广元市教育局

关于2023年度部门预算执行情况审计发现问题整改情况的公告

根据工作安排，2024年3月至5月，广元市审计局对广元市教育局（以下简称“市教育局”）开展了2023年度预算执行情况审计。按照整改工作要求，现将审计整改情况公告如下。

一、审计结论及审计建议

审计认为，市教育局会计数据基本真实，资金使用较为规范，内部控制制度比较完善并得到较好执行。但还存在预决算编制不规范、非税收入未及时上缴等需要改进的问题。

审计建议，要强化预算管理，严格预算执行，进一步提高资金使用质效；强化内部控制，规范流程管理，压紧压实相关管理责任；强化业务培训，夯实业务能力，全面提升教育系统管理水平。

二、整改工作开展情况

审计反馈问题后，我局高度重视，召开会议研究部署整改工作。坚持问题导向和结果导向，剖析问题根源，细化责任分工，建立整改台账，压实整改责任。加强跟踪督办，强力推进整改，确保整改按期完成。

三、审计发现问题整改情况

（一）部门预决算编制方面

1.市教育局年初预算编制不完整问题。全面梳理固定项目年初预算纳入情况，主动加强与市财政对接沟通，严格落实部门预算与待下达同步预算编制。

2.市实践基地决算编制不合规问题。根据未编制决算数据，市实践基地委托第三方专业机构协助账务清理，厘清非财政拨款结转情况，按照规范进行账务调整，将结果报送市审计局。

（二）财政资源统筹方面

3.市教育局应收未收水电费及租金，且未将租金收入缴入国库问题。已按照合同约定足额收取剩余水电费及租金，并按要求将租金收入上缴国库。

4.市教育局多配置台式计算机问题。对现有计算机进行再次盘点，部分计算机将于近期达到最低使用年限。经与市级相关部门沟通，同意暂时继续使用多配置的安可替计算机，待上述计算机达到最低使用年限，经技术检测后集中报废处置，化解计算机超配问题。

5.市教育局多使用财政资金支付心理健康测评费，造成代收民办学校上交费用结余问题。加强相关政策规定学习，进一步明确采购需求、采购预算及资金管理使用等。严格落实“过紧日子”要求，将年度实施完毕的项目结余资金上缴国库。

6.市教育局部分专项资金闲置问题。开展往来账务清理，对往来账务逐一核对，规范账务管理，明确支出途径的资金应支尽支，无支出途径的沉淀资金应缴尽缴。

7.市教育局在项目中列支工会经费等费用问题。强化预算编制，合理编制工会资金预算，将财政补助工会经费收入、会员缴纳会费收入、其他收入等按规定编制预算并执行。严格项目经费预算支出，科学合理编制年度项目收支计划，严格落实专款专用要求。

（三）落实过紧日子要求和执行财经纪律方面

8.市教育局组织“三八妇女节”活动费用支出不规范问题。清退相关费用，组织培训学习、完善相关制度，强化“过紧日子”要求和相关规定，提升财务管理水平。

9.市教育局银行专户资金统一核算执行不到位问题。对接上级相关部门，加强专用账户管理。积极向市财政局申请，将资助资金专用账户纳入预算一体化系统银行账户统一管理。

10.市教育局在非一类会议列支伙食费问题。严格落实“过紧日子”要求，完善机关会议管理办法，严格会议经费支出审批。

11.市教育局多发放劳务费问题。收回多发劳务费，并上缴财政。研究制定劳务费支出管理办法，进一步规范工作劳务费报酬发放。

12.市教育局2023年公务接待费超年初预算，并列入会议费问题。组织机关相关人员学习相关政策文件，从源头上规范公务接待活动。加强财务审核把关，严控“三公”经费支出，确保按照业务实质进行账务处理。

13.市实践基地多发岗位补助问题。责令市实践基地收回多发的岗位补助，督促完善相关制度，规范发放程序，并报市教育局备案。

14.市实践基地未以公务卡结算住宿费问题。市实践基地组织干部职工学习相关制度文件，强化财务管理和政策学习。为相关人员办理公务卡，要求在出差期间发生的相关费一律使用公务卡结算。

（四）内部控制方面

15.市教育局办公用房未办理产权登记问题。安排专人查询办公用房楼栋登记及建设项目审批等情况，梳理办证所需资料。对接市级相关部门，咨询产权登记流程，指导我局补充完善楼栋建筑设计、竣工验收等资料，加快产权登记工作。

16.市实践基地未按投标价签订采购合同问题。督促指导市实践基地强化内部审核制度，组织后勤、财务等相关人员学习相关制度规定，进一步提高业务水平。

17.市实践基地对学生外群体收费标准未获批准问题。积极向相关部门申请市实践基地增设面向社会个人及团体开展培训活动等业务内容。拟委托第三方开展成本调查分析，出具调查报告，向社会公示成本调查结果后报相关部门备案。

（五）会计基础工作方面

18.市实践基地固定资产登记不到位问题。督促市实践基地开展固定资产清查，及时补充完善相关信息登。开展资产管理人员的业务培训，提升资产管理水平。

19.市实践基地会计基础工作不到位问题。指导市实践基地加强管理，强化业务能力培训，健全落实会计基础工作职能职责，提升会计核算能力。

（六）关于“其他方面”问题的整改情况

20.市教育局长期混岗使用、借调人员，间接增加财政负担问题。全面清理人员使用情况，及时对混岗借调人员进行清退，规范人员使用管理。

21.市实践基地工作补助发放方案未报市教育局备案问题。督促市实践基地严格落实“三重一大”决策制度，严格执行重大事项备案程序，修订完善工作补助发放方案，报市教育局备案。

下一步，我局将深入贯彻落实上级关于审计工作决策部署，持续聚力抓好审计整改，扎实做好审计整改“后半篇文章”，以审计整改为契机，举一反三，查漏补缺，进一步健全完善相关制度，加强内部管理和财务监督，全力以赴推动广元教育高质量发展。

广元市教育局

2024年11月29日