2023年度节能减排相关工作经费项目支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况。2023年度金寨县生态环境分局节能减排相关工作经费项目预算金额210.08万元。项目建设内容主要有：保障劳务派遣岗位2人工资福利正常发放；保障局机关二级机构正常运转；保障环境准入评审工作正常开展；编制全县应急减排清单；区域风险评估等相关工作正常开展。

（二）项目绩效目标。编制全县应急减排清单、做好区域风险评估等相关工作、城区VOCS源解析并对此问题治理提供技术支持等服务、城区氮氧化物源解析并对此问题治理提供技术支持等服务，完善我县“三线一单”编制、实施评估、更新调整、数据应用与维护等工作，提升县生态环境执法监督业务水平。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1.了解各项目标任务完成情况，包括项目的数量、质量、时效、成本等目标以及服务对象满意度目标等。

2.通过项目实施，了解经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等指标完成情况

3.了解财政资金使用情况和取得的效果，总结项目管理经验，发现项目管理存在的问题，进一步加强和规范项目资金管理，完善资金管理办法，指导预算编制和申报绩效目标，为优化财政资金支出结构提供决策参考和依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1.评价原值

（1）科学公正。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）激励约束。绩效评价结果与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，安排有效资金、压减低效资金、问责无效资金。

（3）公开透明。绩效评价结果依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.绩效评价指标体系

绩效评价指标一级指标分值统一设置为：产出指标50分、效益指标30分、服务对象满意度指标10分、预算资金执行率10分。绩效评价指标分为定量指标和定性指标。定量指标若为正向指标（即指标值≧*），则得分计算方法应用全年实际值/年度指标值×该指标分值，若定量指标为反向指标（即指标值≦*），则得分计算方法应用年度指标值/全年指标值×该指标分值，定量指标得分最高不得超过该指标分值上限；定性指标根据指标完成情况分为：全部或基本达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果，未完成预期指标且效果较差三档，分别按照100%-80%(含)、80%-60%（含）、60%-0%合理确定分值。

3.绩效评价方法

绩效评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法。

（1）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。

（2）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

（3）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

（4）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。

（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

（6）标杆管理法。是指以国内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行评判的方法。

（7）其他评价方法。

4.绩效评价标准

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。

（1）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（2）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（3）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

（4）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。

（三）绩效评价工作过程。

绩效评价步骤分前期准备、现场实施、提交初步绩效评价报告及交换意见、提交绩效评价报告、归档五个工作阶段完成，各阶段工作内容、方法如下：

第一阶段：前期准备。

前期准备主要包括：了解项目概况、确定评价思路、确定绩 效评价指标体系、编制社会调查工作方案及编制评价工作方案、 确定绩效评价小组五个方面。

第二阶段：现场实施。

依据绩效评价工作方案实施现场评价工作。（1）收集、检查与项目投入、决策有关资料（2）收集、检查与项目管理、项目产出有关资料（3）收集、检查与项目绩效有关资料。（4）合理安排分工（5）资料分析及复核（6）查看项目现场，核实资产规模 （7）分析评价

第三阶段：提交绩效评价报告初稿及交换意见。

第四阶段：提交绩效评价报告。

第五阶段：归档阶段。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

经评价，2022年度金寨县生态环境分局项目总体完成情况较好，预算编制合理，项目和资金管理较为规范，整体项目绩效效果较好。本次各项目绩效评价综合得分均为100分，评价等级为“优”。具体评分见下表。

四、绩效评价指标分析（可附表进行分析）

（一）项目决策情况。

项目立项符合国家法律法规和相关政策。按照规定的程序申请采购，材料符合相关要求，预期产出效益符合正常的业绩水平，与预算确定的资金量相匹配。但项目预算支出明细表分项支出填列不够准确；项目绩效目标编制内容不全面，设置较笼统，个别指标值与内容对应不够匹配。

（二）项目资金指标情况。

2023年度金寨县生态环境分局节能减排专项工作经费项目实际到位资金210.08万元，实际支出资金196.84万元，预算执行率 210.08 万元/196.84万元×100 =93.7 。资金拨付手续完整，资金支出符合预算批复的用途。财务审批流程严格按资金管理办法执行，资金支付管理资料真实、合法、完整。但需进一步加强项目执行、成果验收、资 料归档等方面的要求。

（三）项目产出指标情况。

截至2023年12月底，保障了劳务派遣岗位正常工资发放工作、购置办公电脑3台、召开环境准入评审会议6场、排污许可证发放12张，完成上级环保部门及县委、县政府交办环境管理事项，办结环保案件27个、实行监督性监测18个，完成了2023年环节能减排等其他相关工作。

（四）项目效益情况。

提高了排污企业环境保护意识，及时妥善解决了百姓环境投诉信访案件、稳固民心替民众解决实际问题，提升了群众满意度。

四、主要经验及做法

一是领导高度重视是关键。为更好地落实财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10 号），按照《安徽省省级项目支出绩效单位自评操作规程》和《安徽省省级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》（皖财绩〔2020〕1603 号）的文件要求，我单位领导高度重视，听取有关汇报，并以财务科为主要牵头部门，按年初设定的项目绩效目标情况，高质量的开展绩效评价工作。

二是完善管理制度是基础。通过绩效评价找出项目运行中存在的问 题及其形成的原因，完善项目管理制度，规范项目资金使用，进 一步提高财政资金支出透明度和使用效率。

三是注重绩效管理是根本。科学合理的编报项目绩效目标，严格执行项目管理程序及政府采购制度等，保证项目资金使用合规，既能满足节约办事的要求，又推进了机关工作的有序开展。

五、存在问题及原因分析

存在问题是评价指标体系不够完善，评价内容不够全面，难以满足不同层面和不同性质的绩效评价需求，不利于后期对项目 进行跟踪与考核。主要原因是部分绩效目标设置不够精细，体现项目效果的个性指标和标准上针对性不强，特别是效益指标定性 指标多定量指标少，主观判断的多，具体可衡量的少。

六、有关建议

一是提高预算编制的准确性，强化绩效目标管理。根据项目年度工作内容和总体目标，合理编制、细化预算，结合实际情况，科学合理设置绩效目标和绩效指标，确保指标设置能够全面体现 工作任务的主要产出和效益。

二是规范预算资金使用，强化预算执行与监督。合理安排预 算资金使用，加强预算执行监管和执行情况分析，及时掌握项目 绩效实现情况和资金支出进度，严格按照支出计划安排支出，确保执行进度与序时进度相匹配。

三是完善项目管理制度，强化制度的有效实施。建立覆盖项 目执行、成果验收和资料归档等全过程的管理措施，实现财政资金科学化、精细化管理，并在项目实施过程中督促落实，不断完善项目组织管理机制，有效发挥项目效益。

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