远安县财政项目支出绩效评价报告

项目名称：远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目

项目单位：远安县城市管理局

主管部门：远安县人民政府

评价机构：宜昌华海资产评估合伙事务所

二O一九年八月

目 录

********3#_Toc********5#_Toc********5">摘 要1

********3#_Toc********5#_Toc********5">前 言4

********3#_Toc********6#_Toc********6">一、基本情况5

********3#_Toc********7#_Toc********7">（一）项目背景5

********3#_Toc********8#_Toc********8">（二）项目概况6

********3#_Toc********9#_Toc********9">（三）经费来源和使用情况7

********3#_Toc********0#_Toc********0">（四）项目实施情况8

********3#_Toc********2#_Toc********2">二、绩效评价工作情况9

********3#_Toc********3#_Toc********3">（一）绩效评价目的9

********3#_Toc********6#_Toc********6">（二）绩效评价框架9

********3#_Toc********7#_Toc********7">（三）评价抽样情况概述12

********3#_Toc********1#_Toc********1">三、绩效分析及评价结论13

********3#_Toc********2#_Toc********2">（一）绩效分析13

********3#_Toc********3#_Toc********3">（二）评价结论22

1.评分结果22

2.主要结论 22

********3#_Toc********5#_Toc********5">四、主要经验及做法、存在的问题和建议 23

(一)主要经验及做法 23

(二)存在的问题及原因分析 24

(三)建议 24

********3#_Toc********3#_Toc********3">五、其他需要说明的问题25

六、********3#_Toc********9#_Toc********9">附件25

摘 要

重要提示：以下内容摘自绩效评价报告，欲了解本项目绩效评价的全面情况，应认真阅读绩效评价报告全文。

一、基本情况

（一）项目基本情况

远安县生活垃圾填埋场整改项目依据《宜昌市城市管理委员会关于限期完成生活垃圾卫生填埋场环境问题整改工作的紧急的通知》（宜市城管[2016]105号）文，《远安县人民政府第18届县政府第5次常务会议纪要》（[2017]5号）文要求整改。由远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目组成，建设地址在鸣凤镇南门村。其中:生活垃圾填埋场整改建设工程项目概算投资420万元，军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目概算投资350万元。

（二）绩效评价工作情况

（1）绩效评价目的

本次绩效评价目的是为进一步加强远安县垃圾填埋场整改工程建设项目资金管理，强化单位支出责任意识，提高财政资金使用绩效。

（2）绩效评价框架

本次绩效评价，遵循科学规范、公开公正、分级分类、绩效相关原则。评价小组依据《财政项目支出资金绩效评价指标体系框架》，结合该项目的特点，运用定量定性原则，确定了绩效评价一级指标、二级指标和三级指标。

（3）评价抽样情况

通过对44份调查问卷汇总分析，远安县生活垃圾填埋场整改建设工程和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目总体评价来看，该项目建成后，实行对垃圾全面覆盖，对保护环境起了积极推动作用。同时远安县生活垃圾卫生填埋场整改完成后，生活垃圾填埋场实现了雨污分流，节约了处理渗滤液成本。

二、绩效评价结论

2018年远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目绩效评价综合得分为82.5分，其中投入得分12分，过程得分19分，产出得分28分，效果得分23.5分，评价类型为B，等级为良。

如：下图

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三、项目的经验与问题

（一）经验

（1）实行专户储存，专账管理，专款专用；

（2）项目管理规范，管理体制机制健全；

（3）军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目施工采取EPC模式，节省时间；

（4）领导重视，认识统一；

（5）规范程序，严格标准；

（6）细致分析，整改提高。

（二）问题

项目资料和档案不全。

四、建议

针对项目资料和档案不全的问题。

建议城管局积极组织专班，做好远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目投资竣工决算工作，及时对远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目进行全面验收，完善项目资料并加强档案管理。

前 言

远安县地处鄂西山区，根据《中央环保委关于垃圾处理巡查中有关问题的反馈意见》，经全面自查，远安县垃圾填埋场的调节池主要为敞口式，垃圾堆体产生的高浓度渗滤液透过HDPE管道输送至调节池后，池内敞露的液面散发的恶臭气味会给周边环境带来大气污染，严重影响环境。调节池为柔性露天调节池，池顶未设置浮动盖，导致调节池范围内的降雨降雪进入调节池成为渗滤液，缺少有效的雨污分流措施，导致现阶段调节池内渗滤液水量已接近安全水位，存在满溢风险。因此，在调节池上方增设柔性浮动盖，能有效控制臭气扩散，收集膜盖上的雨水，将雨水和调节池内渗滤液隔绝，有效实现雨污分流，大大减少渗滤液的产生，降低调节池的负荷。与周边县市相比，我县的生活垃圾填埋场渗滤液调节池建设已大大滞后，必须按照相关要求及时整改。新环保法出台后，对调节池渗滤液外溢等情况处罚力度加大，我县生活垃圾填埋场渗滤液调节池渗滤液存在外溢风险，影响环境。远安县城市管理局于2017年6月-2018年8月，对生活垃圾填埋场库区的垃圾整形并覆盖防渗膜，加高渗滤液调节池钢筋砼挡墙，敷设加厚防渗膜并浇筑钢筋砼保护板，安装不锈钢栏杆,并对垃圾填埋场渗滤液调节池加浮动盖，以保证渗滤液不外流。

宜昌华海资产评估合伙事务所受远安县财政局委托，依照财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号文件）和湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号文件）、《远安县财政项目资金绩效评价管理暂行办法》（远财绩〔2017〕68号）和《远安县财政局关于开展2018年度财政支出绩效评价工作的通知》（远财绩发[2019]52号）的规定和要求，秉承第三方评价应遵循的客观、公平、公正原则，实施了必要的分析评价程序，完成了远安县生活垃圾填埋场整改工程绩效项目资金绩效评价工作，并形成绩效评价报告。

一、项目基本情况

（一）项目背景

近年来，远安县城管局以改善人居环境为重点，多渠道、多形式筹措资金，拓展城区骨架，建设垃圾填埋场、中转站和污水处理厂，城市基础设施不断加强，城市功能日臻完善，城市品位大幅度提升，城市管理水平逐步提高。根据《生活垃圾卫生填埋技术规范》，进入填埋场的居民生活垃圾、商业垃圾、集市贸易场垃圾、街道清扫垃圾，公共场所垃圾、机关、学校、厂矿等单位的生活垃圾对环境造成了严重污染，对居民的身体健康构成了很大的威胁。随着城市的发展，城市规划不断的扩大，城市垃圾与日俱增，长期以来垃圾处理方式简单，严重的污染问题已经成为制约地方经济发展，影响人民生活的重要因素之一。因此，远安县建设一座规模式的城市生活垃圾填埋场势在必行。为建造一个文明、清洁、秀美的远安县，改善投资环境，促进经济发展，保障人民身体健康，结合远安县的具体情况，坚决、彻底解决远安县的生活垃圾问题，已迫在眉睫。远安县垃圾填埋场的调节池主要为敞口式，池内并未设置池盖。由于生活水平提高，垃圾堆体庞大，池内敞开的液面散发的恶臭气会给周围带来严重的环境污染，从而空气带来的臭味严重影响居民的生活环境，阴雨天气雨污分流措施并不完善，因此，调节池上方因增加柔性浮动盖，能有效控制恶臭污染，能有效地控制雨水进入池内，雨水分流能大大的减少臭气、苍蝇等，并能降低池内的负荷，必须采取新的措施对调节池进行治理，改善环境。

远安县生活垃圾填埋场整改项目依据《宜昌市城市管理委员会关于限期完成生活垃圾卫生填埋场环境问题整改工作的紧急的通知》（宜市城管[2016]105号）文，《远安县人民政府第18届县政府第5次常务会议纪要》（[2017]5号）文要求整改。资金来源为省级专项资金和地方自筹资金。

（二）项目概况

本次绩效评价项目由远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和远安县军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目组成，建设地址在鸣凤镇南门村。其中：

?远安县生活垃圾填埋场整改建设工程：该项目建设依据为，2017年4月17日，远安县发展和改革局下达《县发展和改革局关于生活垃圾填埋场整改工程项目建议书的批复》（远发改审批[2017]49号）文件同意整改建设，主要建设内容和规模为对生活垃圾填埋场库区的垃圾整形并覆盖防渗膜，加高渗滤液调节池钢筋砼挡墙，敷设加厚防渗膜并浇筑钢筋砼保护板，安装不锈钢栏杆等。垃圾填埋场库区总面积48435平方米，渗滤液调节池周长391米，新建污染检查井5口。

?远安县军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程：该项目建设依据为，2017年11月7日，湖北省发展和改革委员会下达《省发展改革委关于下达2017年省预算内部分投资计划的通知》（鄂发改投资函[2017]507号）文件同意续建，建设规模：渗滤液调节池加浮动盖，面积约7000平方米。主要建设内容为对生活垃圾填埋场渗滤液调节池加浮动盖，做到雨污分流，以保证调节池渗滤液不外流。

（三）经费来源和使用情况

?远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目资金来源为建设单位自筹，截止2017年4月20日，该项目概算投资420万元，经县财政局组织预算评审，该工程建设预算为4,200,001.62元，投资预算评审总金额为3,747,091.96元，其中：工程费用2,818,091.96元，设备购置费742,000.00元，工程建设其他费187,000.00元。合同金额为3,514,615.06元，已支付合同金额2,570,272.00元；合同未支付金额944,343.06元。

?远安县军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目资金来源由省级专项资金和地方自筹资金组成，其中省级预算内投资150万元，地方自筹200万元。截止2018年3月23日，该项目概算投资350万元，经县财政局组织预算评审，该工程建设预算为3,495,000.00元，投资预算评审总金额为3,495,000.00元，其中：EPC总承包费用（设计、施工总承包）3,300,000.00元，工程建设其他费195,000.00元。合同金额为3,682,032.69元，已支付合同金额3,408,463.83元；合同未支付金额273,568.86元。

具体见下表：

经加计，上述远安县生活垃圾填埋场整改建设项目资金来源合计770万元，其中：中央预算内投资150万元，地方投资620万元。合同总金额719.66万元，合同已支付金额597.87万元，合同未支付金额121.79万元。

（四）项目实施情况

1、项目实施单位：远安县城市管理局。

2、项目实施周期与地点：?远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目建设周期为3个月，于2017年6月开工，截止评价日，该项目已完工但尚未竣工验收。?远安县军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目建设周期为12个月，于2018年4月开工，截止评价日，该项目已竣工并验收。建设项目实施地点为：远安县鸣凤镇南门村。

3、项目主要内容：

?远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目主要建设内容和规模为对生活垃圾填埋场库区的垃圾整形并覆盖防渗膜，加高渗滤液调节池钢筋砼挡墙，敷设加厚防渗膜并浇筑钢筋砼保护板，安装不锈钢栏杆等。垃圾填埋场库区总面积48435平方米，渗滤液调节池周长391米，新建污染检查井5口。

?远安县军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目主要建设内容为对生活垃圾填埋场渗滤液调节池加浮动盖，面积约7000平方米,做到雨污分流，以保证调节池渗滤液不外流。

截止2018年12月底，远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目已完成并开始运行，其中：远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目尚未进行竣工验收，也未完成工程审计和财务决算审计；远安县军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目已完成竣工验收和工程审计，但未完成财务决算审计。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

1、贯彻落实湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号文件）和《远安县财政局关于开展2018年度财政支出绩效评价工作的通知》（远财绩发[2019]52号）等文件精神，设计合理的指标体系和评价标准，采取科学规范的评价方法、客观、公正的评价，为合理分配资金、优化支出提供依据。

2、通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据，也为逐步建立“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的绩效评价机制提供决策依据。

3、通过绩效评价总结前段工作的经验教训，为进行项目修正和进一步推进预算绩效管理，提高项目建设水平，发挥财政资金效益提供重要的参考依据，也为将来远安县垃圾填埋场整改建设工程项目提供借鉴。

（二）绩效评价框架

1.绩效评价原则

本次绩效评价，我们遵循科学规范原则、公开公正原则、分级分类原则、绩效相关原则。

（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.评价指标体系

评价指标体系是开展绩效评价工作的核心。评价小组依据《财政项目支出资金绩效评价指标体系框架》，结合该项目的特点，运用定量定性原则，确定了绩效评价一级指标、二级指标和三级指标。

评价指标体系包括投入、过程、产出、效果四个方面。投入指标的二级指标包括项目立项和资金落实。项目立项的下级指标又包含项目立项规范性、绩效目标合理性和明确性；资金落实包含的有资金到位率和到位及时率。过程指标的二级指标包括项目管理和财务管理。项目管理又包含项目前期的管理制度健全性、管理制度执行有效性和项目质量可控性；财务管理包括财务制度健全性、资金使用合规性和财务监控有效性。产出指标的二级指标是项目产出，包含的有项目实际完成率、项目完成及时率、质量达标率和资金使用率。效果指标的二级指标是项目效益，包含的有经济效益、社会效益、生态效益、可持续性影响和社会公众或服务对象满意度。指标评价体系及评分分值分布情况如下图：

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3.绩效评价方法

评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、最低成本法、公众评判法、统计计算法等。远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目绩效评价根据其特点和评价工作的要求，选择比较法、公众评判法、统计计算法、实地考察等方法进行绩效评价分析，与此同时，我们将收集大量直接的统计资料进行分析研究。

（1）比较法。是指通过对绩效目标与实际实施效果的对比，综合分析绩效目标实现程度。项目小组根据收集的资料和实地观察，了解远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目实际情况，与该项目申报时确定的绩效目标进行对比，评价绩效目标的实现程度。

（2）公众评判法。是指通过公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。项目小组将对参与的具体实施单位进行访谈，同时对受益对象进行问卷调查，收集远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目具体实施情况和效果的相关证据，为绩效分析结论提供有力支撑。

（3）统计计算法。是指采用各种专业（或专门）指标的计算方法，通过收集远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目的相关数据，采用统计或核算等方式进行计算实际完成或达到的结果，评价绩效目标实现程度。项目小组根据相关文件依据，设计该项目特点的评价指标体系，然后采集数据按照计算公式进行计算分析，并根据计算结果形成汇总表，分析项目绩效目标实现程度。

（4）实地考察。是指前往具体实施地进行考察，了解远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目的实际进展情况，评价项目的绩效目标实现程度。项目小组将前往具体实施地，核实项目实际实施情况，与收集的资料进行验证核对，并拍照留痕。

（三）评价抽样情况概述

本次抽查了村居民44户，采用入户走访调查询问方式，通过对44份远安县生活垃圾填埋场环境调查问卷汇总分析，远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目建成后，对垃圾进行了全面覆盖，隔绝垃圾与空气的接触，减少垃圾臭味散发，对保护环境起了积极推动作用。同时远安县生活垃圾卫生填埋场整改完成后，生活垃圾填埋场实现了雨污分流，雨水不再进入渗滤液调节池，降低了渗滤液处理量，节约了处理渗滤液成本。

三、绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1、项目资金到位情况分析

?远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目概算经费为地方配套资金，计420万元。目前已到位资金440万元，资金已全部到位。

?远安县军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目概算经费由上级专项及地方政府配套资金组成，其中省级预算内投资150万元，地方自筹200万元。目前已到位资金395.50万元，资金已全部到位。

具体见下表：

2、项目资金执行情况分析

主要从项目立项、可行性研究、初步设计、概算调整等建设程序是否合规。项目建设是否符合项目法人制、招投标制、合同制和工程监理制等基本建设管理制度的要求，项目调整及支出调整手续是否完备，是否严格执行项目管理程序等方面进行分析。

2.1资金的使用率

项目实际支出与项目到位资金的比率，用以反映和考核项目资金使用情况。项目共到位资金835.50万元，截止2018年12月底，项目共支付金额597.87万元，资金使用率=597.87/835.50=72%，具体为：

2.2可行性研究及批复

?2017年4月17日，远安县发展和改革局下达《县发展和改革局关于生活垃圾填埋场整改工程项目建议书的批复》（远发改审批[2017]49号）文件同意整改远安县生活垃圾填埋场，主要内容如下：

?2017年11月7日，湖北省发展和改革委员会下达《省发展改革委关于下达2017年省预算内部分投资计划的通知》（鄂发改投资函[2017]507号）文件同意续建生活垃圾填埋场，主要内容如下：

2.3环评报告及批复

远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目均无环评报告和批复文件。

2.4概算评审及批复

为确保经费使用效益，远安县财政局组织专家，分别对生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目有关预算进行了评审，具体为：

?2017年4月20日，远安县财政局下达《县财政局关于远安县生活垃圾填埋场整改项目投资预算的评审结论》（远财投评[2017]42号），主要内容如下：

?2018年3月23日，远安县财政局下达《县财政局关于远安县军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目投资预算的评审结论》（远财投评[2018]31号），主要内容如下：

2.5招投标情况

按照远安县发展和改革局下达的批复要求，对项目过程的全部内容，须进行公开招标，具体为：

实际过程中，上述两个项目均进行了招标程序，对建筑工程采取了公开招标方式，其他项目按照有关文件要求，分别采取竞争性谈判、询价、委托服务方式进行了采购。

2.6项目合同执行情况

经对合同制度执行情况进行审核，过程项目已建立健全合同管理制度，对工程的勘察设计、施工、监理均签订了合同。实行招标的项目，均在招投标的基础上，按中标结果与中标单位签订合同，中标合同以招标文件和投标书为依据，因实际建设的项目内容与中标合同的内容不完全一致，所以施工合同的内容与招标文件和投标书不完全一致，项目实施过程中合同内容基本上得到全面履行。

2.7工程监理执行情况

生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目委托宜昌宏业工程项目管理有限公司对项目的施工进行监理。监理单位根据合同要求和工程特点分别组建项目监理部，配备具备任职资格的总监理工程师和其他监理人员，进驻施工现场，履行监理职责。

3、项目资金管理情况分析

远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目资金由远安县财政局统一管理，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复及合同规定的用途。对财政授权支付部分资金，远安县城市管理局制定了《远安县城市管理局内部控制基本制度》，涵盖了预算业务管理制度、收支业务管理制度等。根据相关规定，县城市管理局对建设资金实行了专人管理、专账核算、专款专用“三专制”，从财务基础工作上有效避免了挪用、截留、浪费资金现象发生，确保了资金报账的合法性和专款专用。

从提供的财务资料上看，项目资金管理无截留、挤占、挪用现象，实行专款专用。工程款支付时有监理、项目技术负责人、项目组负责人共同签字，保证了按合同节点支付的可靠性。但个别支付审批上，存在手续不全的现象。

4、项目绩效指标完成情况分析

（1）产出指标完成情况分析

主要从产出数量、产出质量两个方面进行评价。

1.1产出数量。主要是反映项目建成后是否按设计方案正常运行、是否按照工程计划进度是否有序推进，促进项目及时运行，发挥相应的作用。?工程进展情况。生活垃圾填埋场整改建设工程项目于2017年6月16日开工建设，2017年10月20日竣工；军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目于2018年4月27日开工建设，2018年8月24日竣工；工程进度推进力度较好。?运行能力实现率。从运行记录本反映的情况看，生活垃圾填埋场整改建设工程项目中采购的移山TSH160环卫型推土机投入使用后，日处理能力已达到相关要求；军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目对垃圾填埋场渗滤液调节池加浮动盖后，做到了雨污分流，以保证调节池渗滤液不外流，达到了相关技术要求。

1.2产出质量。主要从建设质量、建设成本、财务效益三个侧面进行反映。?建设质量。除军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目已于2018年8月24日组织了验收，生活垃圾填埋场整改建设工程项目未进行竣工验收，本次暂不予评价。?建设成本。生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目在上级批复立项后，城管局职能部门按照规定，进行了相关的管理，建设规模与经费使用控制较好，具体如下：

A、生活垃圾填埋场整改建设工程项目

B、军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目

?财务效益。远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目投入了一定的成本，未对垃圾来源实行收费弥补，应按照“谁污染、谁付费”、“补偿成本、暂不盈利”的原则，制定出相应的收费运行保障机制，确保垃圾填埋场能健康有效的运行。

（2）效益指标完成情况分析

主要从经济效益、社会效益、生态效益、可持续性四个方面评价。

2.1经济效益。从降低成本、经济的推动作用两个方面进行评价。?降低成本。远安县生活垃圾卫生填埋场整改完成后，实现了雨污分流，雨水不再进入渗滤液调节池，降低了渗滤液处理量，节约了处理渗滤液成本。?经济的推动作用。项目建设有利于远安县城市生活环境设施的完善及城市功能的提高，有利于远安县第三产业的发展及人民生活水平的提高，能有效促进远安县环境污染治理，改善环境。最终促进远安县经济的发展，保障人民群众健康。

2.2社会效益。从政府肯定、媒体关注度两个方面进行评价。?政府肯定。县委、县政府对整改项目工作十分支持，多次召开专题会议，组织实地调研，下发专题纪要要求相关部门齐抓共管，限期完成，体现了县委、县政府对项目建设的高度重视。?媒体关注度。生活垃圾卫生填埋场整改项目是远安生态环境建设的一个亮点，通过电视、网络等平台，结合“6.5”环境宣传日和“12.4”法制宣传日，使人民群众更加了解到环境改善的重大意义。

2.3生态效益。反映项目建成后对远安县城市生活环境质量改善情况、对保护区域生态平衡影响等。从局部看，整改项目建成对垃圾进行全面覆盖，隔绝垃圾与空气的接触，减少垃圾臭味散发，对保护环境起了积极推动作用。从大局看，整改项目建成实现雨污分流，同时开启渗滤液处理反渗透装置，确保出水稳定达标，在一定程度保护了水质，获得了较好的生态效益。

2.4可持续性影响。从政府的知晓度、可持续性影响两个方面进行评价。?政府的知晓度。整改项目的建成，对远安县城市生活环境设施的完善及城市功能的提高的积极作用是显而易见的。项目单位借助相关平台，采取了板报、网络、宣讲等手段，宣传了项目建设与环卫建设的关联性，确保了项目顺利进行。?可持续性影响。反映项目后续运行及成效发挥的可持续性影响情况。生活垃圾卫生填埋场整改项目建设是一项长期利民惠民工程，其综合效益将逐步显现、影响持续。

（3）满意度指标完成情况分析

反映当地居民对项目建设的满意程度，通过随机走访，周围居民对项目的建设满意度较高，但随着人们生态环保理念的不断提高，仍需继续努力，持续和不断完善环境污染治理，满足人们不断提高的环保需求。

（二）评价结论

1.评分结果

远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目资金绩效评价综合得分为82.5分，其中投入得分12分，过程得分19分，产出得分28分，效果得分23.5分，评价类型为B，等级为良。

2.扣分原因

远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目资金绩效评价综合得分为82.5分，累计扣分17.5分，其中：过程扣分9分，效果扣分8.5分。过程扣分主要原因：生活垃圾填埋场整改建设工程项目管理制度不完整，扣2分；生活垃圾填埋场整改建设工程项目调整手续不完备，扣2分；生活垃圾填埋场整改建设工程项目缺乏相关财务制度规定，扣1.5分；生活垃圾填埋场整改建设工程项目因未验收，未获取评审报告，扣2分；生活垃圾填埋场整改建设工程项目未采取必要的监控措施，扣1.5分。效果扣分主要原因：生活垃圾填埋场整改建设工程项目因未验收，相关资金拨付手续不完备，扣1分；资金未全部拨付使用，扣1分；生活垃圾填埋场整改建设工程项目未竣工验收,扣1分；环境保护宣传教育普及程度较差，扣1.5分；可持续性影响指标扣3分，社会公众或服务对象满意度指标扣1分，均系生活垃圾填埋场整改建设工程项目未验收扣分。

3.主要结论

本次根据绩效评价指标体系评分标准，经综合评定，远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目资金绩效评价得分为82.5分，评价类型为B，等级为良。其中，投入指标下的4个三级指标得分为12分；过程指标下的6个三级指标得分为19分；产出指标下的4个三级指标得分为28分；效果指标下的5个三级指标得分为23.5分。结果表明：远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目基本实现预期目标任务，取得了一定的成效。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

1、实行专户储存，专账管理，专款专用。远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目财务管理以国库集中支付为主，制定了相应的资金管理办法，实行专户储存，专账管理，专款专用。专项资金支出与批复计划相符，财务管理良好。

2、项目管理规范，管理体制机制健全。建立完善垃圾填埋场日常检测、监测数据，环保、安全生产台账；垃圾填埋场安全生产管理制度、岗位职责上墙；完成垃圾场突发环境事件应急管理预案编制、备案。安装了场区、填埋区、调节池、处理站等地方警示牌、标示牌。

3、军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目施工采取EPC模式，节省时间。调节池加盖项目聘请专业公司完成技术方案，项目施工采取EPC模式，报请县政府，并得到县领导的签批许可，这样有利于缩短整改时间，加速整改进程。于2018年4月27日开工建设，2018年8月24日竣工，主要完成了生活垃圾填埋场渗滤液调节池底部防渗膜修补系统（面积约2000平方米），调节池浮动盖系统（面积约8100平方米）。

4、领导重视，认识统一。城管局领导高度重视项目的绩效评价工作，列入了重要工作议事日程，成立了以分管副局长为组长、相关部门（环卫处、财务等）参加的工作小组，在认真学习相关文件的基础上，制定了工作实施方案，明确了职责分工和要求。

5、规范程序，严格标准。评价工作始终以相关文件为依据，设计了《2018年远安县城管局生活垃圾填埋场整改及渗滤液处理站项目支出绩效评价指标体系》，对照标准找差距，一把尺子量到底，严格条件、严格标准，确保了评价工作的质量。

6、细致分析，整改提高。评价的目的在于不断的发现问题，解决问题。对评价过程中存在的不足，事务所及时与评价对象进行了沟通，对能整改的，及时完善；对需协调的，制定好计划，齐心协力做好相关工作，确保项目在今后的评价中有新的提高。

（二）存在的问题及原因分析

项目资料和档案不全

截止评价日，远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目投资未办理竣工决算，也未对项目进行全面验收，军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目进行了验收，但未办理基建财务决算，致使项目资料和档案不完整。

（三）建议

针对项目资料和档案不全的问题。

建议城管局积极组织专班，做好远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目和军民融合绿色发展示范平台生活垃圾填埋场整改工程项目投资竣工决算工作，及时对远安县生活垃圾填埋场整改建设工程项目进行全面验收，完善项目资料并加强档案管理。

1、按照建设单位管理要求，及时完善相关资料，做到事毕档全。

2、严格执行项目经费文件要求。下一步，对文件要求竣工验收的内容，应协调好相关部门做好相应的工作，确保有关要求落到实处。

按照《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建[2016]503号）有关规定，项目完工可投入使用或者试运行合格后，应当在3个月内编报竣工财务决算，特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过2个月，大型项目不得超过 6个月的规定办理竣工决算。应加大力度，尽快办理验收工作、工程审计和财务决算审计，为财务核算和资产管理提供完备的资产数据。

五、其他需要说明的问题

1、因项目的连续性，本次评价过程中经费支出统计截止时间为2019年2月13日。

2、本项目评价相关资料由远安县城市管理局提供，对资料的真实性、全面性由该单位负责。受具体参加本次项目的评价人员的专业能力的影响，对专业指标设定问题及建议提出的全面性可能存在一定的局限性。

六、附件

附表：《2018年远安县城管局生活垃圾填埋场整改及渗滤液处理站项目支出绩效评价指标体系》

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二O一九年八月三十日

编辑：王晓娟 审核：谭义