各乡镇（街道）、工业园区、县直各单位、省市垂直管理单位：

《宜良县2024年财政预算调整方案》已经宜良县第十八届人大常委会第二十二次会议审查批准，现印发给你们，请认真贯彻执行。

宜良县人民政府办公室

2024年12月27日

宜良县2024年财政预算调整方案

2024年2月23日，县第十八届人民代表大会第三次全体会议审查批准宜良县2024年地方财政预算报告。在预算执行过程中，由于一般公共预算收入及国有土地出让收入未完成预期目标等，需要调整预算收支总数和调入预算稳定调节基金平衡预算。根据《预算法》规定，现提出如下调整方案：

一、一般公共预算调整情况

（一）年初预算情况

1.收入情况：一般公共预算收入71,706万元，比上年实际完成数66,990万元增长7％；上级补助收入147,798万元；上年结余收入28,818万元；调入资金38,453万元（其中政府性基金调入983万元、国有资本经营预算调入4万元、其他资金调入37,466万元）；债务转贷收入31,600万元;收入预算合计318,375万元。

2.支出情况：一般公共预算支出263,989万元（其中：基本支出141,566万元、预备费2,614万元、地方政府一般债务利息支出9,911万元、地方政府一般债务发行费支出42万元、其他项目支出39,856万元、上级转移性支出70,000万元）；地方政府一般债务还本支出35,111万元；上解支出19,275万元；支出预算合计318,375万元。

3.收支平衡情况:收入总计318,375万元，支出总计318,375万元，收支平衡。

（二）收支预算调整情况

调整主要原因：一是受经济下行大环境影响，我县非税收入中的一次性收入较上年大幅下降，影响非税收入未完成预期目标；二是国有土地出让收入未达到预期目标，导致政府性基金预算调入一般公共预算收入较少。以上原因需对2024年财政年初预算的收入和支出作调整。

1.收入预算调整

一般公共预算总收入由年初的318,375万元调整为271,353万元，调减47,022万元（详见附件1），调整如下：

（1）一般公共预算收入由年初预算的71,706万元调整为69,494万元，调减2,212万元，其中：

非税收入预计不能实现预期目标，由年初预算的20,026万元调整为15,435万元，调减4,591万元；

税收收入预计能实现预期目标，由年初预算的51,680万元调整为54,059万元，调增2,379万元；

（2）上级补助收入由年初的147,798万元调整为119,956万元，调减27,842万元。调整项目如下：

财力性补助转移支付收入由年初的73,064万元调整为61,192万元（其中：返还收入6,827万元、一般性转移支付收入54,365万元），调减11,872万元。

共同财政事权转移支付收入由年初的58,217万元调整为41,581万元，调减16,636万元；

专项转移支付收入由年初的16,517万元调整为17,183万元，调增666万元；

（3）地方政府一般债务转贷收入由年初预算的31,600万元调整为44,200万元，调增12,600万元，调增了地方政府再融资一般债券。

（4）上年结余收入28,818万元无变动。

（5）根据上年市对县结算单数据，调入预算稳定调节基金3,980万元平衡预算，调增3,980万元。

（6）调入资金由年初的38,453万元调整为66万元，调减38,387万元。调整项目包括：政府性基金调入由年初的983万元调整为0万元，调减983万元；国有资本经营预算调入由年初的4万元调整为66万元，调增了62万元；其他资金调入37,466万元调整为0万元，调减37,466万元。

2.支出预算调整

根据财政收入调整情况，财政支出也做出相应调整。一般公共预算总支出由318,375万元调整为271,353万元，调减47,022万元。调整如下：

（1）一般公共预算支出由263,989万元调整为221,125万元，调减42,864万元。主要科目支出调整如下：

一般公共服务支出调整为15,589万元，调增1,144万元；

公共安全支出调整为10,963万元，调减1,735万元；

教育支出调整为51,381万元，调减111万元；

科学技术支出调整为375万元，调增202万元；

文化旅游体育与传媒支出调整为1,635万元，调增266万元；

社会保障与就业支出调整为56,394万元，调减4,737万元；

卫生健康支出调整为20,591万元，调减7,107万元；

节能环保支出调整为2,467万元，调增2,325万元；

城乡社区支出调整为4,296万元，调减49万元；

农林水支出调整为27,520万元，调减11,977万元；

交通运输支出调整为4,162万元，调减2,246万元；

资源勘探信息等支出调整为3,477万元，调增2,800万元；

商业服务业等支出调整为309万元，调增57万元；

金融支出调整为20万元，调增20万元；

自然资源海洋气象等支出调整为1,562万元，调增407万元；

住房保障支出调整为8,652万元，调增100万元；

粮油物资储备支出为12万元，调减120万元；

灾害防治及应急管理支出调整为1,520万元，调增284万元；

预备费和其他支出预算执行时已反映在上述相应功能科目中，不反映预算调整。

债务付息支出10,155万元，调增244万元；

债务发行费用支出调整为45万元，调增3万元；

（2）转移性支出由年初预算的19,275万元调整为2,517万元，调减16,758万元，其中：

体制上解由年初预算的12,244万元调整为0万元，调减12,244万元；

专项上解由年初预算的7,031万元调整为2,517万元，调减4,514万元。

（3）地方政府一般债务还本支出由年初预算的35,111万元调整为47,711万元，调增12,600万元地方政府再融资一般债券。

（4）年初编制政府预算时按收支平衡的原则编制，年度执行中上级转移支付执行完毕，未形成结转下年支出。

3.调整后收支平衡

根据《中华人民共和国预算法》规定，按照“以收定支、收支平衡”原则，一般公共预算总收入由年初的318,375万元调整为271,353万元，调减47,022万元；一般公共预算总支出由年初的318,375万元调整为271,353万元，调减47,022万元，实现收支平衡。

二、政府性基金预算调整情况

（一）年初预算情况

1.政府性基金收入预算总计112,658万元，其中：国有土地出让收入32,262万元；彩票公益金收入202万元、城市基础设施配套费收入45万元；污水处理费收入620万元；其他地方政府性基金专项债务对应项目专项收入8,133万元；政府性基金上级转移支付收入2,117万元；上年结转8,979万元；地方政府专项债务转贷收入60,300万元。

2.政府性基金支出预算总计112,658万元，其中：国有土地使用权出入收入安排的支出23,866万元；城市基础设施配套费支出0万元；污水处理费安排的支出0万元；彩票公益金安排支出0万元；地方政府专项债务付息支出10,859万元；地方政府专项债券发行费用支出90万元；政府性基金上级转移支付支出9,848万元；基金调出983万元；地方政府专项债务还本支出67,012万元。

3.收支平衡情况：政府性基金预算收入总计112,658万元，政府性基金预算支出总计112,658万元，收支平衡。

（二）收支预算调整情况

2024年我县政府性基金预算收支由年初的112,658万元调整为118,139万元，调增5,481万元，收支预算调整（详见附件2）。

1.收入预算调整

政府性基金预算总收入由年初的112,658万元调整为118,139万元，调增5,481万元，调整如下：

（1）国有土地出让收入由年初的32,262万元调整为5,554万元，调减26,708万元，其中：

土地出入价款收入由年初的32,262万元调整为5,534万元，调减26,728万元。

补缴的土地出入价款收入由年初的0万元调整为96万元，调增96万元。

其他土地出让收入由年初的0万元调整为-8万元，调整更库-8万元。

缴纳新增建设用地有偿使用费由年初的0万元调整为-68万元，调整更库-68万元。

（2）彩票公益金收入由年初的202万元调整为226万元，调增24万元。

（3）城市基础设施配套费收入由年初的45万元调整为467万元，调增422万元。

（4）污水处理费收入由年初的620万元调整为678万元，调增58万元。

（5）专项债务对应项目专项收入8,133万元调整为5,497万元，调减2,636万元。

（6）政府性基金上级转移支付收入由年初的2,117调整为3,643万元，调增1,526万元。

（7）专项债务转贷收入由年初预算的60,300万元调整为93,550，调增33,250万元，调增了新增专项债券1,900万元，置换再融资专项债券资金31,350万元。

（8）上年结余收入由年初的8,979万元调整为8,524万元，调减455万元。

2.支出预算调整

政府性基金预算总支出由年初的112,658万元调整为118,139万元，调增5,481万元，调整如下：

（1）国有土地出让支出由年初的23,866万元调整为1,868万元，调减21,998万元；

（2）城市基础设施配套费支出由年初的0万元调整为0万元，无变动。

（3）污水处理费安排的支出由年初的0万元调整为0万元，无变动。

（4）彩票公益金安排支出由年初预算0万元调整为0万元，无变动。

（5）专项债券收入安排的付息支出由年初预算10,859万元调整为10,854万元，调减5万元。

（6）地方政府专项债券发行费用支出由年初预算90万元调整为97万元，调增7万元。

（7）政府性基金上级转移支付支出由年初预算9,848万元调整为3,258万元，调减6,590万元。

（8）专项债对应的还本支出由年初预算67,012万元调整为98,350万元，调增31,338万元。

（9）上解支出调整为134万元，调增134万元。

（10）从政府性基金调入到一般公共预算统筹使用，由年初的983万元调整为0万元，调减983万元。

（11）年终结余调整为3,578万元，调增3,578万元。

3.调整后收支平衡

政府性基金预算总收入由年初的112,658万元调整为118,139万元，调增5,481万元；政府性基金预算总支出由年初的112,658万元调整为118,139万元，调增5,481万元，实现收支平衡。

三、国有资本经营预算收支调整情况

国有资本经营预算收入和支出均按照年初预算的72万元保持不变。国有企业退休人员社会化管理补助资金64万元已在一般公共预算安排，故将其调出到一般公共预算。（详见附件3）

四、社会保险基金预算收支调整情况

社会保险基金预算本次不作调整，收入和支出均按照年初预算的30,433万元保持不变。

五、重要事项补充说明

（一）预备费使用情况

2024年年初预算按相关规定共设置预备费2,614万元，为应对森林火灾、重大舆情风险、疫情防控等情况，截至目前，根据县政府安排，动用预备费拨付九乡、狗街、应急局发生火灾扑火经费51万元。

（二）预算稳定调节基金使用情况

根据《中华人民共和国预算法》相关规定，2024年动用预算稳定调节基金3,980万元平衡预算。

附件：1.宜良县2024年一般公共预算调整表

2.宜良县2024年政府性基金预算调整表

3.宜良县2024年国有资本经营预算调整表

2024年预算调整表附表