运转类项目务必通过学校一站式服务大厅申报，填报时间8月25日前。

3.9月15日前，学校职能归口管理部门报送2025-2027年专项资金支出需求及分年度支出安排建议，重点控制2025年度专项资金额度。项目内容包括专项资金设立的依据、预期绩效目标、资金测算方案、分年度资金安排建议、分配办法、分配依据等。

4.9月30日前，财务处整理汇总各单位预算安排情况，并向校长办公会、校党委会汇报，并按财政要求报送预算项目安排情况。

5.10月15日前，由财务处结合学校财力状况、项目轻重缓急及实施条件，向各单位下达2025年预算控制数和2026、2027年部门规划控制数及重点项目安排意见。

6.11月中旬以前，各单位根据财务处下达控制数及重点项目安排意见，向市财政报送2025-2027年部门规划安排建议和2025年部门正式预算草案。

7.次年1月31日前，待市人大会议审议通过预算后20日内由市财政部门批复各部门2025年预算。

8.次年3月底前，根据市级预算批复情况编制下达校级2025年各单位部门预算。

五、报送方式和内容

（一）项目库项目申报

项目库项目实行网上申报，项目申报分为市级及以上项目库项目（专项）和校级项目库项目（运转类项目）两类。分别是：

一是市级及以上项目库项目。通过郑州市财政教育项目库管理平台进行申报新增项目和完善已有项目。第一类是常年性部门预算项目，包括改善办学条件经费、教科研和教学运行经费、归还贷款和自筹基建经费、学生资助和奖励资金，涉及此类项目的单位必须准确、完整、详细申报。第二类是前期已申报未执行的项目，应进行完善修订，尽快形成可行性项目。第三类是新增市级及以上项目，用于争取各级各类经费，职能归口管理部门应把好审核入库关。

二是校级项目库项目。除上述市级项目库以外的各类项目，不含基本人员办公经费，主要是针对学校基本运转类项目，如水电、物业、小型维修（护）、各部门常规性业务活动费用、校级专项等。

校级项目库项目填报流程：依次进入学校一站式服务大厅——服务查询——所属部门——财务处——项目申报书——进行申报。

审批流程：（1）属于本部门业务项目：申报部门经办人——申报部门负责人——财务处；（2）职能归口管理部门项目：申报部门经办人——申报部门负责人——管理部门经办人——管理部门负责人——财务处。

注意：填写申报书时可以先暂存草稿箱（不会验证填写的各项内容），待全部填完后再点击提交（会验证填写的各项内容），按流程审批。

特别注意：市级部门预算项目和校级项目库项目，每个项目的项目绩效目标申报表的填写，务必参考郑州市财政局教育类分行业分领域绩效指标和标准体系（郑州市属高校及党校指标体系）和郑州市教育局项目绩效指标体系（试行）设定的指标名称和目标值（参考），科学、合理设置项目的三级指标名称和目标值，目标值务必合理。

（二）2025-2027年财政规划及2025年部门预算

学校各单位均需填报《（×××单位）2025-2027财政规划报表（含汇总表、明细表、支出进度表）》。所有内容仅需在明细表中填写完整，汇总表和支出进度表刷新表即可显示。学校各单位于8月25日前，通过一站式服务大厅——财务专项工作资料报送审批单流程，只需报送部门预算电子版即可。如有特殊事项，务必提交情况说明，并及时沟通。

《（×××职能管理部门）项目库项目申报汇总表》由职能归口管理部门于8月25日前填报，并报送财务处，需提前报送预算电子版。具体项目申报到位不再填报，项目申报单位务必与职能归口管理部门沟通清楚是否将申报项目纳入项目库。

注意：各表内容必须填写完整，上报前务必检查完整性。

六、组织保障

（一）高度重视，加强领导。学校各单位要加强领导和组织协调，对系统中上报数据的真实性、准确性和完整性负责，申请纳入预算的项目，应经过单位内部的审核和决策程序，支出规划应经过部门集体研究。

（二）统筹协调，强化指导。学校各单位要充分考虑收入来源和支出需要，全面统筹本部门年度工作重点和计划，根据相关政策和项目进度，合理安排项目支出预算和采购预算，切实提高预算编制准确率。

（三）把握节点，按时报送。学校各单位务必仔细对照编报程序要求的流程和时间节点，合理安排工作进度，按照报送要求，将中期财政规划的相关材料报送财务处。

财务处

2024年7月24日