2024年7月11日至9月5日，中江县审计局对中江县民政局2023年度部门预算执行情况进行了审计。2024年10月15日向我局送达了审计报告。按照审计整改工作有关要求，现将我单位其审计整改情况予以公布。

一、整改工作组织情况

（一）加强组织领导。对于县审计局反馈的问题意见，县民政局党组高度重视，把抓好反馈问题整改作为一项严肃的政治任务。成立了由局党组书记、局长陈行荣任组长，分管领导任副组长，各股室（单位）负责人任成员的审计整改工作领导小组，并下设领导小组办公室，负责审计整改工作的组织协调、督查督办、材料撰写、材料报送等，切实加强审计整改工作的组织领导。2024年10月29日，县民政局组织召开党组（扩大）会议专题研究审计发现问题，就审计反馈问题逐一分析，制定切实可行的整改措施，形成整改方案。

（二）强化责任落实。县民政局严格落实整改责任，针对反馈问题内容细化分解问题，建立整改台账，明确局党组书记、局长陈行荣为第一责任人，分管领导为主要责任人，责任股室（单位）为具体负责人，明确整改时限，要求相关人员、部门按照整改措施逐条抓好落实。

（三）强化督查检查。局党组适时听取整改落实情况汇报，跟踪了解整改落实情况，对整改突出问题进行再研究再部署再落实，对整改推进不力、敷衍塞责的进行谈话提醒。

（四）强化源头治理。举一反三，以审计问题整改为契机，聚焦预算管理工作中的薄弱环节，瞄准财政资金使用中顽瘴痼疾，健全完善相关制度，把整改成果体现在以后的预算编制工作中，让审计整改切实成为提升财政管理水平的有效抓手。

二、审计查出问题及其整改情况（立行立改类）。

（一）针对存量资金*******元未上缴县财政问题。

截至2023年12月，我局其他应付款科目中的“乡镇退回养老体系建设资金”*******元、“敬老院消防设施设备改造”******元、“黄鹿镇敬老院消防设施设备”*******元，上述资金均为两年以上未使用资金。截至审计日，上述存量资金******* 元均未上缴县财政。

整改情况：我局于2024年10月30日将存量资金******* 元上缴县财政。

我单位今后严格按照《关于推进地方盘活财政存量资 金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）规定的执行。

（二）针对租车管理不规范*****元问题。

2023年8月、9月、12月支付2023年民情走访租车、低保扩面下乡租车等租车费用*****元，上述事项租车均属于临时租车，但未签订租车合同，也未经主要领导审批，租车管理不规范。

整改情况：一是组织单位全体干部职工认真学习了中江县公务用车管理领导小组办公室印发的《关于进一步加强公务用车管理工作的通知》（中江公车管办函〔2017〕2号）文件；二是我局今后严格执行车辆租赁管理制度，租用车辆需同时满足五个条件，经部门主要负责人审批，实行‘一事一批’。

（三）针对虚列支出*****.41元问题。

2023年12月14日、12月15日县民政局预付购汽油费用*****.41元，在未实际发生支出的情况下，虚列支出将上述油费一次性列支费用，财务会计账列“业务活动费用—商品和服务费用”。经延伸审计，截至2024年9月3日，县民政局加油卡余额共计*****.68元未使用。

整改情况：一是组织单位全体干部职工认真学习了《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》相关规定。二是今后加油小票、加油明细作为实际发生加油费用进行列支，三是今后严格按预算法相关规定执行，按照实际发生的经济业务事项列支，不得虚列支出。

（四）针对会计凭证附件不齐*****.47元问题。

2023年12月，我局支付困境儿童寒冬送温暖购奶粉、食品、文具等费用*****.47元，无物资发放花名册。

整改情况：已于2024年10月22日补充完善了物资发放花名册。

（五）针对未经政府集中采购购买机动车保险2495.50元问题。

2023年4月我局支付县社会救助福利中心 一辆业务用车保险费用2495.50元，未经政府集中采购。

整改情况：一是组织单位全体职工认真学习了四川省财政厅印发的《四川省政府集中采购目录及标准（2020年版）》（川财规〔2020〕11号）相关的规定。二是我局今后严格按政府采购相关规定执行，采购车辆保险。

（六）针对审核把关不严，导致项目比选资料出现时间逻辑错误问题。

2023年5月24日前我局就婚姻登记档案开展纸质整理及电子化服务工作向四川红页档案管理服务有限责任公司（以下简称“红页公司”）、四川正汇信息技术有限公司、成都市子午线科技有限公司三家公司进行电话询价。2023年5月24日经局党组会议决定，由报价最低的红页公司中标，开展2022年至2023年婚姻登记档案纸质整理及电子化服务工作，服务费3.5元/份。2023年5月29日，县民政局与红页公司签订了《婚姻档案整理、数字化服务合同》。

参加比选的三家公司提供的报价单均存在瑕疵，如时间逻辑错误，红页公司报价日期为2023年9月15日，四川正汇信息技术有限公司报价日期为2022年9月26日；成都市子午线科技有限公司未注明报价日期。

整改情况：一是组织单位全体职工认真学习了《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》相关的规定；二是完善内控机制，今后加强对政府采购、合同、实施、验收、资料的审核和控制，从严把关，确保程序合法、合规，资料真实、完整。

（七）针对监管缺失，导致编造虚假验收资料、违反合同约定多支付项目服务费用*****.50元问题。

2023年5月29日，县民政局（甲方）与红页公司（乙方）签订了《婚姻档案整理、数字化服务合同》，合同约定：由红页公司按3.5 元/份为县民政局整理婚姻档案（电子化），实际完成数量以验收数量 为准，且红页公司须在2023年11月30日前完成全部工作量并经县 民政局验收合格后，县民政局按实际完成总量乘以成交单价，在验 收合格后15个工作日内据实一次性支付红页公司服务费。

一是未按照合同约定完成全部工作量。审计期间，县民政局补 充提供了红页公司于2023年11月29日移交2022年度*****份档 案给县民政局的移交清单，及县民政局于2023年11月29日移交 2022年度*****份婚姻档案给县档案馆的移交清单。审计延伸发现， 截至2023年11月30日，红页公司仅完成了2022年*****份婚姻档案整理并移交档案，并由县民政局交县档案馆归档入馆，未按照 合同约定完成全部工作量。

二是监管缺失，虚假验收后支付款项。县民政局在红页公司未完成全部工作量的情况下，于2023年12月4日虚构了红页公司完成全部（*****份）婚姻档案整理的验收清单，并经该局相关工作人员吴某某、田某、曾某某、向某某四人签字验收，红页公司开具了*****份档案整理费用*****元的发票。2023年12月6日县民政局 凭红页公司开具的发票全额列支费用至红页公司，且此笔大额支出未经局党组会集体决策，由该局职工吴某某、田某等5人口头商议，费用报销单经主要领导审签后，将*****元全额支付给红页公司。该项目县民政局违反合同约定，多支付红页公司档案整理服务费*****.50元（计算过程：(*****-*****)*3.50=*****.50元)。

整改情况：一是组织单位全体职工认真学习了《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》相关的规定；二是我局于2024年10月30日已追回多支付的项目服务费用*****.50元，并上缴县财政；三是由副局长许明牵头对该项目情况进行了全面调查核实，根据调查的结果，局党组进行了专题讨论，并对相关责任人进行了批评教育和扣发绩效奖处理；四是我局今后严格按实际发生的经济业务事项支付费用，严禁超事实虚列支出，大额支出严格按“三重一大”相关规定、程序进行集体决策。

三、审计建议意见采纳情况

（一）严格执行预算管理和财务管理相关规定，定期开展相关 资金清理，及时上缴存量资金。

（二）加强对国有资产的管理，定期进行资产盘点，对盘盈盘 亏的资产及时按程序进行账务处理。及时完善资产信息系统信息，明确资产管理人、使用人，确保国有资产安全使用，防止国有资产流失。

（三）加强对单位银行存款的管理，进一步规范财务管理活动， 严格按照《会计法》进行会计核算，据实记账，定期与银行对账，确保账实相符，确保会计信息真实、完整。

（四）加强对会议、培训、租车等制度的学习，严格执行相关 审批制度，确保审批程序规范、完整。

（五）进一步加强会计基础工作，提高账务处理水平，加强对 原始票据及附件的审核，确保真实、完整。

（六）完善内控机制，规范合同管理，加强对项目实施全过程 的监管，从严审核、从严把关，严格执行预算法相关规定，严格按 照实际发生的经济业务事项支出费用，严禁超事实虚列支出。

四、尚未整改到位问题的原因及后续整改措施（分阶段整改类）

（一）往来款项未及时清理******.72元问题。

截至2023年12月，县民政局往来款项存在未及时清理情况，“其他应付款”科目中“捐赠款”******.72元属于超 2年以上的往来资金，未及时清理。

整改措施：一是组织单位全体干部职工认真学习了财政部印发的《行政单位财务规则》（财政部令 第113号）相关规定。二是已安排专人对往来资金”******.72元进行清理核实，并根据清理结果及时进行处理，确保往来款项不长期挂账。问题正在整改中，预计2025年9月完成。

（二）资产底数不清*******.20元的问题。

审计抽查发现，截至审计日，县民政局资产管理系统未将家具用具等办公设备分类逐一登记，打捆登记为救灾物资仓库家具等，账面无法反映资产的具体类别和数量，共登记5笔涉及固定资产原值*******.20元。

整改措施：一是组织单位全体干部职工认真学习了《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）《行政事业单位国有资产管理信息系统管理规程》（财办〔2013〕52号）等；二是对5笔打捆登记涉及原值*******.20元的固定资产在行政事业单位国有资产管理信息系统进行逐一分类登记，做到账、卡、实相符。问题正在整改中，预计2025年9月完成。

（三）固定资产卡片信息登记不完整的问题。

审计抽查发现，我局2023年固定资产卡片数据显示：固定资产数据共计77条，其中：71条信息未登记使用部门、使用人，也未明确管理部门和管理人。固定资产卡片数据登记不完整。

整改措施：一是组织单位全体干部职工认真学习了《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）《行政事业单位国有资产管理信息系统管理规程》（财办〔2013〕52号）等；二是对审计发现的71条固定资产卡片信息未登记使用部门、使用人，未明确管理部门和管理人在行政事业单位国有资产管理信息系统进行逐一完善，确保固定资产卡片数据登记完整；三是成立以党组书记、局长任组长，副局长任副组长、相关股室负责人为成员的国有资产清理工作组，对本单位的资产进行一次全面清查盘点，对盘盈盘亏和资产隶属关系发生变化的，按照财务、会计和资产管理制度有关规定处理，做到账、卡、实相符，防止国有资产流失；同时按资产类别、数量对资产进行分类登记，并完善资产管理部门、使用人等信息，确保资产卡片信息的准确性。问题正在整改中，预计2025年9月完成。

（四）“一卡通”银行专户资金管理缺失问题。

2019年7月我局在农商行开设专用存款账户（账号 18470120000036090，以下简称“一卡通”专户），用于低保、特困人员、残疾人补贴、高龄补贴等补贴资金“一卡通”发放。

审计延伸发现，我局未对自开户之日起滞留（未发放成功） 在该“一卡通”专户内的资金及滋生的利息收入进行会计核算，且2022年5月以来，未对“一卡通”专户资金进行清理，从账面无法反映该账户的收支结余情况，导致该账户资金监管缺失。截至2024年6月30日，该“一卡通”专户余额136286.26元。

审计期间，我局根据审计组要求清理核实发现，该账户资金包括2022年至2024年未发放成功的补贴资金97179元（包括因死亡等原因不会再向相关人员进行发放的资金及超过两年未向相关人员发放成功的补贴资金等），其余资金39107.26元未提供款项来源和资金构成明细。

整改措施：一是组织单位全体干部职工认真学习了财政部《政府会计准则——基本准则》(2015年财政部第78号令）、财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）《四川省财政厅四川省审计厅等部门印发关于进一步严肃财经纪律加强财务管理的指导意见》（川财办〔2021〕29号）；二是安排专人，对“一卡通”账户资金的情况进行全面清理、核实；三是2024年8月起，对该账户资金进行会计核算；四是对于清理后属于需要发放给受益人的资金，及时按程序进行发放，对于不再发放的补贴资金于2024年10月底已上缴县财政。今后严格按照相关规定执行，定期与银行进行对账，确保银行存款账实相符，不再发生类似行为。

欢迎广大干部群众对审计整改情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反馈。联系电话：0838-7252093。

中江县民政局

2025年1月14日