我们接受委托，对泸定县教育和体育局“泸定县第四中学教师周转房建设项目绩效运行情况”进行分析。泸定县教育和体育局对其提供的绩效分析相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）和根据《泸定县财政局关于开展 2024 年预算绩效运行监控工作的通知》（泸财〔2024〕53号）要求，结合2024年项目的实际情况，对项目绩效运行情况进行绩效监控分析，并出具绩效运行监控分析报告，现将相关情况报告如下：

一、基本情况 （一）部门基本情况

泸定县教育和体育局为泸定县财政局下一级预算单位，机构性质：机关，统一社会信用代码：115*****008******Q；单位负责人：王德光，机构地址：泸定县炉桥镇延安路86号。

（二）项目基本情况

为泸定县第四中学教师周转房建设项目，新建教师周转房40套，建筑面积1700平方米及附属工程等，根据场地实际情况布置。建设内容包括周转房的建筑工程、装饰装修工程、电气工程、给排水工程及附属工程。

（三）绩效监控基本情况

1.监控内容

根据《泸定县财政局关于开展2024年预算绩效运行监控工作的通知》（泸财〔2024〕53号）文件，本次项目绩效运行监控重点是对预算执行进度和绩效目标实现程度进行“双监控”，监控的主要内容是：

（1）目标保障情况：项目相关管理制度、实施计划的制定情况，项目实施进度管理、政府采购制度等执行情况。

（2）目标实现程度：项目阶段性完成的数量、质量、时效、成本等情况，预期的效益以及满意度指标的实现程度及趋势，相关指标是否正常合理，与预期目标的契合、偏离程度。

（3）预算执行进度：根据项目实施计划，重点监控项目资金用款计划、支付方式、拨付使用、资金安全等情况。

（4）目标运行预测：项目需求的条件和环境是否发生实质性变化，项目实施方案是否发生了调整，是否需对绩效目标和指标值调整，项目绩效偏离的主要原因及采取的应对措施。 2.监控程序

（1）根据监控内容实施绩效监控，并编制项目绩效运行监控分析报告、同时填报《项目支出绩效监控情况表》；

（2）对绩效运行存在偏差的项目，提出纠偏意见建议和整改要求；

（3）充分运用绩效运行监控结果，对绩效监控过程中发现的问题和财政部门反馈的意见建议及整改要求，逐一对照核查，及时采取措施予以纠正。

二、绩效监控工作开展情况 （一）绩效监控工作开展的依据

1.《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）；

2.《财政部〈关于印发项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

3.《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

4.《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）；

5.《四川省省级项目支出绩效管理办法》（川财绩〔2019〕14号）；

6.《泸定县财政局关于开展 2024 年预算绩效运行监控工作的通知》（泸财〔2024〕53号）文件；

7.其他相关法规及操作规范。

（二）绩效工作开展整体情况

1.财政资金收支情况

（1）资金收入

截至监控日，该项目到位资金600.00万元。

（2）资金支出

截至2024年10月31日，该项目已使用资金189.68万元，预算执行率为31.61%。

2.项目绩效目标情况：

（1）数量指标

“新建附属设施建筑与装饰工程≥100平方米”“新建周转房建筑工程≥1700平方米”“新建周转房电气工程≥1700平方米”“绿化工程≥500平方米”“总平道路及其他工程≥500平方米” “新建周转房给排水工程≥1700平方米”“新建周转房装饰装修工程≥1700平方米”“新建附属设施电气工程≥100平方米”

（2）质量指标：“满足国家规范和验收标准为合格”

（3）时效指标：建设时限12个月。“计划开工时间为2024年6月”“工程竣工并通过验收时间为2025年6月”。

（4）成本指标：“基本预备费用17.48万元”“工程建设其他费用60.22万元”“工程费用522.3万元”。最高限价为5,945,716.00元。 三、绩效监控分析

本次绩效监控主要对该项目在目标保障情况、目标实现程度、预算执行进度、目标运行预测四方面进行检查并分析，重点对项目预算执行进度和项目绩效目标实现程度进行“双监控”分析。

（一）目标保障情况

分析组向泸定县教育和体育局索取了相关管理制度、实施计划的制定情况，项目实施进度管理、政府采购制度等执行情况，泸定县教育和体育局相关管理制度基本健全，针对专项预算项目实施和进度管理均制定了相应实施计划和进度管理程序，按照政府采购制度执行。

评价分析：该项目绩效目标具有基本的保障能力，可以较好地保障项目正常进行。

（二）目标实现程度

分析组通过检查该项目截至2024年10月31日的绩效目标完成情况：

1.数量指标

项目已进场施工，工程进度超30%。

2.质量指标

项目预估2025年8月完工，暂未进行验收工作。

3.时效指标

2024年7月15日完成了项目施工招标挂网工作。2024年8月，已入场施工。

4.成本效益指标

截至2024年10月31日，该项目已使用资金189.68万元。

（三）预算执行进度

截至2024年10月31日，该项目已使用资金189.68万元，预算执行率为31.61%。

（四）项目目标运行预测

根据项目立项批复文件和“承诺函”，本项目应为2024年6月底前开工，建设工期1年，工程竣工并通过验收时间为2025年6月。

预测2024年8月份可以开工建设，2024年8月之前全面完成招标采购。后期增加措施基本能够完成时效指标。

四、项目绩效监控结果应用

泸定县教育和体育局认真贯彻了“花钱必问效、无效必问责”的项目绩效管理中心思想，在部门履职与项目规划上坚持同步并取得了不错的成绩，但在项目监管控制方面仍有不足，需加大项目日常监管力度，及时跟踪目标完成情况，切实保障项目在既定时间和空间范围内按质按量完成项目各项预算绩效指标，为项目效益发挥提供坚实有力的运行环境与考量基础。以此分析组认为泸定县财政局应要求泸定县教育和体育局在针对项目预算管理及绩效管理方面，建立健全并明确泸定县教育和体育局本级预算绩效工作闭环：由支出管理科室负责绩效目标申报与审核跟踪，并督促推动绩效监控、评价及绩效结果应用，同时对归口部门应用情况进行跟踪督导及监管，及时发现项目运行过程中存在的问题，通过分析并加以措施和修订。

五、存在的问题及建议

（一）存在问题

未按既定目标完成项目进度

目标申报时效指标“2024年7月15日完成了项目施工招标挂网工作”，但截至监控日，项目未能根据时效指标推进。

（二）整改建议

针对“未按既定目标完成项目进度”的建议

建议：泸定县教育和体育局应周密部署后期施工进度管理工作。

六、其他需要说明的事项

（一）报告中涉及的预算数、支出数取自预算一体化系统，由于四舍五入，故存在部分数据增减后有尾数差异。

（二）本次绩效监控仅对绩效目标完成情况、预算执行情况进行了重点监控，未对目标设置合理合法性进行审定。

（三）因在绩效监控过程中，发现被监控项目普遍存在账务处理不完整、需要调账但未调账的情况，故本次监控的预算执行数据均来自一体化平台系统，未对被监控项目财务系统数据进行比对。

四川中磊会计师事务所有限责任公司

二〇二四年十一月六日