财政支出项目绩效评价报告
评价类型： 实施过程评价□√完成结果评价
项目名称：海南省琼中县吊罗山乡富美乡村建设项目
项目单位：琼中黎族苗族自治县吊罗山乡人民政府
主管部门：琼中黎族苗族自治县吊罗山乡人民政府
评价时间：2018年1月20月日至2018年12月30日
组织方式：□√财政部门□主管部门□项目单位
评价机构：□√中介机构□专家组 □项目单位评价组
评价单位（盖章）：
上报时间：2018年12月30日
项目基本信息表
一、项目基本情况
项目实施单位 琼中黎族苗族自治县吊罗山乡人民政府 主管部门 琼中黎族苗族自治县县委宣传部
项目负责人 联系电话
地址 邮编 572921
项目类型 经常性项目（ ） 一次性项目（ √ ）
计划投资额
（万元） 6800 实际到位资金（万元） 1565.2 实际使用情况（万元） 1565.2
其中：中央财政 其中：中央财政
省财政 省财政
市县财政 1565.2 市县财政 1565.2
其他 其他
二、绩效评价指标评分
一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 得分
项目决策 20 项目目标 4 目标内容 4 4

决策过程 8 决策依据 3 3
决策程序 5 5
资金分配 8 分配办法 2 2
分配结果6 6
项目管理 25 资金到位 5 到位率 3 3
到位时效 2 2
资金管理 10 资金使用 7 7
财务管理 3 3
组织实施 10 组织机构 1 1
管理制度 9 9
项目绩效 55 项目产出 15 产出数量 5 0
产出质量 4 2
产出时效 3 0
产出成本 3 3
项目效益 40 社会效益 15 10
可持续影响 15 10
服务对象满意度 10 10
总分 100 100 100 80
评价等次 良
三、评价人员
姓 名 职务/职称 单 位 项目评分 签 字




合计 平均得分



评价工作组组长（签字并单位盖章）：

年 月 日
目录
一、引言 5
二、项目立项背景及依据 5
（一）项目背景 5
（二）项目的主要内容和涉及范围 6
（三）项目绩效目标 6
三、绩效评价工作情况 6
（一）绩效评价目的 6
（二）绩效评价工作实施 6
（三）关于本次项目评价中存在的局限性说明 8
（四）提示报告使用者注意事项的说明 8
四、项目资金使用及管理情况 8
（一）项目资金到位情况分析 8
（二）项目资金使用情况分析 8
（三）项目资金管理情况分析 8
五、项目组织实施情况 9
六、项目绩效情况 10
（一）项目决策 10
（二）项目管理 12
（三）项目绩效 15
七、综合评价情况及评价结论 18
八、主要经验及做法、存在的问题和建议 19
（一）主要经验与做法 19
2018年琼中黎族苗族自治县吊罗山乡人民政府
富美乡村建设项目绩效评价报告
一、引言
为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益和效率，我乡组织开展了琼中黎族苗族自治县吊罗山乡人民政府（以下简称“吊罗山乡政府”）吊罗山乡人民政府2018年富美乡村建设项目项目绩效自评工作。
绩效评价工作是依照财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、琼中财政《关于开展2018年部门整体支出和重点项目绩效评价工作的通知》（琼中财监[2018]1790号）等文件的相关要求，完成了该项目的绩效自评工作，并形成绩效评价报告。
二、项目立项背景及依据
（一）项目背景
近年来，琼中县不断加快城市化进程，以重点项目建设为抓手，以科学发展观为指导，以全县“十二五”规划为依据，紧紧围绕县委、县政府落实重点项目、产业发展项目、社会公益项目、招商引资项目等用地为重点，以统筹各行业科学、有序发展为目标，以县政府为责任主体，统筹兼顾、突出重点、有保有压、扎实有效推进富美乡村建设工作，促进全县经济持续健康发展。“富美乡村”和文明生态村建设工作是省、县政府确定的重点民生建设项目，为确保建设目标的实现，贯彻落实《中共海南省委关于进一步加强生态文明建设谱写美丽中国海南篇章的决定》（琼发〔2017〕25号）和《海南省美丽乡村建设三年行动计划（2017-2019）》（琼府〔2017〕23号）文件精神，结合我县实际，出台了《琼中黎族苗族自治县2018年“富美乡村”（文明生态村）建设实施方案》。
（二）项目的主要内容和涉及范围
该项目涉及产业富民工程、特色居家乡村工程、文明乡风建设工程、社会管理创新工程，旨在建成一批集“富、美、趣、和”于一体，可游可憩、宜商宜居的社会主义新农村。
（三）项目绩效目标
1、项目总体目标
圆满完成县政府工作任务，建成I类示范村1个，II类示范村20个，新建文明生态村1个，促进全县经济持续健康发展。
三、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
1、通过开展项目绩效评价工作，全面了解项目年度财政资金预算的执行、管理、使用情况，以及财政资金绩效产出与效果，探索并科学合理地完善项目绩效评价指标体系。
2、通过开展项目绩效评价工作，促使项目资金使用单位树立绩效管理意识及风险控制意识，总结经验，认识不足；为项目绩效管理提供问题导向，整改纠偏，进一步完善项目管理，保证财政资金管理的规范性、使用的安全性和有效性，提高财政专项资金的使用效益和管理水平。
（二）绩效评价工作实施
1、评价工作组织与实施
根据琼中财政《关于开展2018年部门整体支出和重点项目绩效评价工作的通知》（琼中财监[2018]1790号）的安排和要求，对吊罗山乡政府2017年2018年富美乡村建设项目项目资金绩效进行评价工作，我们遵循独立、客观、公正的评价原则，根据项目实施的具体情况及相关要求，积极组织实施评价工作。
工作流程：
（1）成立项目绩效评价工作组。根据琼中财政委托本次项目绩效评价工作内容，成立本次项目绩效评价工作组，明确绩效评价工作的目标、任务及要求等。
（2）制定评价工作实施方案。收集、查询相关资料，了解项目的实施情况，与琼中财政及县吊罗山乡政府沟通了解实施项目的内容、性质特点，结合评价工作的目的与要求，制定《绩效评价工作实施方案》。
（3）收集评价信息资料。拟定2017年项目绩效评价资料收集清单，包括项目决策、项目管理、项目绩效等相关资料，设计调查问卷，绩效评价数据基础表等工作。
（4）现场核查。绩效评价工作组人员到项目实施单位现场核查评价资料的真实性；核查项目资金和管理与使用，问卷调查等。
（5）资料的整理与分析。绩效评价工作组对收集到的项目实施单位评价信息资料进行分析，整理形成评价的基础数据及文字资料。
（6）绩效指标的分析评分。根据整理的评价基础数据及文字资料信息完成绩效评价指标计算及综合分析评价工作，得出评价结论，形成初评报告。
（7）编制和提交绩效评价报告。对初评报告进行必要的调整，撰写自评报告，经琼中财政审定后提交评价报告终稿。
（三）关于本次项目评价中存在的局限性说明
本次绩效评价工作受评价时间、环境等条件限制，对项目单位提供资料的合规性、真实性和完整性不能一一进行验证，一定程度上影响评价报告的可信度，同时评价报告质量也受评价人员对项目实施所在行业工作特点及行业知识的了解程度，以及评价能力的限制。
（四）提示报告使用者注意事项的说明
本绩效评价报告的评价结论和评价意见，仅是针对2017年2018年富美乡村建设项目项目的建设、资金的规范管理及绩效目标的实现等方面而进行的，不应视为是对项目单位工作的全面评价，也不应视为是对项目单位财务报表的客观性、公允性发表的评审意见。
四、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金到位情况分析
2018年富美乡村建设项目项目，2018年度计划安排资金6800万元用于吊罗山乡2018年富美乡村建设项目。
截止2018年12月31日，项目到位资金为1565.2万元。
（二）项目资金使用情况分析
2018年度实际完成资金投入总额1565.2万元，完成计划资金投入率23%，项目投入资金均为预拨资金。已完成的资金投入中，其中项目建设款1565.2万元、其他费用0元。
（三）项目资金管理情况分析
经查阅相关的项目资料，财政资金主要用于琼中县吊罗山乡富美乡村项目建设，吊罗山乡人民政府按照国家有关规定和《吊罗山乡财务管理制度》规定，实行统一管理与分级负责相结合的原则，并配备专职合格的财会报账人员1名，建立专帐，单独核算，并严格执行相关政策。富美乡村建设工程款的拨付，根据施工合同和进度，并取得经业主单位签证确认、同意，报财政所认可后，才向施工单位拨付工程款。吊罗山乡人民政府财务管理制度健全，在项目资金的使用过程中严格执行“收支两条线”政策，全面的提高了富美乡村项目资金的使用效益。
五、项目组织实施情况
1—3月，完成建设村庄总体规划设计，明确设计方案、建设内容及时间节点，完成各建设项目的招投标、资金预算、送审等前期工作，做好项目开工建设准备工作，3月底前全部开工建设；
4—8月，全面进入开工建设阶段，8月底前完成民房主体建设；
8—12月，进入基础设施建设阶段。
六、项目绩效情况
根据设定的项目绩效评价体系框架，按照每个评价指标的具体的评分标准及评分细则，从项目决策、项目管理、项目绩效三个维度对2018年吊罗山乡富美乡村建设项目资金绩效进行综合分析评价，评价小组通过检查、分析、访谈等方法对项目实施了绩效评价，评价具体过程如下：
（一）项目决策
1、项目决策指标汇总得分情况
项目决策指标设定分值20分，实得20分，共设置三个二级指标，分别为项目目标、决策过程和资金分配，每个二级指标下设置若干三级指标，指标具体得分情况如下：
项目决策指标得分汇总表
二级指标 三级指标 分值 得分
项目目标 目标内容 4 4
决策过程 决策依据 3 3
决策程序 5 5
资金分配 分配办法 2 2
分配结果 6 6
小计 20 20
2、各指标得分情况及评价分析
（1）目标内容（标准分值4分）
评价内容：项目绩效目标的设定是否明确、细化、量化。
评价分析：吊罗山乡政府虽未设置独立的项目绩效目标体系，但根据吊罗山乡富美乡村建设项目方案等相关材料，材料中明确提出了项目建设的目标以及内容，单位在申报时按规定编制项目实施建设内容，投资计划及经济社会效益目标。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为4分。
（2）决策依据（标准分值3分）
评价内容：项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。
评价分析：吊罗山乡富美乡村建设项目是省、县政府确定的重点基础设施建设项目，为确保建设目标的实现，县政府决定全面启动项目建设工作。为了能够高效完成项目建设任务，县委县政府制定了富美乡村建设项目项目实施方案，成立专门工作领导小组。由此可见项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，并制定了相关实施规划。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为3分。
（3）决策程序（标准分值5分）
评价内容：项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续。
评价分析：《琼中黎族苗族自治县2018年“富美乡村”（文明生态村）建设实施方案》琼中办发〔2018〕32号文件已经县委县政府会议讨论同意。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为5分。
（4）分配办法（标准分值2分）
评价内容：是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理。
评价分析：吊罗山乡政府按照《琼中黎族苗族自治县2018年“富美乡村”（文明生态村）建设实施方案》琼中办发〔2018〕32号文件规定执行。参照其它项目规定标准等的相关规定组织2018年富美乡村建设项目项目的实施与资金管理。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为2分。
（5）分配结果（标准分值6分）
评价内容：资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理。
评价分析：吊罗山乡政府按照《琼中黎族苗族自治县2018年“富美乡村”（文明生态村）建设实施方案》琼中办发〔2018〕32号参照县其它征地项目规定标准以及其他相关法律法规严格组织实施项目建设，对于资金的使用及分配等严格按照规定的流程办理。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为6分。
（二）项目管理
1、项目管理指标汇总得分情况
项目管理指标设定分值25分，实得25分，共设置三个二级指标，分别为资金到位、资金管理和组织实施，每个二级指标下设置若干三级指标，指标具体得分情况如下：
项目管理指标得分汇总表
二级指标 三级指标 分值 得分
资金到位 到位率 3 0
到位时效 2 2
资金管理 资金使用 7 7
财务管理 3 3
组织实施 组织机构 1 1
管理制度 9 9
小计 25 22
2、各指标得分情况及评价分析
（1）到位率（标准分值3分）
评价内容：实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
评价分析：2017年2018年富美乡村建设项目项目年度财政预算总额6800万元，实际到位资1565.2万元，均为财政资金，资金到位率23%。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为0分。
（2）到位时效（标准分值2分）
评价内容：资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。
评价分析：该项目资金全部为财政资金，项目资金数不足额但到位及时。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为2分。
（3）资金使用（标准分值7分）
评价内容：项目资金使用是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况。用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
评价分析：评价工作人员分组分别对项目资金使用单位项目资金管理与使用，进行了全覆盖检查，检查结果反映出县吊罗山乡政府项目专项资金管理与使用规范，项目资金专款专用，尚未发现项目资金被截留、挤占、挪用问题。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为7分。
（4）财务管理（标准分值3分）
评价内容：资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范。
评价分析：县吊罗山乡政府按照有关文件规定执行。参照其它项目规定标准以及其他法规严格组织实施项目建设，上述规定中对项目资金的拨付标准规定等工作做出了明确的规定。从实地核查情况来分析，吊罗山乡政府在资金的管理、费用支出等制度执行上工作基本到位。我们核查的相关支出会计核算工作基本规范。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为3分。
（5）组织机构（标准分值1分）
评价内容：机构是否健全、分工是否明确。
评价分析：吊罗山乡政府根据《琼中黎族苗族自治县2018年“富美乡村”（文明生态村）建设实施方案》，成立了工作领导小组、协调指导小组及工作小组，由黄有福书记任工作领导小组及协调指导小组组长。工作领导小组负责项目工作的组织领导和统筹协调工作。领导小组办公室设在党政办公室，负责处理征地工作日常事务。实际项目管理和实施工作的相关职责明确。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为1分。
（6）管理制度（标准分值9分）
评价内容：是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度，用以反映和考核业务管理制度及岗位职责对项目顺利实施的保障情况以及业务管理制度的有效执行情况。
评价分析：为了强化工作责任，在实施工作中，工作领导小组办公室成员及时主动的下到村庄核对敦促项目实施工作，没有产生安全生产责任事故，管理制度落实方面得到有效贯彻。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为9分。
（三）项目绩效
1、项目绩效指标汇总得分情况
项目绩效指标设定分值55分，实得35分，共设置两个二级指标，分别为项目产出和项目效益，项目产出指标下设置产出数量、产出质量、产出时效和产出成本4个三级指标；项目效益指标下设置社会效益、可持续影响和服务对象满意度3个三级指标，指标具体得分情况如下：
项目绩效指标得分汇总表
二级指标 三级指标 具体目标 分值 得分
项目产出 产出数量 建成I类示范村1个，II类示范村20个，新建文明生态村1个 5 0
产出质量 4 2
产出时效 3 0
产出成本 3 3
项目效益 社会效益 15 10

可持续影响 15 10
服务对象满意度服务对象满意度90% 10 10
小计 55 35
2、各指标得分情况及评价分析
（1）产出数量（标准分值5分）
评价内容：项目产出数量是否达到绩效目标。
评价分析：产出数量指标本次绩效评价主要从项目完成情况进行分析评价。
从绩效评价工作组现场核查情况结果来分析，该项目计划完工的内容有建成I类示范村1个，II类示范村20个，新建文明生态村1个，实际已完成工程量约占总工程量的90%，项目整体并未在计划的时间内完成，未达到预期的绩效目标。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为0分。
（2）产出质量（标准分值4分）
评价内容：项目产出质量是否达到绩效目标。
评价分析：经实地核查了解，该项目目前仍在建设当中，尚未达到完工验收条件。因此不能验证质量检查结果。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为2分。
（3）产出时效（标准分值3分）
评价内容：项目产出时效是否达到绩效目标。
评价分析：根据富美乡村建设方案安排的任务情况，项目直至目前仍未完工。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为0分。
（4）产出成本（标准分值3分）
评价内容：项目成本支出额与项目投资限额比较，用以反映和评价项目成本控制程度。
评价分析：该项目2018年共完成投资1565.2万元，完成计划资金投入率23%，但由于项目未完工，项目最终造价无法确定，因此该指标目前无法评价。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为3分。
（5）社会效益（标准分值15分）
评价内容：项目实施是否产生社会综合效益。
评价分析：社会效益指标从两个方面进行分析评价，一是项目所要达到的直接目标，二是项目会产生的社会效益。
从项目所要达到的直接目标分析，项目计划未圆满完成县吊罗山乡政府项目建设工作任务，但目前项目虽未整体完工，但已全面开工建设，完成计划的90%。
2018年富美乡村建设项目项目的实施将使周边的土地资源开发利用起到很大的作用，将来以更多方式影响发展区域经济，带动周边经济的发展，加速区域的社会发展，同时可以引导和带动相关服务业，有力地解决社会就业问题，对稳定社会、维护社会治安秩序起到积极的作用。但由于项目未完工，项目预计产生的社会效益预期实现情况有待验证。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为10分。
（4）可持续影响（标准分值15分）
评价内容：项目实施是否为推进省、县政府确定的重点基础设施建设提供保障。
评价分析：2018年富美乡村建设项目项目的实施对带动周边经济的发展，促进全县经济平稳发展具有重要的意义。但由于项目未完工，项目预计产生的可持续影响有待验证。
评价得分：经指标评价分析，该指标综合得分为10分。
（4）服务对象满意度（标准分值10分）
评价内容：项目实施是否为推进省、县政府确定的重点交通基础设施建设提供保障。
评价分析：绩效评价工作组根据本次绩效评价的要求，结合项目实施的内容、性质特点，针对项目的建设管理及受益服务对象，实地考评期间对随机选择的社会群众以及县吊罗山乡政府员工发放了调查问卷，经过对收回有效答卷统计分析结果：所发放的调查对象对项目实施的满意度均在90%以上。
评价得分：经过评价分析该项指标综合得分10分。
七、综合评价情况及评价结论
项目绩效评价总分为100分，评价得分80分，评价等级为“良”。其中项目决策总分为20分，实际得分为20分，等级为“优”； 项目管理总分为25分，实际得分为25分，等级为“优”； 项目绩效总分为55分，实际得分为35分，等级为“中”。项目绩效评价指标综合得分情况如下表：
绩效指标评价综合得分情况表
指标名称 标准分值 总分值 评价等级
项目决策 20 20 优
项目管理 25 25 优
项目绩效 55 35 中
合计 100 80 良
八、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验与做法
1、项目管理落实分级管理，明确责任主体，建立长效管理工作机制，制定了富美乡村建设方案，成立专门工作领导小组旨在落实项目进度。
2、严格执行相关资金管理制度，保障和提高项目建设质量以及财政资金的使用效益，充分保障了项目管理与资金使用的规范性。
3、建议加强项目施工管理，特别是加强施工进度控制，参建各方应及时协调沟通施工过程中出现的导致影响工程进度的事项，努力保证工程按期完成。
联系人：郝工
电话：010-68960698
邮箱：1049263697@qq.com