一、医院基本情况：

中山市小榄人民医院是一家三级甲等综合性公立医院，2023年12月31日资产总额约12亿元，收入约12.5亿元。

二、审计内容：

㈠财务报表审计：根据《政府会计制度》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、医院内部管理制度和规范等相关规定，通过审查医院相关财务报表（包括资产负责表、收入费用表、净资产变动表、现金流量表、财政补助收支情况以及相关财务报表附注等），是否公允反映医院2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量发表审计意见，出具2023年财务报表审计报告。

㈡财务收支审计：在了解医院内部控制制度体系的前提下，对医院贯彻执行有关法律法规、推动医院科学发展情况；重大经济决策情况；预算执行及管理；财务收支管理；采购管理；资产管理；工程项目管理；科研教学管理和财政资金、专项经费使用管理等方面进行审查，对财务收支数据的真实性、准确性、完整性和合法合规性进行核查，披露审计发现的问题并提出合理、可行的审计建议或改善措施，在实际工作中具有指导性作用，出具2023年度财务收支审计报告。

三、服务标准：

㈠按照《政府会计准则》、《政府会计制度》、《审计法》、《中国注册会计师审计准则》等相关规定执行。

★㈡按照审计科编制的《2023年度财务收支专项审计（含2023年度财务报表审计）》项目的审计实施方案制定详细的审计服务工作方案，包括但不仅限于明确项目组织计划、质量控制、工具与方法及人员配置等。但审计内容不得低于采购人审计科提供的审计实施方案的内容。（审计执行过程中可与审计科沟通确认）

四、项目要求：

★㈠参照行业准则规定的格式要求，一事一稿，对审计方案的每一事项形成单独底稿，编制审计工作底稿，对审计中发现的问题应附相应佐证资料，并提交采购人审计科审核。

㈡人员配置：

★⑴主审人1名，必须具备注册会计师资格；

⑵审计员2名，具备中级会计师资格；

⑶审计员2名，具备初级会计师资格；

⑷工程审计员1名，具备工程造价或工程管理资格。

★至少派出不少于5名审计人员负责该项目现场审计。会计师事务所派出的审计人员必须熟悉政府会计制度、医院财务制度、事业单位财务制度、政府采购、建筑工程管理或建设工程造价管理、医院物价政策、国家药品和耗材价格政策以及有关法律法规等相关规定。若会计师事务所派出的审计人员的业务能力或不熟悉行政事业单位审计或工作态度不能满足本项目审计要求的，采购人有权要求会计师事务所更换审计人员。

⑸会计师事务所派出的审计人员必须在医院指定办公场所开展审计工作。

⑹医院审计科派出1名具备高级会计师资格和1名助理会计师资格人员协助开展现场审计工作。

⑺为保证审计报告质量，医院审计科主任和会计师事务所派出的项目经理共同担任本次审计项目的技术总监，对本次审计服务项目的全过程进行技术指导、工作监督、质量把关等相关工作。

⑻审计人员在工作中做到独立、客观、正直、勤勉、保持廉洁、保守秘密，遵守职业道德规范等各项要求。

⑼会计师事务所派出的审计人员应具有与本项目相关审计工作的经验，且派出的审计人员对执行业务过程中熟悉采购人内部相关信息的，必须予以保密，同时严格遵守采购人纪检监察室相关廉洁要求。

★⑽会计师事务所应归整审计发现问题，并与采购人审计科逐条进行问题答疑及论证，会计师事务所应当接受采购人审计科安排答疑及论证的时间，包括周六、日在内，采购人不再另行支付会计师事务所的周六、日加班费用。

五、时间安排：

㈠现场审计时间：15个工作日。

㈡服务期限：自签订合同之日起至2024年12月31日止。

六、资质要求：

㈠参加本次采购的服务机构要求已在中国境内注册、在法律上、财务上独立，合法运作的独立法人，且必须满足本次公开选取的相关事项内容。

㈡存在同一人或者控股、管理关系的不同单位，不得参加同一采购项目报价。

㈢本项目不接受联合供应商投标；不接受供应商项目分包、转包、挂靠。

㈣报名参加本次选取的服务机构应持有广东省财政厅核发的《会计师事务所执业证书》，并已入驻广东政府采购智慧云平台集中采购目录内的企业。

★㈤参加采购活动前三年内，无受行业惩戒的不良记录。（需提供近三年广东省注册会计师协会行业惩戒会计师事务所的名单）

㈥项目全部完成后应将全部资料整理好移交给采购人归档（含审计底稿、佐证材料等）。

★㈦会计师事务所必须承诺：不得泄露、告知、公布、发表、出版、传授、转让或者其他任何方式使任何第三方知悉具有保密义务的国家秘密、技术秘密或者其他商业秘密等相关保密信息（按采购人的审计工作要求需配合签订保密承诺书）。

七、报价要求：

㈠资质文件（营业执照、资质证书等）（复印件加盖公章）

㈡法定代表人证明书及法定代表人授权委托书（原件、签字并加盖公章）。

㈢报价函（原件加盖公章）。

㈣资信承诺书（原件加盖公章）。

㈤提供近3年与本项目相关审计工作业绩证明材料。

㈥审计工作方案。

八、付款要求：

会计师事务所按要求及时提交审计成果，并经采购人审计科验收、考核合格通过后，通知会计师事务所开具审计服务费的有效全额普通发票（含税），采购人在收到发票并审核无误后一个月内全额支付款项给会计师事务所。

九、考核要求：

采购人严格按照第三方审计机构评价表对会计师事务所进行评价，会计师事务所不得有任何异议。

十、注意事项：

★㈠报名参加本次采购的服务机构需认真阅读采购需求，并根据实际情况决定是否报名。采购人将对会计师事务所的相关资质等情况进行审核，并视情况到会计师事务所办公场所进行核查，若经审核不符合要求的，将取消中选资格，并报广东政府采购智慧云平台相关部门，并记入不良信息记录。

★㈡审计人员与本次审计项目有利害关系的，应当主动回避。

㈢本项目严禁各家服务机构进行恶意竞争或其它违规行为，一经查实，将进入供应商黑名单，并按照采购人审计科的《规范委托社会审计中介机构管理办法》第四章罚则措施严格执行。

㈣会计师事务所必须在收到采购人提供齐全的必备资料后立即组织开展审计工作，不得以价格低、工作量多等理由拖延开展审计工作，否则一概视为自动放弃成交资格，并报广东政府采购智慧云平台相关部门，并将记入不良信息记录，列入供应商黑名单。

㈤会计师事务所开展审计工作前，必须认真阅读采购人对委托社会审计中介机构管理办法及第三方审计机构评价表内容，并遵守相关内容。