我们接受委托，对泸定县水利局（以下简称：水利局）“泸定县集中供水工程项目绩效运行情况”进行分析。水利局对其提供的绩效分析相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）和根据《泸定县财政局关于开展 2024 年预算绩效运行监控工作的通知》（泸财〔2024〕53号）要求，结合2024年项目的实际情况，对项目绩效运行情况进行绩效监控分析，并出具绩效运行监控分析报告，现将相关情况报告如下：

一、基本情况 （一）部门基本情况

泸定县水利局为泸定县财政局下一级预算单位，机构性质：机关，单位负责人：袁晓玲，机构地址：泸定县瑞金路359号。

（二）项目基本情况

项目内容为泸定县6个乡镇37村组，解决3.68万人口饮水需要，恢复、重建、维护1061km长管线、344座管线建筑物。

（三）绩效监控基本情况

1.监控内容

根据《泸定县财政局关于开展2024年预算绩效运行监控工作的通知》（泸财〔2024〕53号）文件，本次项目绩效运行监控重点是对预算执行进度和绩效目标实现程度进行“双监控”，监控的主要内容是：

（1）目标保障情况：项目相关管理制度、实施计划的制定情况，项目实施进度管理、政府采购制度等执行情况。

（2）目标实现程度：项目阶段性完成的数量、质量、时效、成本等情况，预期的效益以及满意度指标的实现程度及趋势，相关指标是否正常合理，与预期目标的契合、偏离程度。

（3）预算执行进度：根据项目实施计划，重点监控项目资金用款计划、支付方式、拨付使用、资金安全等情况。

（4）目标运行预测：项目需求的条件和环境是否发生实质性变化，项目实施方案是否发生了调整，是否需对绩效目标和指标值调整，项目绩效偏离的主要原因及采取的应对措施。 2.监控程序

（1）根据监控内容实施绩效监控，并编制项目绩效运行监控分析报告、同时填报《项目支出绩效监控情况表》；

（2）对绩效运行存在偏差的项目，提出纠偏意见建议和整改要求；

（3）充分运用绩效运行监控结果，对绩效监控过程中发现的问题和财政部门反馈的意见建议及整改要求，逐一对照核查，及时采取措施予以纠正。

二、绩效监控工作开展情况 （一）绩效监控工作开展的依据

1.《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）；

2.《财政部〈关于印发项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

3.《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

4.《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）；

5.《四川省省级项目支出绩效管理办法》（川财绩〔2019〕14号）；

6.《泸定县财政局关于开展 2024 年预算绩效运行监控工作的通知》（泸财〔2024〕53号）文件；

7.其他相关法规及操作规范。

（二）绩效工作开展整体情况

1.财政资金收支情况

（1）资金收入

截至2024年10月31日，泸定县集中供水工程项目财政资金预算拨款收入为6,144.00万元。

（2）资金支出

截至2024年10月31日，泸定县集中供水工程项目财政资金支出为1,882.72万元。

2.项目绩效目标完成情况：

①涉及人口数量≥3.6万人，已完成≥2.6万人，完成率72.22%；

②恢复、重建、维护管线数量1061km，已完成350km，完成率32.99%；

③恢复、重建、维护管线建筑物数量344座，已完成236座，完成率68.60%。

3.绩效监控程序执行情况：截至2024年10月31日，被监控项目按照本次监控程序执行。

三、绩效监控分析

本次绩效监控主要对该项目在目标保障情况、目标实现程度、预算执行进度、目标运行预测四方面进行检查并分析，重点对项目预算执行进度和项目绩效目标实现程度进行“双监控”分析。

（一）目标保障情况

分析组向水利局索取了相关管理制度、实施计划的制定情况，项目实施进度管理、政府采购制度等执行情况，水利局相关管理制度基本健全，针对专项预算项目实施和进度管理均制定了相应实施计划和进度管理程序，按照政府采购制度执行。

评价分析：该项目绩效目标具有基本的保障能力，可以较好地保障项目正常进行。

（二）目标实现程度

分析组通过检查该项目截至2024年10月31日的绩效目标完成情况，发现该项目已基本完成年初项目绩效目标设定的相关数量指标、质量指标、时效指标和成本指标。

1.数量指标

①涉及人口数量≥3.6万人，已完成≥2.6万人，完成率72.22%；

②恢复、重建、维护管线数量1061km，已完成350km，完成率32.99%；

③恢复、重建、维护管线建筑物数量344座，已完成236座，完成率68.60%。

2.质量指标

①建设事故发生率0次；

②项目验收合格率100.00%，未到验收时间。

3.时效指标

①完成绩效自评2025年4月底前，未完成；

②完成挂网招标2023年11月底前，已完成；

③完工竣工验收2024年11月底前，项目正在有序进行中。

4.成本指标

项目总投资≦7,681.00万元，已完成1,882.72万元，执行率24.51%。

评价分析：项目完成时限为1年，截至2024年10月31日，除因部分项目未进行验收，导致项目“数量指标”完成率偏低外，其余绩效目标无异常。

（三）预算执行进度

截至2024年10月31日，泸定县集中供水工程项目财政资金预算拨款收入为7,681.00万元；泸定县集中供水工程项目财政拨款支出为1,882.72万元。项目预算执行率：1,882.72万元/7,681.00万元=24.51%。

评价分析：因部分工程未进行分项验收，导致项目支出预算执行率相较83.33%处于极低位置，项目验收过程相对繁杂，需要可观的时间进行，因此项目资金在本年度内确定已不可能完成支付。

（四）项目目标运行预测

项目预计实施年限为1年，即本年度内预计完成进度应达到100.00%。

截至2024年10月31日，项目目标实际完成进度情况如下：

1.涉及人口数量≥3.6万人，已完成≥2.6万人，完成率72.22%；

2.恢复、重建、维护管线数量1061km，已完成350km，完成率32.99%；

3.恢复、重建、维护管线建筑物数量344座，已完成236座，完成率68.60%。

根据完成率分析预测：本项目涉及人口数量≥3.6万人，已完成≥2.6万人，完成率72.22%，预计本年度基本可以完成预期；恢复、重建、维护管线数量1061km，已完成350km，完成率32.99%，预计本年度难以完成；恢复、重建、维护管线建筑物数量344座，已完成236座，完成率68.60%，预计本年度完全可以完成。

四、项目绩效监控结果应用

泸定县水利局认真贯彻了“花钱必问效、无效必问责”的项目绩效管理中心思想，在部门履职与项目规划上坚持同步并取得了不错的成绩，但在项目监管、预算执行等控制方面仍有不足，需加大项目日常监管力度，及时跟踪目标完成情况、预算执行进度，切实保障项目在既定时间和空间范围内按质按量完成项目各项预算绩效指标，为项目效益发挥提供坚实有力的运行环境与考量基础。以此分析组认为泸定县财政局应要求泸定县水利局在针对项目预算管理及绩效管理方面，建立健全并明确泸定县水利局本级预算绩效工作闭环：由支出管理科室负责绩效目标申报与审核跟踪，并督促推动绩效监控、评价及绩效结果应用，同时对归口部门应用情况进行跟踪督导及监管，并在当年及来年及时根据项目绩效结果主动申请调整资金投向、增减预算、清理退出。

五、存在的问题及建议 （一）存在问题

1.预算执行进度较差

截至2024年10月31日，泸定县集中供水工程项目财政资金预算拨款收入为7,681.00万元；泸定县集中供水工程项目财政拨款支出为1,882.72万元。项目预算执行率：1,882.72万元/7,681.00万元=24.51%。

2.工程进度迟缓

截至2024年10月31日，经查本项目监控运行情况，发现恢复、重建、维护管线数量1061km，已完成350km，完成率32.99%，完成进度迟缓。

（二）整改建议

1.针对“预算执行进度较差”的建议

建议：水利局加强本项目预算执行，切实深入预算执行过程中，明确预算执行缓慢的因素并加以调整或采取其他应对策略，提高预算资金使用效率。

2.针对“工程进度迟缓”的建议

建议：水利局加强项目实施进度和监管执行力度，定期上报完成情况，保障本年度期末可以完成预期产出数量指标考核。

六、其他需要说明的事项 （一）报告中涉及的预算数、支出数取自预算一体化系统，由于四舍五入，故存在部分数据增减后有尾数差异。 （二）本次绩效监控仅对绩效目标完成情况、预算执行情况进行了重点监控，未对目标设置合理合法性进行审定。

（三）因在绩效监控过程中，发现被监控项目普遍存在账务处理不完整、需要调账但未调账的情况，故本次监控的预算执行数据均来自一体化平台系统，未对被监控项目财务系统数据进行比对。

四川中磊会计师事务所有限责任公司

二〇二四年十一月六日