乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程道路附属设施建设项目支出绩效评价报告
乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程道路附属设施建设项目支出绩效评价报告
乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）
项
目
支
出
绩
效
评
价
报
告
项目编号：金财绩评（2024）09号
主管部门：乐山市沙湾区对口帮扶金口河区工作队
四川省红十字会
实施单位：乐山市金口河区共安彝族乡人民政府
评价单位：乐山市金口河区财政投资评价审核中心
乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）
项目支出绩效评价结论
我中心对乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）绩效评价综合得分为88.78分，其中，项目决策20.00分，项目过程19.78分，项目产出28.00分，项目效益21.00分，绩效评价评定级别为“良”。（具体评分情况见附件1.绩效评价指标体系及综合评分表）
乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）
| 评价内容 | 分值 | 评价得分 | 得分率 |
| 项目决策 | 20 | 20 | 100.00% |
| 项目过程 | 24 | 19.78 | 82.42% |
| 项目产出 | 28 | 28 | 100.00% |
| 项目效益 | 28 | 21 | 75.00% |
| 综合得分 | 100 | 88.78 | 88.78% |
| 绩效评定级别 | 良 | ||
目 录
乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）
项目支出绩效评价报告
一、基本情况 （一）项目概况为全面贯彻乡村振兴战略,进一步改善提升新河村基础设施，以发展美丽乡村为支撑点，巩固和提升脱贫攻坚成效，保障共安彝族乡新河村群众、新河小学师生安全，进一步改善提升新河村基础设施，美化村民生活环境，提升群众满意度和幸福感，拟在新河村1组建设乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程。
项目建成后，将更好地解决共安彝族乡新河村1组群众安全，惠及新河村群众，进而提升新河村群众满意度和幸福感，为乡村振兴打下坚实的基础。
（1）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）
（2）《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）
（3）《中共乐山市委办公室 乐山市人民政府办公室<关于印发全面实施预算绩效管理实施方案>的通知》（乐委办发〔2020〕12号）
（4）《四川省红十字会关于审核博爱家园助力乡村振兴项目计划书的批复》
（5）《沙湾区对口帮扶金口河区工作队关于<关于2023年沙湾区对口帮扶金口河区项目实施方案的请示>批复》（乐沙扶复〔2023〕8号）
（6）《关于乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程项目实施方案的批复》（金发改投资〔2023〕61号）
（1）项目实施规模及内容:
加宽消防通道长约50米、高约4米，回填硬化，并恢复护栏。
（2）实施情况
2023年9月7日经乐山市金口河区财政局金财确函〔2023〕95号文件对乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程预算控制价进行确认，确认结果为36.******万元（全部为建筑安装工程费）。
2023年9月11日项目单位通过四川瑾瑜招标代理有限公司发布乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程竞争性磋商文件，9月25日发布成交通知书，确定康定市山鼎公路工程建筑有限责任公司中标，中标金额35.******万元。
2023年9月26日项目单位与康定市山鼎公路工程建筑有限责任公司签订《建设工程施工合同》，合同工期2023年9月28日至2024年1月28日。后经施工单位优化方案，将工期调整为30日历天。
项目于2023年9月30日开工建设，10月对分项工程验收，11月24日完成竣工验收。
2024年3月19日经乐山市金口河区财政局金财结函〔2024〕21号文件对乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程进行竣工结算总价确认，确认金额34.******万元。
根据四川省红十字会《关于审核博爱家园助力乡村振兴项目计划书的批复》，与沙湾区对口帮扶金口河区工作队《关于<关于2023年沙湾区对口帮扶金口河区项目实施方案的请示>批复》（乐沙扶复〔2023〕8号），批复同意投资中国红十字会博爱家园助力乡村振兴项目-生态宜居建设资金20万元(实际到位18万元)、沙湾对口帮扶资金20万元，共计40万元。
截止2024年5月6日，乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）实际支出 37.******万元。
乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）经费预算40万元，实际到位38万元，实际支出37.******万元，结余0.167万元。
（二）项目绩效目标推动社区治理、提升社区能力、加强社区产业发展、提升社区乡风文明水平，助力乡村振兴。一是通过进一步完善新河村防灾减灾基础设施，拓宽消防通道，提升新河村民的生活环境、生活质量和安全。二是立足本地已有资源优势，发展民宿，打造特色产业，增强新河村优势产业发展能力，拓宽新河村村集体增收渠道。三是加强新河村组织及支援网络建设，加强培训，推动新河村乡风文明建设。四是通过项目实施，推动各级红会人员项目执行和管理能力提升。
项目决策：项目绩效目标设定合理、绩效指标清晰可衡量。
项目管理：预算准确、执行及时、项目内部管理制度健全，考核达标，财务管理制度健全、项目档案管理良好。
项目产出：依据预算绩效目标表制定的目标任务，在成本控制预算范围内满足要求及时完成新河村消防通道加宽建设任务。
项目效益：项目的实施，既保障群众应急避险安全，又进一步提升村民的生活环境和生活质量，打造出更适于村民居住的宜居环境，有利于满足精神文明、美化村庄面貌，提高幸福指数，保障村庄安全;开展项目工程质量监管及后期管理维护技术培训。
二、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的、对象和范围绩效评价是全过程预算绩效管理的重要环节，预算绩效管理主体根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，依据设定的绩效目标，对经费支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判，从而提高财政资源配置效率和使用效益。本次通过乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）的绩效评价，以期达到以下评价目的：
（1）考察乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）经费的实际完成情况，评估是否达到预期目标，如未达到预期目标，则对未完成原因进行分析，并提出针对性建议；
（2）考察项目的实施过程是否合法、合规，财务管理和业务流程是否规范，执行是否有效，档案是否齐全；
（3）考察项目的效益和效率，项目是否达到了预期目标，项目预算单位、市民是否满意，提高财政预算管理和提升财政资金绩效作用是否显著。
项目支出绩效评价是建设效能、责任和廉洁政府的重要手段。为客观评价乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）的绩效，结合项目特点，我中心运用科学、规范的评价方法，制定了乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）绩效评价指标体系，客观地对项目进行综合性评价，剖析经费支出在预算、管理及项目实施过程中存在的问题，探究其可能的原因，最后提出相应的解决对策。通过绩效评价，在项目资金管理中引入绩效管理理念，规范管理方式，总结项目管理经验，同时加强项目资金管理，优化项目支出结构，进一步提升财政专项资金使用效益和政府公共服务水平，为科学决策提供确实有力的依据。
本次绩效评价的对象为乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）。
本次绩效评价的范围为乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。主要包括：决策情况；资金管理和使用情况；相关管理制度办法的健全性及执行情况；实现的产出情况；取得的效益情况以及其他相关内容。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。
（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。
（3）分级分类原则。绩效评价由区级财政部门、区级部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。
（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（1）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）
（2）《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）
（3）《中共乐山市委办公室 乐山市人民政府办公室<关于印发全面实施预算绩效管理实施方案>的通知》（乐委办发〔2020〕12号）
（4）《乐山市沙湾区财政局 乐山市金口河区财政局关于印发<沙湾区对口帮扶资金共同管理办法>的通知》（乐沙财政〔2021〕14号）
（5）《乐山市沙湾区乡村振兴局 乐山市金口河区乡村振兴局关于印发<沙湾区对口帮扶金口河区项目管理办法>的通知》（乐沙乡振〔2022〕8号）
（6）《四川省红十字会关于审核博爱家园助力乡村振兴项目计划书的批复》
（7）《沙湾区对口帮扶金口河区工作队关于<关于2023年沙湾区对口帮扶金口河区项目实施方案的请示>批复》（乐沙扶复〔2023〕8号）
（8）《关于乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程项目实施方案的批复》（金发改投资〔2023〕61号）
（9）《乐山市金口河区共安彝族乡人民政府关于审查我山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程实施方案的请示》（金共府〔2023〕36号）
（10）其他与本次评价相关的制度、文件等资料。
指标评价指标体系框架由4项一级指标、11项二级指标、21项三级指标构成，总分100分。指标设计严格遵循问题导向的设计思路，优先选取最具代表性、最能直接反映产出和效益的核心指标，指标内涵明确、具体、可衡量；指标数据主要来源于政策文件、基础数据表、账务、问卷调查等。
（1）决策指标：20分。用于考察项目与战略目标、部门职能与发展的匹配程度、项目在立项过程中流程的规范性、绩效目标设定合理性以及资金到位等各项情况。指标设计从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面进行考察评价。
（2）过程指标：24分。用于考察项目资金使用的合规性和各项制度的健全性、执行的有效性。指标设计从资金管理和组织实施两个方面进行考察评价。
（3）产出指标：28分。用于考察项目实际完成效果。指标设计从数量、质量、时效和成本四个维度进行考察评价。
（4）效益指标：28分。用于综合考察项目资金投入后的效益实现程度，指标设计从社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等四个维度进行考察评价。
评价组依据绩效评价原则确定了指标体系后，综合运用了以下评价方法：
（1）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果的比较，综合分析绩效目标的实现程度；
（2）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法；
（3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度；
（4）最低成本法。是指对效益不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度；
（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对预算支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度；
结合本项目特点，采用比较法、因素分析法、公众评判法。
评价标准按照定性与定量评价相结合的方法，在定量时，尽可能地做到详细和精确。
绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。
（三）绩效评价工作过程按照统一安排，乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）支出绩效评价工作由金口河区财政局委托我中心完成。为保障本次工作的顺利开展，本次项目评价工作开展包括前期准备、制定工作方案，现场核查及座谈交流，撰写评价报告等3个阶段，具体实施流程及内容如下：
由金口河区财政局召开会议布置绩效评价相关工作；协调组织本次绩效评价的相关部门及人员。
实施评价前，金口河区财政局向被评价单位下达评价通知。
我中心首先与金口河区财政局沟通，收集财政部门对本次评价的关注重点和要求；其次与相关部门充分沟通，了解项目的实施背景、实施内容、绩效目标和组织管理等信息，并收集资金使用、管理制度等资料。根据区财政局的要求，结合项目的特点，形成项目评价的总体思路，撰写项目绩效评价工作方案，并就工作方案内容、指标体系等与我中心进行沟通，广泛听取意见、进行完善，提交金口河区财政局审核。
根据定稿后的工作方案，我中心与相关部门进行沟通，核查项目实施过程性材料，我中心收集相关业务数据，对收集的资料和数据进行汇总。
我中心根据收集到的资料和数据对项目进行现场核查，通过检查、观察、访谈、重新计算、重新执行等方式核查，对现场发现的问题、疑问等与乐山市金口河区共安彝族乡人民政府沟通，并向金口河区财政局汇报问题及沟通处理结果。
我中心根据收集到的资料和数据重点对项目管理的规范性、绩效目标完成情况等方面进行分析，将分析结果同乐山市金口河区共安彝族乡人民政府沟通确定，并向金口河区财政局汇报分析结果。
对收集到的基础数据、现场核查结果、访谈记录、满意度分析结果等各项数据进行全面复核，查找项目实施中存在的主要问题、取得的主要经验等，并拟定评价报告初稿。向财政局提交绩效评价报告，并交换意见，修改完善后定稿。
对评价过程资料进行整理、归档。评价工作组就绩效评价报告初稿中所反映的问题与被评价单位进行沟通，在被评价单位反馈意见的基础上，对报告内容进行完善，形成绩效评价报告提交财政局。
项目支出绩效评价工作流程图
评价工作组根据相关文件制定了《乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）绩效评价指标体系及综合评分表》，绩效评价满分为100分，经评议，项目绩效评价得分为88.78分，其中，项目决策20.00分，项目过程19.78分，项目产出28.00分，项目效益21.00分，绩效评价评定级别为“良”。
乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）
项目支出绩效评价结论一览表
| 评价内容 | 分值 | 评价得分 | 得分率 |
| 项目决策 | 20 | 20 | 100.00% |
| 项目过程 | 24 | 19.78 | 82.42% |
| 项目产出 | 28 | 28 | 100.00% |
| 项目效益 | 28 | 21 | 75.00% |
| 综合得分 | 100 | 88.78 | 88.78% |
| 绩效评定级别 | 良 | ||
附：乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）绩效评价指标体系及综合评分表（详见本报告“六、附件1”）
项目决策是项目立项的前提和方向，本次评价从项目立项、绩效目标以及资金投入三个方面来评价项目决策的优劣。项目决策权重20.00分，本项目得分20.00分，得分率100.00%，项目立项依据充分、立项程序规范、预算编制科学、资金分配合理，各项指标均得满分。具体得分情况见下表4-1：
表4-1项目决策指标得分
| 二级指标 | 分数 | 得分 | 得分率 |
| 项目立项 | 7 | 7 | 100.00% |
| 绩效目标 | 7 | 7 | 100.00% |
| 资金投入 | 6 | 6 | 100.00% |
| 合计 | 20 | 20 | 100.00% |
1.项目立项
（1）立项依据充分性分析
项目根据《乐山市金口河区发展和改革局关于乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程项目实施方案的批复》（金发改投资〔2023〕61号）文件立项。目的是为全面贯彻乡村振兴战略,进一步改善提升新河村基础设施，以发展美丽乡村为支撑点，巩固和提升脱贫攻坚成效。本项目立项依据充分，审批程序完整。依据评分方法，该指标满分4.00分。
（2）立项程序规范性分析
项目根据《四川省红十字会关于审核博爱家园助力乡村振兴项目计划书的批复》、沙湾区对口帮扶金口河区工作队《关于<关于2023年沙湾区对口帮扶金口河区项目实施方案的请示>批复》（乐沙扶复〔2023〕8号）、《乐山市金口河区发展和改革局关于乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程项目实施方案的批复》（金发改投资〔2023〕61号）文件批复，项目单位严格遵守项目立项、决策和审批程序，经乐山市金口河区发展和改革局批准实施，项目立项程序规范，审批文件和材料合规完整。根据评分方法，该指标满分3.00分。
2.绩效目标
（1）绩效目标合理性分析
项目设置了绩效目标，制定了项目产出、效益、满意度指标。项目绩效目标明确合理，与项目实施的宗旨关联度较高，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。根据评分方法，该指标满分4.00分。
（2）绩效指标明确性分析
项目单位依据绩效目标设定绩效指标，将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，绩效指标设置清晰明了、可衡量。根据评分标准，该指标满分3.00分。
3.资金投入
（1）预算编制的科学性分析
2023年9月7日经乐山市金口河区财政局金财确函〔2023〕95号文件对乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程预算控制价进行确认，确认结果为36.******元（全部为建筑安装工程费）。预算内容与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，考虑了实际情况。根据评分标准，该指标得满分3.00分。
（2）资金分配合理性分析
项目资金预算40万元，经乐山市金口河区财政局确认的控制价36.******万元全部为建筑安装工程费，项目还应包含地质灾害危险性评估费、设计费、监理费等。预算资金分配依据充分，资金分配额度合理。该指标得满分3.00分。
（二）项目过程情况
项目管理过程是保证项目获得效果的重要基础和前提，本次评价从资金管理和组织实施两个方面来评价项目管理的优劣。项目管理权重24.00分，本项目得分19.78分，得分率82.42%。因预算资金未足额下达、项目单位提供的财务资料不完整，我中心未取得完整的审批程序和手续而扣分。具体得分情况见下表4-2：
表4-2项目过程指标得分
| 二级指标 | 分数 | 得分 | 得分率 |
| 资金管理 | 12 | 9.78 | 81.50% |
| 组织实施 | 12 | 10 | 83.33% |
| 合计 | 24 | 19.78 | 82.42% |
1.资金管理
（1）资金到位情况分析
项目预算资金40万元，实际到位38万元，资金到位率为95%。依据评分方法，该指标得分=3*95%=3.80分。
（2）预算执行率分析
截止2024年6月6日，乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）实际支出37.******万元，预算执行率99.56%，实际得分=99.56%*4=3.98分。
（3）资金使用合规性分析
项目单位提供的财务资料中，仅有《新河村消防通道加宽项目收支统计表》一张、单位资金支付凭证6张合计金额37.******万元。符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出情况。我们未取得完整的审批程序和手续，无法判断是否有专项资金管理办法。该指标满分4.00分，扣2.00分得2.00分。
2.组织实施
（1）业务和财务管理制度健全性分析
项目实施单位为乐山市金口河区共安彝族乡人民政府，有完整的业务和财务管理制度，是否制定专项资金管理办法我中心无法判断。该项目的实施依据共安彝族乡人民政府制订的相关制度执行。该指标满分4.00分，扣1.00分得3.00分。
（2）制度执行有效性分析
项目实施单位提供了项目合同书、验收报告、管理责任书等，但未提供台账，我们未发现有违反法律法规和相关管理规定的地方。该指标满分4.00分，扣1.00分得3.00分。
（3）招投标采购项目合规性分析
2023年9月11日项目实施单位通过四川瑾瑜招标代理有限公司发布乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程竞争性磋商文件，9月25日发布成交通知书，确定康定市山鼎公路工程建筑有限责任公司中标，中标金额35.******元。评价认为，项目通过招投标确定施工单位，与施工单位签订的合同有必备要素，项目通过竣工验收。根据评分标准，该指标得满分4.00分。
（三）项目产出情况
项目产出是证明项目取得效果的重要依据，本次评价从产出数量、质量、时效和成本四个方面来评价项目。项目产出权重28.00分，本项目得分28.00分，得分率为100.00%。本项目产出的数量、质量、时效、成本均为满分。具体得分情况见下表4-3：
表4-3项目产出指标得分
| 二级指标 | 分数 | 得分率 | 得分 |
| 产出数量 | 10 | 10 | 100.00% |
| 产出质量 | 6 | 6 | 100.00% |
| 产出时效 | 6 | 6 | 100.00% |
| 产出成本 | 6 | 6 | 100.00% |
| 合计 | 28 | 28 | 100.00% |
1.产出数量
（1）道路加宽长度分析
根据项目实施单位提供的招投标文件、合同、其他相关资料，该项目道路加宽长度为55米。根据评分标准，该指标满分5.00分。
（2）护栏恢复长度分析
根据项目实施单位提供的招投标文件、合同及其他相关资料，该项目护栏恢复长度56米。根据评分标准，该指标满分5.00分。
2.产出质量
（1）工程竣工验收分析
项目实施单位不仅提供了11月24日的竣工验收资料，还提供了10月至11月各分项工程的验收资料。根据评分标准，该指标得满分6.00分。
3.产出时效
（1） 项目完成时效指标分析
根据《乐山市金口河区发展和改革局关于乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程项目实施方案的批复》（金发改投资〔2023〕61号）文件审批，项目计划工期4个月。经施工单位优化施工方案后，修改为30个日历天。项目于2023年9月30日开工建设，10月陆续对挡土墙（现浇混凝土挡土墙）各分项工程进行验收，11月24日完成竣工验收。根据评分标准，该指标得满分6.00分。
4.产出成本
成本节约率分析
项目计划成本40万元，截止2024年6月6日项目实际支出37.******万元，还有质保金1.******万元未付，合计实际成本38.87万元。成本节约率为2.83%。根据评分标准，该指标得满分6.00分。
（四）项目效益情况
项目效益是财政资金绩效评价的核心内容，本次评价从社会效益、生态效益、可持续影响、满意度四个方面来评价项目。项目效益权重28.00分，本项目得分21.00分，得分率为75.00%。通过项目的实施，既保障群众应急避险安全，又进一步提升村民的生活环境和生活质量，打造出更适于村民居住的宜居环境，有利于满足精神文明、美化村庄面貌，提高幸福指数。具体得分情况见下表4-4：
表4-4项目效益指标得分
| 二级指标 | 分数 | 得分率 | 得分 |
| 社会效益 | 8 | 6 | 75.00% |
| 生态效益 | 8 | 6 | 75.00% |
| 可持续影响 | 8 | 6 | 75.00% |
| 满意度 | 4 | 3 | 75.00% |
| 合计 | 28 | 21 | 75.00% |
1.社会效益分析
项目建成后，能推动社区治理、提升社区能力、加强社区产业发展、提升社区乡风文明水平，助力乡村振兴，进一步完善新河村防灾减灾基础设施，拓宽消防通道。根据评分标准，该指标评定为良，得6.00分。
2.生态效益分析
项目建成后，提升村民的生活环境和生活质量，打造出更适于村民居住的宜居环境，有利于满足精神文明、美化村庄面貌，提高幸福指数，保障村庄安全。根据评分标准，该指标评定为良，得6.00分。
3.可持续影响分析
通过该项目的实施产生的可持续影响有：一是通过进一步完善新河村防灾减灾基础设施，拓宽消防通道，提升新河村民的生活环境、生活质量和安全。二是立足本地已有资源优势，发展民宿，打造特色产业，增强新河村优势产业发展能力，拓宽新河村村集体增收渠道。三是加强新河村组织及支援网络建设，加强培训，推动新河村乡风文明建设。根据评分标准，可持续性影响评定为良，6.00分。
4.满意度指标分析
根据随机选取的村民对项目实施后改善当地百姓的生活及出行、提升消防安全等方面进行满意度调查。根据问卷调查结果显示，调查满意度为95%。该指标满分4.00分，依据评分办法，该指标得3.00分。
重视项目绩效评价管理，提高资料归纳整理能力。
问题：对绩效管理重视不够，资料准备不完整。项目单位提供项目单位提供的财务资料中，仅有《新河村消防通道加宽项目收支统计表》一张、单位资金支付凭证六张，未提供专项资金管理办法、项目资金收支台账、凭证及附件，无完整的审批程序和手续。
建议：项目在实施过程指定专人对资料进行归纳整理并提交评价组，定期清理无用的绩效资料，避免资料堆积过多。及时对新收集的绩效资料进行整理和归档，避免拖延。项目单位要树立绩效观念，充分认识绩效评价管理工作的重要性，明确责任。
附件：乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）绩效评价指标体系及综合评分表
| 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 | 指标说明 | 评分标准 | 评分过程 | 最终得分 | 得分率 |
| A决策（20分） | A1项目立项（7分） | A11立项依据充分性 | 4 | 评价要点： | 具备一个得分要素，得权重分的25% | 项目根据《乐山市金口河区发展和改革局关于乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程项目实施方案的批复》（金发改投资〔2023〕61号）文件立项。目的是为全面贯彻乡村振兴战略,进一步改善提升新河村基础设施，以发展美丽乡村为支撑点，巩固和提升脱贫攻坚成效。本项目立项依据充分，审批程序完整。依据评分方法，该指标满分。 | 4 | 100.00% |
| A12立项程序规范性 | 3 | 评价要点： | 具备一个得分要素，得权重分的33.33% | 项目根据《四川省红十字会关于审核博爱家园助力乡村振兴项目计划书的批复》、沙湾区对口帮扶金口河区工作队《关于<关于2023年沙湾区对口帮扶金口河区项目实施方案的请示>批复》（乐沙扶复〔2023〕8号）、《乐山市金口河区发展和改革局关于乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程项目实施方案的批复》（金发改投资〔2023〕61号）文件批复，项目单位严格遵守项目立项、决策和审批程序，经乐山市金口河区发展和改革局批准实施，项目立项程序规范，审批文件和材料合规完整。根据评分方法，该指标满分。 | 3 | 100.00% | ||
| A2绩效目标（7分） | A21绩效目标合理性 | 4 | 评价要点： | 具备一个得分要素，得权重分的33.33% | 项目设置了绩效目标，制定了项目产出、效益、满意度指标。项目绩效目标明确合理，与项目实施的宗旨关联度较高，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。根据评分方法，该指标满分。 | 4 | 100.00% | |
| A22绩效指标明确性 | 3 | 评价要点： | 具备一个得分要素，得权重分的50% | 项目单位依据绩效目标设定绩效指标，将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，绩效指标设置清晰明了、可衡量。根据评分标准，该指标满分。 | 3 | 100.00% | ||
| A3资金投入（6分） | A31预算编制科学性 | 3 | 评价要点： | 具备一个得分要素，得权重分的33.33% | 2023年9月7日经乐山市金口河区财政局金财确函〔2023〕95号文件对乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程预算控制价进行确认，确认结果为36.******元（全部为建筑安装工程费）。预算内容与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，考虑了实际情况。根据评分标准，该指标得满分。 | 3 | 100.00% | |
| A32资金分配合理性 | 3 | 评价要点： | 具备一个得分要素，得权重分的50% | 项目资金预算40万元，经乐山市金口河区财政局确认的控制价36.******万元全部为建筑安装工程费，项目还应包含地质灾害危险性评估费、设计费、监理费等。预算资金分配依据充分，资金分配额度合理。该指标得满分。 | 3 | 100.00% | ||
| B过程（24分） | B1资金管理（12分） | B11资金到位率 | 4 | 资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。 | 资金到位及时率<100%，且未对项目开展造成不良影响，得分等于指标业绩值*资金到位率；资金到位及时率<100%，且对项目开展造成不良影响，得分等于0。 | 项目预算资金40万元，实际到位38万元，资金到位率为95%。依据评分方法，该指标得分=3*95%=3.8分。 | 3.8 | 95.00% |
| B12预算执行率 | 4 | 预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。 | 实际得分=（实际支出资金/实际到位资金）*100%*3 | 截止2024年6月6日，乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程（道路附属设施建设）实际支出37.******万元，预算执行率99.56%，实际得分=99.56%*4=3.98分。 | 3.98 | 99.56% | ||
| B13资金使用合规性 | 4 | 评价要点： | 具备一个得分要素，得权重分的25% | 项目单位提供的财务资料中，仅有《新河村消防通道加宽项目收支统计表》一张、单位资金支付凭证6张合计金额37.******万元。符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出情况。我中心未取得完整的审批程序和手续，无法判断是否有专项资金管理办法。根据评分标准，该指标得2分。 | 2 | 50.00% | ||
| B2组织实施（12分） | B21业务和财务管理制度健全性 | 4 | 评价要点： | 制度合法完整健全有效得4分；有制度，但不够完整健全的得3分；有制度，但关键制度缺失得2分；制度有重大缺陷的不得分。 | 项目实施单位为乐山市金口河区共安彝族乡人民政府，有完整的业务和财务管理制度，是否制定专项资金管理办法我们无法判断。该项目的实施依据共安彝族乡人民政府制订的相关制度执行。根据评分标准，该指标得3分。 | 3 | 75.00% | |
| B22制度执行有效性 | 4 | 评价要点： | 具备一个得分要素，得权重分的33.33% | 项目实施单位提供了项目合同书、验收报告、管理责任书等，但未提供台账，我中心未发现有违反法律法规和相关管理规定的地方。根据评分标准，该指标得3分。 | 3 | 75.00% | ||
| B23招投标采购项目合规性 | 4 | 评价要点： | 具备一个得分要素，得权重分的25% | 2023年9月11日项目实施单位通过四川瑾瑜招标代理有限公司发布乐山市金口河区共安彝族乡新河村消防通道加宽建设工程竞争性磋商文件，9月25日发布成交通知书，确定康定市山鼎公路工程建筑有限责任公司中标，中标金额35.******元。评价认为，项目通过招投标确定施工单位，与施工单位签订的合同有必备要素，项目通过竣工验收。根据评分标准，该指标得满分。 | 4 | 100.00% | ||
| C产出（28分） | C1产出数量 | C11 道路加宽长度 | 5 | 评价要点： | 实际得分=道路加宽长度≥50米得满分，否则不得分。 | 根据项目实施单位提供的招投标文件、合同、其他相关资料，该项目道路加宽长度为55米。根据评分标准，该指标满分。 | 5 | 100.00% |
| C12护栏恢复长度 | 5 | 评价要点： | 实际得分=护栏恢复长度≥50米得满分，否则不得分。 | 根据项目实施单位提供的招投标文件、合同及其他相关资料，该项目护栏恢复长度56米。根据评分标准，该指标满分。 | 5 | 100.00% | ||
| C2产出质量 | C21工程竣工验收 | 6 | 评价要点： | 通过验收且资料齐全者得满分，缺一项得权重分50%。 | 项目实施单位不仅提供了11月24日的竣工验收资料，还提供了10月至11月各分项工程的验收资料。根据评分标准，该指标得满分。 | 6 | 100.00% | |
| C3产出时效 | C31项目完成时效 | 6 | 评价要点： | 审批规定时效内得满分，否则不得分。 | 6 | 100.00% | ||
| C4产出成本（6分） | C41成本节约率 | 6 | 成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。 | 0%≤成本节约率≤10%，则得满分，高于10%后每超出十个百分点扣除10%权重分。成本节约率<0%，每降低十个百分点扣除10%权重分，扣完为止。 | 项目计划成本40万元，截止2024年6月6日项目实际支出37.******万元，还有质保金1.******万元未付，合计实际成本38.87万元。成本节约率为2.83%。根据评分标准，该指标得满分。 | 6 | 100.00% | |
| D效益（28分） | D1项目效益（18分） | D11社会效益 | 8 | 评价要点： | 综合评判，社会效益： 评价结论优得8分， 评价结论良得6分， 评价结论中得3分， 评价结论差不得分。 | 项目建成后，推动社区治理、提升社区能力、加强社区产业发展、提升社区乡风文明水平，助力乡村振兴，进一步完善新河村防灾减灾基础设施，拓宽消防通道。根据评分标准，该指标评定为良，得6分。 | 6 | 75.00% |
| D12生态效益 | 8 | 评价要点： 2.提高幸福指数，保障村庄安全。 | 综合评判，社会效益： 评价结论优得8分， 评价结论良得6分， 评价结论中得3分， 评价结论差不得分。 | 项目建成后，提升村民的生活环境和生活质量，打造出更适于村民居住的宜居环境，有利于满足精神文明、美化村庄面貌，提高幸福指数，保障村庄安全。根据评分标准，该批准评定为良，得6分。 | 6 | 75.00% | ||
| D13可持续影响性 | 8 | 评价要点： 2.发展民宿，打造特色产业。 | 综合评判，社会效益： 评价结论优得8分， 评价结论良得6分， 评价结论中得3分， 评价结论差不得分。 | 通过该项目的实施产生的可持续影响有：一是通过进一步完善新河村防灾减灾基础设施，拓宽消防通道，提升新河村民的生活环境、生活质量和安全。二是立足本地已有资源优势，发展民宿，打造特色产业，增强新河村优势产业发展能力，拓宽新河村村集体增收渠道。三是加强新河村组织及支援网络建设，加强培训，推动新河村乡风文明建设。根据评分标准，可持续性影响评定为良，得6分。 | 6 | 75.00% | ||
| D2满意度指标（4分） | D21村民满意度 | 4 | 评价要点： | 满意度≥100%则得满分，每低于5个百分点，扣1分，扣完为止。 | 根据随机选取的村民对项目实施后改善当地百姓的生活及出行、提升消防安全等方面进行满意度调查。根据问卷调查结果显示，调查满意度为95%。依据评分办法，该指标得3分。 | 3 | 75.00% | |
| 合 计 | 100 | 88.78 | 88.78% | |||||
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