2023年凤阳县黄湾乡人民政府

财政运行综合评价报告

2024年9月10日

2023年凤阳县黄湾乡人民政府

财政运行综合评价报告

为贯彻落实全面实施预算绩效管理要求，进一步加强财政绩效评价项目管理，强化财政支出绩效管理责任，做好凤阳县财政支出重点项目绩效评价工作，规范部门整体资金管理，提高财政资金使用效益。根据《中共凤阳县委 凤阳县人民政府全面实施预算绩效管理实施办法》（凤发〔2019〕20号）、《凤阳县县级预算绩效管理结果应用暂行办法》（凤绩效组办〔2020〕1号）、《凤阳县财政局关于开展2024年县级财政重点绩效评价工作的通知》（财绩〔2024〕50号）等文件精神，对2023年凤阳县黄湾乡人民政府财政综合运行进行绩效评价。现将评价的具体情况报告如下。

一、基本情况

（一）黄湾乡基本情况

黄湾乡是凤阳县唯一的乡，1958年国务院总理周恩来同志亲自嘉奖黄湾乡为“农业社会主义建设先进单位”。黄湾乡位于凤阳县东北部，北依淮河，东临花园湖，处于花园湖行洪区内。凤阳至五河公路穿境而过，距宁洛高速小岗出入口6.5公里，距S307线10公里，距凤阳港7公里，水陆交通便利。下辖6个行政村，1个农村社区，约2.4万人。乡域总面积41.72平方公里，其中耕地4.2万亩，主要种植水稻、小麦、玉米等粮食作物和花生、大豆等油料作物，以及大棚蔬菜、西瓜等经济作物。黄湾乡民风淳朴厚道，绿树成荫，碧水蓝天、林茂粮丰，有“鱼米之乡”、“淮畔明珠”的美誉。

经过2014年淮干工程和2019年淮河行蓄洪区安全建设两项治淮工程建设。淮河河道进行了疏浚，堤防得到了加固和退建，新建了黄枣保庄圩，改建了各类闸涵等，新建了一个移民建镇的黄湾安置点、两个美丽乡村标准的丁张和老鹳安置点，黄湾乡保庄圩内13平方公里成为必保地区，实现了乡域人口全部居住在保庄圩内，不再受水患侵扰，极大改善了群众生产生活条件，保障了生命财产安全，为地方经济和社会发展提供了有力条件，实现了“搬得出、稳得住、能发展”目标。

（二）主要职责、机构设置和人员

1、主要职责

（1）执行国家行政机关的决定、命令和国家制定的法令、法规，执行本级人民代表大会的各项决议，并报告执行决议、决定和命令的情况。

（2）制定并落实本行政区域的经济计划和措施，全面提高人民群众的生活水平和生活质量。

（3）承担国有资产、集体资产管理、监督及增值保值责任。

（4）开展社会主义民主和法制的宣传教育，保障公民的权利，打击违法犯罪，维护社会稳定。

（5）制定社会各项事业发展计划，发展教育、卫生、科技、民政、广播电视、文化、体育事业；加强计划生育工作；推进社会保障、社会福利事业和养老保险等工作。

（6）加强镇级财政的监督和管理。

（7）指导村（居）民委员会的组织制度建设和业务建设，促进村（居）民委员会民主自治。

（8）制定和组织实施镇村建设规划，保护和改善生活环境和生态环境。

（9）协助和支持设置在本行政区域内不隶属于镇的国家机关和企事业单位工作，监督其遵守和执行国家的法律、法规和政策。

（10）承办本级党委、人大和上级交办的其它事项。

2、机构设置和人员

（1） 黄湾乡设置黄湾乡人民政府、党政办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、综合行政执法大队、文化广播电视站、农业技术综合推广服务站、退役军人服务站8个机构。共有编制43人，其中行政编制29人，事业编制14人。实有人员56人，其中行政编制29人，事业编制10人，其他类型人员17人。各机构及人员情况如下表：

（三）财政运行概况

1、乡政府整体收支情况

（1）财政收入预决算情况

黄湾乡2023年初预算数为979.44万元；调整预算数为322.95万元，全部为一般公共预算财政拨款收入调增322.95万元，2023年收入预算的调整率32.97%。

黄湾乡2023年度收入决算数合计1302.39万元，全部为财政拨款收入，完成率100.00%。

黄湾乡2023年度收入预算及决算情况表

单位：万元

（2）财政支出预决算情况

黄湾乡2023年初预算数为979.44万元；调整预算数为322.95万元，其中一般公共服务支出调增66.42万元，教育支出调增5.00万元，社会保障和就业支出调增132.99万元，卫生健康支出调增8.48万元，自然资源海洋气象等支出调增100.00万元，住房保障支出调增9.96万元，国有资本经营预算支出调增0.1万元；2023年收入预算的调整率32.97%。

黄湾乡2023年度支出决算数合计1302.39万元，其中人员经费800.58万元，占61.47%；公用经费117.32万元，占9.01%；项目支出384.49万元，占29.52%，完成率100.00%。

黄湾乡2023年度支出预算及决算情况表

单位：万元

2、“三公”经费执行情况

黄湾乡2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为22.30万元，比2022 年预算减少0.10万元，下降 0.45%；其中：因公出国（境）费支出预算2023年和2022年均为0.00 万元；公务接待费支出2023年预算8.00 万元，比2022年预算减少 0.10 万元，下降 1.23%；公务用车购置及运行费支出预算14.30 万元，2023年预算与2022年持平。该项全部为公务用车运行费14.30 万元。

黄湾乡2022、2023年度“三公”经费支出预算对比表

单位：万元

黄湾乡2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费实际支出：因公出国（境）费支出决算0.00万元；公务接待费支出决算7.13万元；公务用车购置及运行维护费支出决算13.38元；合计金额20.51元，完成预算91.97%，决算数小于预算数，黄湾乡严格执行中央八项规定。

黄湾乡2023年度“三公”经费支出预算及决算情况表

单位：万元

3、黄湾乡资产状况

截止2023年12月31日，黄湾乡账面资产总额18,139,118.71元，较年初减少10,279,249.11元，其中：货币资金15,263,843.39元，较年初减少12,525,707.18元，其他应收款1,133,140.00元，较年初增加968,140.00元，固定资产原值3,417,940.87元，较年初增加479,096.00元，其中：房屋建筑物1,750,171.87元，本年无变动，设备1,339,994.00元，较年初增加413,900.00元，家具和用具327,775.00元，较年初增加65,196.00元，累计折旧1,675,807.55元，较年初增加200,777.93元，固定资产净值1,742,133.32元，较年初增加278,318.07元，无形资产2.00元,本年无变动。

4、内控制度建设及执行情况

为进一步加强乡镇财政内部控制制度建设和财政资金管理，防范财政管理风险，保证财政资金安全，提升乡镇财政资金管理水平和政策成效。根据财政局 监察局 审计局《关于转发安徽省财政厅 安徽省监察厅 安徽省审计厅<关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见>的通知》（财会【2016】126号）以及县财政局相关文件要求，黄湾乡成立了内部控制进行评价工作领导小组。同时，黄湾乡制定有《黄湾乡党委议事规则》、《预算管理制度》、《资产管理制度》、《政府采购管理制度》和《黄湾乡内控管理制度汇编》等更为细化和贴合本乡实际情况的制度，用于加强黄湾乡的内部控制建设并遵照执行。

二、绩效目标设置情况

（一）总体绩效目标

黄湾乡财政综合运行的总体绩效目标为：完成县委县政府安排的各项工作，保证单位的基本运转，保障民生，促进全乡经济稳步发展。保障本级党政机构正常运转，村级资金及时拨付，加强基层组织建设，推进乡村振兴。保障和改善民生，提高人民群众的获得感、幸福感、满意度。

（二）年度绩效目标

黄湾乡财政运行2023年度绩效目标具体为：1、本年度村级工作经费43万元，村干部工资159.46万元，组干部工资13.2万元，扶贫专干工资17.97万元，社会管理专干工资11.44万元，计生专干工资34.33万元，保障村级组织高效运转，提升村级组织基层治理效能。2、保障机构软硬件设施更新维护及各项零星开支，切实提高为民服务水平。3、保障项目支出的资金需求，以财政保障促进项目落地发展。

三、综合绩效评价工作开展情况

（一）评价思路和内容

此次黄湾乡财政综合运行绩效评价以省市县关于实施预算绩效管理及绩效评价的相关文件为依据，全面评价2023年黄湾乡政府履职尽责方面财政运行情况，包括财政收入绩效、?财政支出绩效、?财政规范管理、?财政可持续性、?财政运行成效等。?客观公正地评估黄湾乡政府的财政运行状况，为?促进黄湾乡经济的健康发展和社会服务水平的提升做决策参考。评价内容包括：黄湾乡政府的财政收入情况，涵盖税收、?非税收入等各方面的收入情况，?以及收入的质量和稳定性；财政支出情况，关注黄湾乡政府的财政支出是否合理、?有效，?是否能够达到预期的社会效益，重点关注教育、?医疗、?基础设施建设等领域的支出效果；财政规范管理情况，涉及黄湾乡政府的财务管理制度、?内部控制机制是否健全，?以及财政资金的分配、?使用是否符合法律法规和政策要求；财政可持续性，评估黄湾乡政府的财政状况是否具有良好的可持续性，?包括债务管理、?预算平衡等方面，?确保乡镇政府的长期稳定运行；财政运行成效，衡量黄湾乡政府在提供公共服务、?促进经济发展等方面的实际效果，?以及社会满意度等。?

（二）评价指标

乡镇财政综合运行绩效评价指标体系包括三级指标，其中一级指标包括预算编制与执行、财政收支规模、财政运行管理、财政运行成效、财政可持续性五个部分。评价指标：采用百分制，依据得分确定评价结果：90分以上为优，80-90为良，60-80为中，低于60分为差。各部分赋分如下：

（1）预算编制与执行12分（包括预算编制管理、预算执行管理）；

（2）财政收支规模12分（包括收入情况和支出情况）；

（3）财政运行管理26分（包括内控与监督管理、资产与采购管理财、财政资金使用效益）；

（4）财政运行成效38分（包括重大民生保障情况、重点领域支持情况、满意度指标）。

（5）财政可持续性12分（包括财政运行风险防控、财源培养）。

黄湾乡政府2023年财政运行综合绩效评价指标表

（三）综合绩效评价方法

乡镇财政运行综合绩效评价采用定量与定性评价相结合,评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。视评价对象的具体情况,可以采用一种或多种方法。

1、成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。

2、比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同地区同类支出情况进行比较的方法。

3、因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

4、最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下,成本最小者为优的方法。

5、公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

6、标杆管理法。是指以省内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行评判的方法。

7、其他评价方法。

四、评价结论

（一）主要绩效

2023年，黄湾乡始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实省、市、县党代会精神，紧紧围绕县委、县政府工作部署，凝心聚力，真抓实干，统筹做好各项工作。在乡村振兴、基础设施建设、社会治理和保障、政府效能建设方面取得很大成效。

1、促发展推动乡村振兴，黄湾乡粮食安全保障有力、巩固拓展脱贫攻坚成果、推进淮河行蓄洪区安全建设、发展壮大村集体经济、持续改善生态环境等方面重点发力，强有力地推动乡村振兴。

2、抓项目完善基础设施，结合县“蓝色走淮河”旅游规划，以发展“特色现代农业和服务旅游业”为目标，完成了黄湾乡国土空间规划编制，老鹳村和牛王村两个“多规合一”实用性村庄规划编制工作，并顺利通过专家评审。充分发挥投资和项目的作用，累计投入各类资金1.97亿元，实施基础设施、和美乡村省级中心村、人居环境示范点、壮大村集体经济等乡村建设。通过一系列基础设施工程，黄湾安置点实现沥青道路全覆盖，雨污分流，自来水、燃气通畅，强弱电杆线入地，银行、学校、超市、农贸市场等公服设施一应俱全，“淮畔明珠”初放异彩。

3、保稳定推进社会治理，社会环境平稳有序，坚持每周研判信访，矛盾纠纷，市长热线等事项，排除化解各类矛盾纠纷156起。安全生产常抓不懈，严格落实人防+技防模式，采取网格化防控管理和双层责任包保，常态化推进防溺水工作，全时段监控渡口，专项检查施工现场，责令整改消除安全隐患60余次。

4、惠民生增进人民福祉，社会保障持续增进，帮助残疾、特困、低保、孤儿等特殊群体申请补助，开办老年助餐点，农村危房改造和十项暖民心行动有序推进。乡风文明不断提升，组织开展各类文化惠民活动21场次，营造良好的社会文化氛围，成功创建老鹳村市级文明村。

5、提效能强化政府建设，党建引领持续发力，政务效能不断提升，底线思维全面树牢，严格执行政治纪律、组织纪律和工作纪律，坚定不移贯彻落实中央和省市县委决策部署，深入推进党风廉政建设，强化党员干部廉政教育，加强财政资金监管，坚决杜绝公款私存，公款挪用等问题发生，政府工作更加规范，安全保障更有底线。

（二）指标分析

通过访谈、数据采集、资金合规性检查、现场勘察等方式，从预算编制与执行、财政收支规模、财政运行管理、财政运行成效、财政可持续性五个一级指标对黄湾乡财政运行进行综合评价，最终评分结果为95分，绩效评级为“优”。具体指标的评分结果见下表

具体指标分析如下：

1、预算编制与执行包括预算编制管理和预算执行管理，该指标满分12分，评价得11分，扣1分。

（1）预算编制管理，包括预算编制完整性、预算编制合规性、预算编制准确性，该指标满分6分，评价得分5分，扣1分。黄湾乡2023年初预算数为979.44万元，支出决算数合计1302.39万元，调整预算数为322.95万元，预算的调整率32.97%。年初预算编制不够精准。因此预算编制准确性指标扣1分。

（2）预算执行管理，包括一般公共预算支出进度、预算支出合规性，该指标满分6分，评价得分6分，黄湾乡2023年度一般公共预算支出进度符合规定，预算支出依法合规。

2、财政收支规模包括收入情况和支出情况，该指标满分12分，评价得12分。预算收入完成率100%，预算支出中当年保障了三保支出，保障了重点工作，三公经费及会议费、培训费均得到很好控制。

3、财政运行管理包括内控与监督管理、资产与采购管理、财政资金使用效益，该指标满分26分，评价得26分。

（1）内控与监督管理包括内控体系健全性、内控制度执行有效性、财会监督完成情况。黄湾乡制定有《黄湾乡党委议事规则》、《预算管理制度》、《资产管理制度》、《政府采购管理制度》和《黄湾乡内控管理制度汇编》等更为细化和贴合本乡实际情况的制度，用于加强黄湾乡的内部控制建设并遵照执行。该指标满分9分，评价得9分。

（2）资产与采购管理包括固定资产账实相符率、固定资产利用率、政府采购管理情况，黄湾乡对于报废资产及时清理，报县财政局国资股审核备案，做到账实相符，固定资产全部有效利用，政府采购按照规定程序执行。该指标满分9分，评价得9分。

（3）财政资金使用效益包括绩效管理工作开展情况和绩效体系建设情况，黄湾乡于2024年6月6日在财政一体化平台报送部门整体支出绩效自评报告，积极开展绩效管理工作，分部门整体和项目支出建设了绩效体系。该指标满分8分，评价得8分。

4、财政运行成效包括重大民生保障情况、重点领域支出情况、满意度情况，指标满分38分，评价得36分，扣2分。

（1）重大民生保障情况包括教育支出、社保支出、卫生健康支出、社会治理支出，黄湾乡2023年教育支出5万元、社保支出212.05万元，卫生健康支出32.22万元，农林水支出及耕地地力保护工作经费等社会治理支出379.40万元，财政有效保障了重大民生项目。指标满分12分，评价得12分。

（2）重点领域支出情况包括乡村振兴工作成效、环境治理改善情况、镇（乡）域经济高质量发展、移民迁建工作成效。指标满分16分，评价得14分，扣2分。具体扣分原因为：黄湾乡属于淮河行蓄洪区，土地资源匮乏，只能以一产为主、二产为辅、三产抓特色的发展模式，重点纳税大户较少，可用财力保障刚性不足，全部依靠上级政府转移性支付，对财政可持续性造成一定影响。因此镇（乡）域经济高质量发展指标扣1分。另外截止目前部分行蓄洪区的房屋拆迁工作还在进行中，尚未全部完成。因此移民迁建工作成效指标扣1分。

（3）满意度情况包括社会公众满意度和市场主体满意度，经调查社会公众和市场主体对黄湾乡政府满意度较高。指标满分10分，评价得10分。

5、财政可持续性包括财政运行风险控制和财源培养。指标满分12分，评价得10分，扣2分。

（1）财政供养人员规模，黄湾乡共有编制43人，其中行政编制29人，事业编制14人。实有人员56人，其中行政编制29人，事业编制10人，其他类型人员17人。黄湾乡财政供养人员规模合理适中，指标满分4分，评价得4分，

（2）财源培养包括招商引资工作开展情况和财源建设质量情况，指标满分8分，评价得6分，扣2分。具体扣分原因为：黄湾乡的招商引资工作成效不够明显。扣2分。

五、存在的问题及建议

2023年黄湾乡在财政综合运行上取得很大的成绩，但财政预算编制准确性有待提高，在镇（乡）域经济高质量发展、移民迁建工作成效、招商引资等方面还需加强。

1、预算编制不够规范。黄湾乡预算编制不够精准。调整率偏高，预算的精准性有待进一步提升。黄湾乡未制定乡镇中长期发展规划，年度预算编制与乡镇发展规划匹配度无法判断。建议提高财政财务工作规范化、精细化管理水平，确保财政预算编制的准确性。

2、部分行蓄洪区房屋拆迁尚未完成。建议创新工作思路和方法，妥善解决移民迁建的历史遗留问题，尽快完成全部迁建任务。

3、镇（乡）域经济发展程度相对落后，招商引资成效不够明显。黄湾乡土地多为农业用地，无工业用地指标，限制了工业企业的发展，无经营性收入。建议立足现状，发挥地方优势，科学规划，整合资源，融合产业，打造集黄湾千张等农产品开发加工和沿淮河湿地旅游为特色的康养文旅打卡地，提高项目产生的经济效益，增强财政可持续性。