绍兴市柯桥区中医医院关于2018年度财务收支审计问题整改的公告

2019年7月15日至2019年8月30日，柯桥区审计局对我院2018年度财务收支进行了审计。我院于10月18日收到柯桥区审计局送达的《绍兴市柯桥区中医医院2018年度财务收支审计报告》(绍柯经审报〔2019〕4号)。该审计报告在肯定我院预算管理、资金管理和收支管理等财务管理的同时指出了收费业务管理不规范等方面还存在一些问题，并提出了审计意见和建议。收到审计报告后我院领导高度重视，专题召开会议认真分析问题存在的原因，研究提出整改的举措。根据审计意见，结合工作实际，认真抓好问题整改工作，进一步严肃财经纪律，完善内控制度，规范财务管理。现将绍兴市柯桥区中医医院关于2018年度财务收支审计整改结果公告如下：

一、关于医疗收费业务管理不规范的问题

(一)中药饮片处方用药超医保支付限定数量

整改措施： 医保局新增阳光医保“饮片超量”、“中药饮片审核”这两项规则，我院根据该两项医保规则要求，已在HIS系统中，对单味不支付、单复方均不支付及有数量限制的中药饮片进行了信息提示，一旦临床医生开具相关有医保限制条件的中药饮片，系统自动跳出提示框，临床医生可根据疾病情况自主选择支付方式。在此情况下，若临床医生违反相关医保规则要求，所产生的医保拒付金额由临床医生全额承担。

(二)中草药处方用药超协议约定数量

整改措施：2015年5月，医保局新增阳光医保“饮片超量”这一规则以来，我院已通过内网公布、会议通知、科室传达等方式对临床医生进行规则宣教，现我院已在HIS系统中做了相关信息提示，一旦处方用药量超过20味，系统自动跳出提示对话框，临床医生可根据患者病情控制饮片味数(恶性肿瘤不超过25味，非恶性肿瘤不超过20味)。在此情况下，若临床医生违反相关医保规则要求，所产生的医保拒付金额由临床医生全额承担。

以上两条将根据《绍兴市柯桥区中医医院奖惩条例》第八十一条“违反《浙江省基本医疗保险药品目录》、《浙江省基本医疗保险服务项目目录》的各项规定，被社保、居保稽查核实的扣除费用，由相关责任人或科室全额承担”的规定参照执行。

(三)医用耗材收费数与出库数不一致

1、情况说明：我院共有10个病区加急诊，ICU、手术室及放射科等14个护理单元，共备用一次性使用静脉留置针1500支左右，其中270支左右是穿刺失败及无法收费病人所产生的。

2、整改措施：完善医用耗材申领流程，护理部已执行《科室领用中西药品与耗材使用登记表》，由质控员负责每月核查、清理记录一次，护士长新领用后及时做好登记。

二、医疗管理不规范

(一)医疗纠纷赔偿管理不到位

1、2万元医疗纠纷赔偿款支付不规范

(1)情况说明：该病人纠纷原因处理复杂，经医调委多次调解不成功，2018年4月经柯桥区派出所调解，签定人民调解协议书。

(2)整改措施：今后我院将严格按照《绍兴县人民政府办公室关于印发绍兴县医疗纠纷预防和调解处理办法的通知》制度规定处理，一万元以上二十万元以内引导到医调委协商解决。

2、1.24万元责任扣款未扣

整改措施：我院已及时整改，在2019年6-7月的绩效工资内对责任科室进行扣款。

三、资产管理不规范

(一)102.5万元租金迟收

整改措施：历经此次教训，我单位已落实专人严格按资产租赁规范及合同，及时收取租赁费。

(二)固定资产管理不规范

整改措施：我单位在审计反馈问题后，2019年9月20日专门召开资产管理专题会议落实工作，迅速组织固定资产管理部门，重新对全院固定资产进行全面清查盘点，目前已完成约70%，利用信息化管理手段执行，正确登记资产状况，健全资产调拨手续，并待清查盘点完成后，及时进行资产报废相关申报。

四、内部管理不规范

(一)药品报损审批不规范

整改措施：及时补签相关领导签字，今后加强支出审核，严格审批手续。

(二)工会慰问列支渠道不规范

整改措施：职工家属过世慰问应在工会中列支，2019年10月17日中医医院工会银行转帐区中医医院财务帐0.4万元，已做好相关账务调整，今后将严格按渠道列支。

特此报告。

绍兴市柯桥区中医医院

2019年11月18日