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参考有关法律、法规和云南黄金矿业集团股份有限公司相关制度的规定，对云南黄金矿业集团股份有限公司2023年度套期保值业务专项审计服务采用竞争性磋商方式采购。

一．项目基本情况

1.1 项目编号：YGMG-SJB-******号

1.2 项目名称：云南黄金矿业集团股份有限公司2023年度套期保值业务专项审计服务。

1.3 项目概况：

1.3.1 云金集团总办会纪要〔2024〕13号第9次总经理办公会、云金集团党纪〔2024〕20号第19次党委会研究同意对集团2023年度套期保值业务进行专项审计。

1.3.2“套期保值业务”是指云南黄金矿业集团股份有限公司及各级子公司通过买/卖期货、期权、掉期、远期、递延、租赁等金融衍生工具对原料和产品价格、汇率进行锁定的业务。

1.3.3集团套期保值业务主体有：云南黄金矿业集团股份有限公司集团总部（以下简称云金集团总部）、云南黄金矿业集团进出口有限公司（以下简称进出口公司）、云南黄金矿业集团滇金国际工贸公司（以下简称滇金国际）、云南滇金投资有限公司（以下简称滇金公司）、云南云金珠宝股份有限公司（以下简称珠宝公司）。

套期保值业务由集团统一管理，各级子公司拟开展套期保值业务，必须向集团申请资质核准，报批年度套期保值方案，报备套期保值业务管理制度。

1.3.4集团及各级子公司套期保值业务主要分为四类：

（一）自产产品套期保值是指基于经营目标考虑，针对主要自产产品的部分库存和年计划产量，在目标价位锁定销售价格的卖出套保。

（二）外购（或贸易）产品套期保值是指对采购的商品进行卖出套保，以规避存货跌价风险；或者对销售的商品进行买入套保，以防范采购价格上涨风险。

（三）汇率套期保值是指在国际贸易中利用外汇期货、远期、掉期等交易，确保外币资产或外币负债的价值不受或少受汇率变动带来的损失。

（四）黄金租赁融资套期保值是指为规避租赁黄金变现日至归还日期间的价格上涨风险，在租赁黄金变现的同时，通过黄金递延或黄金期货买入保值，或者通过上海黄金交易所询价交易平台与银行进行掉期或远期交易，或者与银行书面约定到期以固定价格买入黄金履行归还义务。

云金集团总部主要涉及第一类和第四类，滇金公司主要涉及第一类和第二类，珠宝公司主要涉及第二类，进出口公司主要涉及第二类第三类。滇金国际工贸公司主要涉及第二类和第三类。

1.4 采购方式：竞争性磋商。

1.5 采购控制价：

1.5.1采购控制价：人民币 ******元（ 贰拾叁万元整）。

1.5.2本项目相关审计服务费用实行审计总费用包干的计费模式。

参与该业务投标的中介机构根据其编制的套期保值业务审计方案及拟定审计组的工作人员进行报价。

1.6 采购需求：

1.6.1对云南黄金矿业集团股份有限公司2023年度套期保值业务进行专项审计，出具审计报告。

1.6.2通过实施云南黄金矿业集团股份有限公司2023年度套期保值业务专项审计工作，对集团套期保值业务制度执行情况进行审查和评价，并基于评价意见提出有针对性的管理建议，提升集团套期保值业务的科学决策，规范集团套期保值业务的流程和财务核算，揭示集团套期保值业务的风险，完善集团套期保值业务的管理机制，促进集团套期保值业务目标实现。

具体详见竞争性磋商文件第六章《采购需求》。

1.7 合同履行期限（服务周期）：签订合同之日起60日内。

1.8 服务地点：云南省昆明市。

1.9 服务要求：

根据《中国注册会计师审计准则第1632号--衍生金融工具的审计》、《企业会计准则第24号-套期保值》，参考 国务院国资委《关于切实加强金融衍生品业务管理有关事项的通知》（国资发财评规[2020]8号）、《国资委办公厅关于进一步加强金融衍生业务管理有关事项的通知》（国资厅发财评〔2021〕17号）文件精神，结合《集团套期保值业务管理制度》对集团总部及下属子公司2023年度套期保值业务开展专项审计。

一般控制包括：（1）套期保值业务合规性审查；（2）集团及下属各级子公司套期保值制度的合规性，是否能够满足国资委的监管要求；（3）集团及下属各级子公司套期保值业务监督有效性；（4）集团及下属各级子公司套期保值业务风险控制有效性；（5）集团及下属各级子公司套期保值业务流程审批控制是否完善；（6）对2023年度集团及下属各级子公司套期保值业务进行综合审计评价；（7）对2023年度集团及下属各级子公司套期保值业务提出审计建议。

审计重点环节包括：（1）套期保值业务的资质管理情况；（2）套期保值业务年度计划的上报、审批、决策情况；（3）套期保值方案的分析、研判、制定、审批、执行情况；（4）套期保值业务交易方案制定、执行、记录情况；（5）套期保值业务风险控制管理情况；（6）套期保值业务的交易结算、会计核算和信息披露情况；（7）套期保值业务汇报机制和报告管理情况。

最终能客观真实反映集团及下属各级子公司套期保值业务管理情况，发现套期保值业务流程中存在的问题和不足，揭示套期保值业务过程中存在的风险，提出有针对性的整改建议，并对集团套期保值业务进行综合审计评价，确保集团及下属各级子公司套期保值业务能够有效规避市场风险，确保集团生产经营稳健发展。

二．供应商资格要求

2.1 营业执照：竞标单位必须是中国大陆境内合法工商登记注册的机构，具备有效的营业执照。

2.2 资质要求：具备有效的会计师事务所执业证书(注:如分支机构参加投标的，分支机构须获得总所(总公司)授权并由总所(总公司)承诺承担执业责任)。

2.3 财务要求：财务状况良好，提供近三年（2021 年-2023 年）经第三方审计机构审计并出具的审计报告及财务报表（含资产负债表、利润表、现金流量表等）；新成立机构提供最近年度审计报告或财务报表（含资产负债表、利润表、现金流量表等）。

2.4 业绩要求：2021年1月1日至今(以合同签订时间为准)，竞标单位承担过至少3项类似项目(类似项目是指:总投资额/评价标的1000万元及以上或审计（咨询）合同金额5万元以上的套期保值业务审计项目，提供中标通知书或合同协议书等相关证明材料，跨年度合同或同一合同服务多年的，按1个业绩计算)。

2.5 项目组要求：

项目负责人要求：派驻项目负责人需具备注册会计师证书或拥有高级审计师职称，有3次以上套期保值业务审计经验，并提供合同及对应审计方案等业绩证明材料。

2.6 信誉要求：竞标单位2021年至今在经营活动中没有重大违法记录，没有处于被责令停业，投标资格被暂停或取消，财产被接管、冻结、破产等状态;竞标单位未被列入“信用中国网”(www.creditchina.gov.cn) 中未被列入“失信被执行人”、“重大税收违法失信主体”及“失信被执行人”名单，“中国裁判文书网”(http://wenshu.court.gov.cn) 上竞标单位及其法定代表人和项目负责人无行贿犯罪记录，“国家企业信用信息公示系统” 未被列入中未被列入“经营异常名录”和“严重违法失信名单”，在最近三年内没有骗取中标和严重违约及重大质量问题，没有因此受到行政处罚（提供承诺书或相关证明材料）。以上证明材料以网上查询截图为准。

2.7 与招标人存在利害关系可能影响招标公正性的法人、其他组织或者个人，不得参与投标；单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同单位，不得参加同一标段投标或者未划分标段的同一招标项目投标。

2.8本项目不接受联合体。

三．文件获取

3.1本项目通过云南黄金集团电子采购平台（http://dzpt.yndkch.com:9445/）发布采购信息，竞争性磋商文件在通过电话联系确认参与后领取，联系人：张明波 联系电话：138*****082。

3.2报名时间：2024年8月29日—2024年9月2日

四．响应文件提交

4.1 提交截止时间：2024年9月9日9时30分（北京时间）。

4.2地点：昆明市官渡区福德路1899号云南黄金大厦1105室。

五．开启

5.1时间：2024年9月9日9时30分（北京时间）。

5.2地点：昆明市官渡区福德路1899号云南黄金大厦1105室。

5.3要求：届时请参加竞争性磋商的代表出席，进行陈述、解答审计方案，代表中必须含拟定的项目负责人。

六．其他补充事宜

本次磋商公告在云南黄金矿业集团股份有限公司电子采购平台（http://dzpt.yndkch.com:9445/index.htm）上发布，我公司对其他网站或媒体转载的公告及公告内容不承担任何责任。

七．联系方式

采 购 人：云南黄金矿业集团股份有限公司

地 址：昆明市官渡区福德路1899号云南黄金大厦

联系方式：张明波 电话：138*****082