青海省第四人民医院院内议价公告< :namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />

（招采字2024-020）

青海省第四人民医院，拟对“省四院大型设备采购关键环节及绩效评价审计服务”进行议价，现予以公告，欢迎符合条件的供应商前来参加议价。

青海省第四人民医院

2024年10月15日

青海省第四人民医院

抽查大型设备采购关键环节及绩效评价审计审计方案

一、审计范围

本次审计抽查医院近三年资产原值大于100万元大型设备，对其采购和使用的关键环节进行审查，包括：采购环节风险点审查；价格合理性风险点审查；供应商选择风险点审查；质量控制环节风险点审查及绩效评价；延伸查看后勤采购等重点环节。

二、审计内容

（一）采购环节风险点审查

1.审查设备采购的必要性和可行性研究报告，评估采购决策的合理性。

2.检查采购程序的合规性，包括招标、投标、评标等环节。

3.核实设备采购合同的条款，确保合同的公平性和有效性。

（二）价格合理性风险点审查

1.对比市场价格和同类医院采购价格，评估医院采购价格的合理性。

2.审查价格谈判过程是否充分、公正，是否存在价格虚高的情况。

3.检查采购物资的成本构成，分析价格变动的原因。

（三）供应商选择风险点审查

1.评估供应商的资质和信誉，审查供应商的选择是否经过充分的考察和评估。

2.检查供应商评价体系的建立和执行情况，是否对供应商进行定期评价和考核。

3.核实是否存在单一来源采购或指定供应商的情况，如有，是否有合理的理由。

（四）质量控制环节风险点审查

1.审查采购设备的质量标准和验收程序是否明确、严格。

2.检查入库验收记录是否完整、真实，是否对不合格物资进行了及时处理。

3.评估质量跟踪和反馈机制的有效性，是否及时解决了质量问题。

（五）设备绩效评价

1.审查设备采购资金的来源和使用情况，确保资金的安全和有效。

2.核实设备的折旧计提和资产核算是否准确。

3.检查设备的收费标准和收入情况，对设备进行绩效评价。

4.设备使用率审查，查看是否有闲置设备。

三、审计实施主体及应具备资质

通过院内议价，选定一家具备基本法律资质、行业专业资质、专业人员资质、拥有良好社会信用的第三方审计公司进行审计。须具备以下资质：

基本法律资质：拥有营业执照、税务登记或统一社会信用代码；行业专业资质：应具备财政部门颁发的《会计师事务所执业证书》；专业人员资质：专业人员应具有丰富的医疗领域审计工作经验，能够熟练掌握审计业务的流程、方法和技术，对各种复杂的审计情况能够准确判断和处理；拥有良好社会信用：具有良好的商业信誉，在行业内有较好的口碑和声誉，没有不良的商业行为记录，如欺诈、违约等行为，近三年内在经营活动中没有重大违法记录，包括没有受到财政部、证监会、行业协会等相关监管机构的行政处罚或行业处罚。

四、审计人员组成

（一）第三方审计公司专业审计人员两名，具备丰富的医院设备审计经验和专业知识。

（二）纪检监察审计室专人负责统筹协调项目全过程审计工作。

五、审计期限及计划工作时间

审计实施阶段：服务商收到成交通知书后， 按照院方要求，收集相关资料，包括：收集审计证据，编制审计工作底稿，记录审计过程和发现的问题；

审计终结阶段：11月8日前第三方审计公司向医院汇报、沟通审计发现的问题，提出审计意见和建议并撰写审计报告，征求反馈意见并出具最后定稿；

审计实施阶段拟用10个工作日时间完成，具体完成时间视情况而定。

六、审计质量控制

（一）审计项目组应严格按照审计准则和审计方案的要求进行审计，确保审计工作的质量和效率。

（二）项目负责人应加强对审计工作的指导和监督，及时解决审计过程中出现的问题。

（三）审计证据应充分、适当，审计结论准确、可靠，并对相应关键环节风险点做出客观评价。

（四）第三方审计公司应与院方保持密切沟通，及时汇报审计进展情况和发现的问题，听取院方的意见和建议。

七、审计费用

审计费用预算两万元，但因审计实施过程中的不确定因素影响，考虑审计工作量和难易程度，具体金额由院方与第三方审计机构协商确定。

八、审计其他要求

（一）严格遵守审计职业道德和规范，保持独立性和客观性。

（二）严格遵守《审计法》等行业法规相关规定，严守秘密。