2024年5月31日至7月31日，区审计局对曲靖市马龙区中医医院改扩建项目实施情况进行了跟踪审计，并出具了《审计报告》（马审报〔2024〕7号）。报告中指出医院改扩建项目在建设程序执行方面、建设制度执行方面、工程造价方面、建设单位对参建方监督管理方面、项目资金管理使用方面等五个方面的10个问题。针对存在的问题，医院领导高度重视，多次召开专题会议研究整改工作，并督促施工、监理、造价、检测等参建部门积极参与问题整改。现就报告指出存在问题的整改落实情况报告如下：

一、关于“方案调整增加建设规模后未重新办理取得建设工程规划许可证”问题的整改落实情况

1.按照《中华人民共和国城乡规划法》等相关规定要求办理工程规划许可证，医院于2023年12月28日到区自然资源局办理。区自然资源局工作人员要求医院缴费*******元才可以办证，当时未办理。之后于2024年9月6日、9月10日，区中医医院院长、书记分别与区卫健局、区自然资源局主要领导及区政府分管卫健系统及区自然资源局领导就办理建设工程规划许可证事宜进行沟通协调和工作汇报。

2.办理建设工程规划许可证的报盘数据及相关档案资料现已全部备齐，目前正在积极协调办理建设工程规划许可证。

二、关于“两个单项工程投入使用前未组织竣工验收” 问题的整改落实情况

1.2024年8月21日，医院组织设计单位、施工单位、监理单位、地勘单位等部门对值班室和医疗废物暂存间进行竣工验收。经各参建单位现场勘验，同意值班室和医疗废物暂存间按合格工程验收，并出具书面意见。

2.严格按照相关法律法规和管理要求，加强对建设项目竣工验收的管理，积极开展综合住院、发热门诊等建筑单体的验收，做到不验收合格，不投入使用。

三、关于“未按询价要约和中标人询价响应文件承诺签订《建设工程造价咨询合同》”问题的整改落实情况

1.2024年9月20日，医院与云南昌晟工程项目咨询有限公司签订补充合同，约定由医院按中标价支付下差的3000元咨询服务费。

2.在今后的工作中，医院将完善合同管理制度，加强学习相关法律法规知识，严格履行合同约定的义务和责任。

四、关于“工程预付款约定不符合规定” 问题的整改落实情况

1.在医院合同审核管理制度中增加对预付款的审核条款，堵住漏洞，避免在今后的预付款中发生类似情况。

2.加强学习，组织财务人员、项目分管领导等相关人员学习相关法律法规及医院项目建设管理制度，提高专业技能。

3.在今后的工作中，加强合同管理，严格按照相关法律法规要求签订工程建设的相关合同并执行。

五、关于“应收未收履约保证金或银行保函，涉及金额*******.94 元”问题的整改落实情况

2024年7月25日已完成整改，云南建投第一建设有限公司已按合同约定出具阳光财产保险有限公司的履约保证保险，保险金额为*******.24元。康立时代建设有限公司已按合同约定出具中国建设银行的履约担保，担保金额*****.70元。加强合同管理，认真履行合同约定的职责，组织财务人员、项目分管领导等相关人员对建设合同、监理合同、检测合同、造价咨询服务合同等建设工程服务合同进行全面检查，对甲乙双方的责任、义务及履约情况进行核实，督促各参建单位履约尽责。

六、关于“招标控制价预算编制成果完整性、准确性不高”问题的整改落实情况

1.道路碎石垫层已按设计厚度120mm重新进行组价后与施工单位签证；医疗废物暂存间铝合金门窗已按设计的普通铝合金6mm单层透明玻璃重新进行组价后与施工单位签证。

2.工程超高增加费工程量已按定额工程量计算规则计算后与施工单位签证；工程垂直运输工程量已按定额工程量计算规则计算后与施工单位签证。

3.已按要求对施工单位综合单价的结算进行调整并签订补充协议，招标控制价花岗岩墙面为18mm厚1:3水泥砂浆打底+11厚1:3水泥砂浆粘接层，现调整为10mm厚1:3水泥砂浆打底+8mm厚1:2水泥砂浆粘接层（加适量建筑胶）；招标控制价地砖踢脚为25mm厚1:2.5水泥砂浆基层，4mm厚纯水泥砂浆粘接层（425号水泥砂浆掺20%白水胶），现调整为10mm厚1:2.5水泥砂浆打底+5mm厚1:2水泥砂浆粘接层；原投标“地砖踢脚”综合单价235.95元/㎡，现调整为195.92元/㎡；室外青石板、青石路缘石、青石流水石结算时扣减相应重复砂浆工程量。

4.设计给了具体的做法，按20厚1:2水泥砂浆结合层计算，并按设计的重新进行组价后与施工单位签证。

5.已按要求对施工单位综合单价的结算进行调整并签订补充协议，招标控制价主材成品腻子粉按1.09元/kg计算，2023年3月《曲靖市工程建设材料价格信息》为0.84元/kg；原投标“白色无机涂料（内墙）”综合单价为26.65元/㎡，现调整为26.15元/㎡；招标控制价主材中粒式沥青混凝土按940.00元/m³计算，2023年3月《曲靖市工程建设材料价格信息》为890.00元/m³；原招标控制价主材细粒式沥青混凝土按1100.00元/m³计算，2023年3月《曲靖市工程建设材料价格信息》为1050.00元/m³；原投标“40mm厚细粒式沥青混凝土”综合单价50.78元/㎡，现调整为48.76元/㎡。

针对上述存在问题，要求招标控制价编制单位云南昌晟工程项目咨询有限公司立行立改，针对问题举一反三，逐条逐项重新核实拦标价编制中关于具体做法、工程量计算、重复多计、价格依据等方面存在问题和错误，云南昌晟工程项目咨询有限公司自查出以下四个问题：

1.招标控制价地砖墙裙为25mm厚1:2.5水泥砂浆基层，4mm厚纯水泥砂浆粘接层（425号水泥砂浆掺20%白水胶），现调整为10mm厚1:2.5水泥砂浆打底+5mm厚1:2水泥砂浆粘接层。

2.原投标“地砖墙裙”综合单价225.11元/㎡，现调整为185.09元/㎡；招标控制价深色花岗岩饰面（外墙）为18mm厚1:3水泥砂浆打底+11厚1:3水泥砂浆粘接层，现调整为10mm厚1:3水泥砂浆打底+8mm厚1:2水泥砂浆粘接层（加适量建筑胶）。

3.原投标“深色花岗岩饰面（外墙）”综合单价462.74元/㎡，现调整为450.28元/㎡；招标控制价措施项目费中楼梯模板，经自检自查发现未按计价规范中水平投影面积计算，多计工程量362.61㎡多计金额*****.14元。

4.招标控制价部分项中暖通部分金属结构刷油漆项目，经自检自查发现多计风机刷油，实际刷油部分风管支架（吊架）。

下一步我院进一步压实甲方主体责任，把工作做实、做细，要求相关参建单位在后期施工过程中严格做好现场记录并在竣工结算时严格要求施工单位按设计标准及实际产值结算；加强工程竣工结算审核管理，通过综合评选的方式遴选业务强、资质优的造价咨询服务单位对项目进行结算审计，确保拦标价编制中存在的问题和错误能有效地纠正和消除。

七、关于“造价咨询单位对产值审核把关不严，产值审核成果不细不实”问题的整改落实情况

因进度产值不作为工程结算依据，针对存在问题，我院将强化对造价咨询单位的管理工作，把工作做实、做细，要求相关参建单位在后期施工过程中严格做好现场记录、审核，并在竣工结算时严格按施工合同中约定事项进行结算。

针对存在问题，招标控制价编制单位云南昌晟工程项目咨询有限公司立行立改，针对问题举一反三，逐条逐项重新核实拦标价编制中关于具体做法、工程量计算、重复多计、价格依据等方面存在问题和错误，云南昌晟工程项目咨询有限公司自查出计算错误问题一项：进度产值中钢筋调整，经自检自查发现未按合同专用条款中约定中11.1第2种方式（采用造价信息进行调整）计算公式计算，进度产值多扣减5%风险范围值，工程结算时我方严格按施工合同及计价规范中约定事项进行调整。

八、关于“区中医医院对康立时代建设集团有限公司派驻的监理人员审核把关不严、监督管理不到位”问题的整改落实情况

1.针对贵公司的违约行为，我院根据《建设工程监理合同》第三部分专用条件9.3条规定：当监理人无正当理由未履行本合同约定的义务时，委托人应通知监理人限期改正。视监理人违约情节轻重，监理人需向委托人承担监理报酬总额1%至30%的违约责任，我院按合同规定要求贵公司承担监理报酬总额1%的违约金，人民币9964.27元，该违约金将在第二次监理费支付时扣除。

2.2024年9月25日康立时代建设集团有限公司王瑶、熊伯承、蔡田斌已提供社保缴费证明，马泽辉及阳烜提供了员工自愿不缴纳社会保险承诺书。

3.康立时代建设集团有限公司于2024年11月1日派了1名机电安装专业监理工程师（王瑶）及1名监理员（熊伯承）入驻施工现场，要求其加强内部管理，严格履行合同义务，确保今后不再出现类似情况。

4.2024年8月23日，康立时代建设集团有限公司按《建设工程监理合同》约定变更监理人员。

5.2024年9月15日，已按照工程进度配备了相应的监理检测设备。

6.2024年8月9日开始已按要求规范编写监理日志。

九、关于“区中医医院对工程检测单位监督管理不到位，检测单位未按合同规定的检测项目进行全面检测”问题的整改落实情况

1.严格按照国家标准、技术规范和合同要求，加强对检测单位云南楚天工程检测有限公司的监管，确保项目建设所需的各项检测报告准确、及时、有效。

2.由于基坑监测工作主要集中在基坑回填前，现阶段基坑已经完成回填，不具备开展土体深层水平位移监测和地下水位监测（试验观测孔）的条件。经与云南楚天工程检测有限公司协商同意，按照合同约定扣除云南楚天工程检测有限公司未开展土体深层水平位移监测和地下水位监测（试验观测孔）的相关费用*****元。检测单位针对问题举一反三，逐条逐项重新核实，又自查出围护墙（边坡）顶竖向位移、围护墙（边坡）顶水平位移两项检测的不足部分，检测相关费用5472元，从下次付款中扣除以上不合理检测费共计*****元。

3.加强对监理单位的管理，督促监理人员履职尽责，落实监理旁站制度，促进检测单位履行职责。

4.加强对工程检测合同的管理，逐项核对合同约定的检测范围与提供的检测报告是否一致，对漏项、缺项等需检测而未检测的项目，除扣除相关检查费用外，及时报告建设主管部门。

十、关于“专项债券资金产生的利息收入******.81元未及时上缴财政”问题的整改落实情况

专项债券资金产生的利息收入******.81元于2024年9月11日上缴财政。医院内部一是加强财务管理，积极将专项债券资金产生的利息及时缴存；二是加强对财务人员的培训，特别是加强财务人员对专项债券资金使用及管理的培训，确保资金安全运行。

医院对审计部门提出的建议给予了高度肯定，并已全面采纳及认真进行整改。通过本次审计，我们不仅发现了项目管理中的不足，更重要的是为医院今后的整改指明了方向。在下一步工作中，我们将以此次审计为契机，组织项目参建人员认真学习相关知识，加强对施工、监理、全过程造价、检测等各参建部门的管理和监督，建立健全项目内控制度，提高资金使用效率，推进项目建设进度，继续秉持严谨的态度，不断提升项目管理水平，确保医院改扩建项目能够高质量、高效率地完成。

曲靖市马龙区中医医院

　　　　　　　　　　　 　 2024年11月25日