泸西县2020年度政府预算公开

　目录

　　1.关于泸西县2020年一般公共预算收入预算的说明

　　2.关于泸西县2020年转移支付情况说明

　　3.关于泸西县2020年举借债务情况说明

　　4.关于泸西县2020年三公经费预算公开说明

　　5.泸西县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案）报告

　　6.关于泸西县2020年重大政策和重点项目等绩效目标说明

　　7.关于2020年预算公开空表说明

　　8.财政名词解释

　　9.泸西县政府预算公开表

　　1-1泸西县一般公共预算收入情况表

　　1-2泸西县一般公共预算支出情况表

　　1-3县本级一般公共预算收入情况表

　　1-4县本级一般公共预算支出情况表（公开到项级）

　　1-5县本级一般公共预算基本支出情况表（公开到款级）

　　1-6县本级一般公共预算专项转移支付表（分项目）

　　1-7泸西县税收返还和转移支付预算表（分地区）

　　1-8县本级 “三公”经费预算财政拨款情况统计表

　　2-1泸西县政府性基金预算收入情况表

　　2-2泸西县政府性基金预算支出情况表

　　2-3县本级政府性基金预算收入情况表（公开到项级）

　　2-4县本级政府性基金预算支出情况表（公开到项级）

　　2-5县本级政府性基金支出表（县对下转移支付）

　　3-1泸西县国有资本经营收入预算情况表

　　3-2泸西县国有资本经营支出预算情况表

　　3-3县本级国有资本经营收入预算情况表（公开到项级）

　　3-4县本级国有资本经营支出预算情况表（公开到项级）

　　3-5 国有资本经营预算转移支付表 （分地区）

　　3-6 国有资本经营预算转移支付表（分项目）

　　4-1泸西县社会保险基金收入预算情况表

　　4-2泸西县社会保险基金支出预算情况表

　　4-3县本级社会保险基金收入预算情况表（公开到项级）

　　4-4县本级社会保险基金支出预算情况表

　　5-22019年地方政府一般债务余额情况表

　　5-3本级2019年地方政府一般债务余额情况表

　　5-4 2019年地方政府专项债务余额情况表

　　5-5 2019年地方政府专项债务余额情况表（本级）

　　5-6 地方政府债券发行及还本付息情况表

　　5-7 2020年泸西县县本级政府专项债务限额和余额情况表

　　5-8 2019年年初新增地方政府债券资金安排表

　　6-1重点领域项目文本公开表

　　6-2重点工作情况解释说明汇总表

　　7-1重点工作情况解释说明汇总表

　　第一部分关于泸西县2020年一般公共预算收入预算的说明

　　2020年，一般公共预算收入按105456万元安排，与2019年快报数103388万元相比增收2068万元，增长2%。

　　一、税收收入预计完成56046万元，比2019年快报数增收3120万元，增长5.9%，分税种情况如下：

　　增值税预计完成20980万元，比上年快报数20299万元，增长3.35%；

　　企业所得税预计完成1750万元，比上年快报数1737万元，增长0.75%；

　　个人所得税预计完成256万元，比上年快报数281万元，下降8.9%；

　　资源税预计完成1350万元，比上年快报数1336万元，增长1.05%；

　　城市维护建设税预计完成1900万元，比上年快报数1681万元，增长13.03%；

　　房产税预计完成1200万元，比上年快报数1194万元，增长0.5%；

　　印花税预计完成400万元，比上年快报数382万元，增长4.71%；

　　城镇土地使用税预计完成850万元，比上年快报数663万元，增长28.21%；

　　土地增值税预计完成6600万元，比上年快报数5845万元，增长12.92%；

　　车船税预计完成1000万元，比上年快报数992万元，增长0.81%；

　　耕地占用税预计完成2280万元，比上年快报数886万元，增长157.34%；

　　契税预计完成4000万元，比上年快报数4073万元，下降1.79%；

　　烟叶税预计完成13380万元，比上年快报数13436万元，下降0.42%；

　　环境保护税预计完成100万元，比上年快报数88万元，增长13.64%；

　　二、非税收入预计完成49410万元，比2019年快报数50462万元减少1052万元，下降2.08%。

　　专项收入预计完成2320万元，比上年快报数2957万元，下降21.54%；

　　行政事业性收费收入预计完成1400万元，比上年快报数1777万元，下降21.22%；

　　罚没收入预计完成4300万元，比上年快报数2518万元，增长70.77%；

　　国有资源（资产）有偿使用收入预计完成36540万元，比上年快报数35971万元，增长1.58%；

　　捐赠收入预计完成3600万元，比上年快报数5393万元，下降33.25%；

　　政府住房基金收入预计完成1200万元，比上年快报数1457万元，下降17.64%；

　　其他收入预计完成50万元，比上年快报数389万元，下降87.15%。

　　第二部分关于泸西县2020年转移支付情况说明

　　2020年上级财政预计下达给县一般性转移支付125618万元，同比减少18033万元，为上年预算执行数的87.45%。按照规定全部用于人员工资、社会保障、政策性匹配资金和保运转等方面支出。专项转移支付预计61945万元，为上年执行数的110.72%，其中：一般公共服务390万元，同比减少2115万元，为上年执行数的642.31%；国防12万元，同比减少23万元，为上年执行数的291.67%；公共安全155万元，同比减少1285万元，为上年执行数的929.03%；教育3804万元，同比减少709万元，为上年执行数的118.64%；科学技术254万元，同比增加224万元，为上年执行数的11.81%；文化旅游体育与传媒720万元，同比减少3946万元，为上年执行数的648.06%；社会保障和就业1920万元，同比减少9410万元，为上年执行数的590.1%；卫生健康5623万元，同比增加94万元，为上年执行数的98.33%；节能环保13197万元，同比增加13187万元，为上年执行数的0.08%；城乡社区302万元，同比减少388万元，为上年执行数的228.48%；农林水20517万元，同比增加1155万元，为上年执行数的94.37%；交通运输6566万元，同比增加3378万元，为上年执行数的48.55%；资源勘探信息等552万元，同比减少498万元，为上年执行数的190.22%；商业服务业等1372万元，同比减少747万元，为上年执行数的154.45%；自然资源海洋气象等349万元，同比减少1223万元，为上年执行数的450.43%；住房保障16万元，同比减少2121万元，为上年执行数的13356.25%；粮油物资储备18万元，同比增加18万元；灾害防治及应急管理支出187万元，同比减少1582万元，为上年执行数的945.99%。

　　2020年，我县下达乡镇一般性转移支付资金950万元，分乡镇情况是：中枢镇257万元，三塘乡76万元，向阳乡89万元，永宁乡72万元，午街镇114万元，金马镇114万元，旧城镇113万元，白水镇115万元。县对下无专项转移支付。

　　第三部分关于泸西县2020年举借债务情况说明

　　泸西县2019年政府性债务期初余额124327万元，政府债务余额124290万元，其中：一般债务余额32238万元，专项债务余额92052万元。当期新增16530万元，全部为再融资债券；当期减少16567万元，其中：再融资债券偿还16530万元，核销债务35万元，外债偿还2万元。全年偿还利息3753万元，偿还资金来源年初预算安排资金。或有债务期初余额15000万元，期末余额14525万元，减少475万元。

　　2020年到期政府债券还本付息及手续费共计13279万元，其中：本金9790万元，利息3483万元，手续费5万元，登记托管手续费1万元。按债务类型划分，一般债务本金3220万元，利息1055万元，其他费用2万元；专项债券本金6570万元，利息2428万元，其他费用4万元。

　　第四部分关于泸西县2020年三公经费预算公开说明

　　根据党中央、国务院关于推进政府预算公开的决策和上级党委、政府、财政部门相关工作安排，现将泸西县本级，包括县本级行政事业单位及其他单位2020年使用财政拨款安排的“三公”经费预算情况公布如下：

　　2020年全县“三公”经费财政拨款预算安排2554万元，与2019年初预算4057万元相比，减少1504万元，下降37.05%。具体分项目情况是：因公出国（境）费用为0万元。公务用车购置及运行维护费用为1422万元，与2019年预算数1669万元相比减少247万元，下降14.8%，其中：公务用车购置费0万元，运行维护费1422万元与2019年预算数1669万元相比减少247万元，下降14.8%。公务接待费用为1132万元，与2019年初预算2388元相比，减少1256万元，下降52.6%。因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费用、公务接待费用分项数均实现了“只减不增”。

　　按照中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关文件精神和国务院“约法三章”的要求，以及省委、州委十项规定和省政府关于做好预算公开工作的安排部署，泸西县财政局将进一步完善“三公”经费管理制度，细化部门“三公”经费预算编制，加强预算执行管理，严格控制“三公”经费预算规模，继续确保本年度“三公”经费预算总规模与上年相比只减不增。

泸西县2020年“三公”经费预算财政拨款情况汇总表

单位：万元

“三公”经费相关情况说明

　　一、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，纳入财政预算管理的“三公”经费，反映县级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　二、“三公”经费预算数是指各部门（含下属单位）从年初预算批复中安排用于因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费的预算数（包括基本支出和项目支出）。

　　三、使用县本级财政拨款安排“三公”经费的部门均纳入统计的单位范围，本级各部门“三公”经费，由各部门在云南省财政厅统一网站及泸西县门户网站上公开，如需了解具体情况，可与部门直接联系。

　　第五部分泸西县2019年地方财政预算执行情况

　　和2020年地方财政预算（草案）报告

　　县十六届人大四次会议材料（四）

　　泸西县2019年地方财政预算执行情况

　　及2020年地方财政预算（草案）的报告（书面）

　　（2020年1月17日在泸西县第十六届人民代表大会第四次会议上）

　　泸西县财政局

　　各位代表：

　　受县人民政府委托，现将泸西县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案）报告提请县第十六届人民代表大会第四次会议审议，并请列席会议的同志提出意见。

　　一、2019年地方财政预算执行情况

　　2019年，财政工作在县委的领导下，在县人大、政协的监督指导下，面对国家实施大规模减税降费、去产能等减收因素，以及保工资、保运转、保民生、债务还本付息等刚性支出不断加大等多重不利因素叠加影响，财政部门认真贯彻落实上级党委、政府的总体部署，通过资产处置、停发非“三保”范围内的公务员综合考评奖和事业人员绩效奖励等措施，艰难地完成了县第十六届人民代表大会第三次会议确定的各项目标任务。

　　（一）一般公共预算执行及平衡情况

　　2019年，全县公共财政预算总收入148255万元，完成年初预算数的101.33%，比上年决算数142451万元增收5804万元，增长4.07%（调整口径后总收入为148774万元，同比增收5553万元，增长3.88%）。其中：上划中央“两税”收入20830万元，完成年初预算数的88.31%，比上年决算数21532万元减收702万元，下降3.26%；上划所得税收入23212万元，完成年初预算数的144.17%，比上年决算数18939万元增收4273万元，增长22.56%；上划省级耕地占用税30%部分380万元，完成年初预算数的18.65%，比上年决算数934万元减收554万元，下降59.31%；上划州级资源税25%部分445万元，完成年初预算数的32.58%，比上年决算数838万元减收393万元，下降46.9%；一般公共预算收入103388万元，完成年初预算数的100.17%，超收174万元，比上年决算数100208万元增收3180万元，增长3.17%。其中：税收收入52926万元，完成年初预算数的92.88%，比上年决算数51803万元增收1123万元，增长2.17%；非税收入50462万元，完成年初预算数的109.15%，比上年决算数48405万元增收2057万元，增长4.25%。

　　一般公共预算支出320916万元，完成年初预算数及州分专款的100.27%，比上年决算数317668万元增支3248万元，增长1.02%。八项支出完成269572万元，比上年决算数254313万元增支15259万元，增长6%。民生支出完成256525万元，比上年决算数241931万元增支14594万元，增长6.03%。

　　一般公共预算收支平衡情况是：收入总计330889万元，其中：一般公共预算收入103388万元，返还性收入3082万元，一般性转移支付收入145711万元，专项转移支付收入55954万元，上年结转104万元，调入预算稳定调节基金100万元，从政府性基金预算调入19841万元，从其他资金调入709万元，地方政府一般债务转贷收入2000万元；支出总计330889万元，其中：一般公共预算支出完成320916万元，上解上级支出5369万元，补充预算稳定调节基金595万元，结转下年的支出2009万元，地方政府一般债务还本支出2000万元，收支平衡。

　　（二）政府性基金预算执行及平衡情况

　　政府性基金收入35761万元，完成年初预算数的37.55%，比上年决算数24477万元增收11284万元，增长46.1%。

　　政府性基金支出22667万元，完成年初预算数及州分专款的25.89%，比上年决算数17482万元增支5185万元，增长29.66%。

　　政府性基金收支平衡情况是：收入合计57155万元，其中：政府性基金收入35761万元，政府性基金上级补助收入6864万元，地方政府专项债务转贷收入14530万元；支出合计57155万元，其中：政府性基金支出22667万元，上解支出117万元，调出资金19841万元，地方政府专项债务还本支出14530万元，收支平衡。

　　（三）国有资本经营预算执行及平衡情况

　　2019年收到国有资本经营预算上级补助收入328万元，比上年决算数减少995万元，下降75.21%；支出328万元，比上年决算数减少995万元，下降75.21%，收支平衡。

　　（四）社会保险基金预算执行及平衡情况

　　社会保险基金收入93708万元，比上年决算数84386万元增加9322万元，增长11.05%；支出84486万元，比上年决算数89567万元减少5081万元，下降5.67%，本年结余9222万元，累计结余76279万元。

　　（五）盘活财政存量资金情况

　　2019年全县盘活财政存量资金8669万元，原用途安排使用2353万元，政府统筹使用6316万元。

　　（六）政府性债务管理情况

　　2019年，全县政府性债务期初余额124327万元，政府债务余额124290万元，其中：一般债务余额32238万元，专项债务余额92052万元。当期新增16530万元，全部为再融资债券；当期减少16567万元，其中：再融资债券偿还16530万元，核销债务35万元，外债偿还2万元。全年偿还利息3753万元，偿还资金来源年初预算安排资金。或有债务期初余额15000万元，期末余额14525万元，减少475万元。

　　以上均为快报数，待上级财政部门批复我县2019年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。

　　二、2019年财政工作开展情况

　　（一）历经千难万苦，确保了预算平衡

　　2019年，受多种减收增支不利因素叠加影响，财政工作经历了历史以来最困难的一年。一是去产能政策摧毁我县四大支柱财源之一的煤炭产业，2019年停产整顿后县级涉煤税收2250万元，与高峰期2013年相比减收10205万元以上，涉煤非税收入减收6280万元。二是大规模减税政策加大财政困难局面，2019年我县受减税政策影响减收10240万元，地方财政减收3212万元。三是降费政策掏空财政增收基础，停征坝区耕地质量补偿费导致我县减收12000万元以上，其他行政事业性收费减收3500万元以上。四是连续三年土地出让收入下降，导致累计问题越来越多，加之政府债务进入偿债高峰期，债务风险和平衡预算风险等问题较为突出。五是我县国内生产总值、八项支出等指标数值过高，导致上级财政部门测算我县的标准财政收入、标准财政支出规模过大，影响了上级对我县的转移支付资金规模。六是刚性支出增长迅猛，人员支出大幅增加，上级每增资100元，县级就要增加住房公积金、养老保险、医疗保险等各种随工资计提60元左右，工资增长绝对数远远超过可用财力增幅，保工资从2017年的122277万元增长到2019年的133648万元，增支11371万元，增长9.3%；基本民生支出自2017年的52552万元增加到2019年的63790万元，增加11238万元，增长21.38%；一般公共预算收入自2017年的94536万元增加到2019年的103388万元，增加8852万元，增长9.36%，仅工资和基本民生两项支出增长量就大于一般公共预算收入增长量13575万元（不含公务员综合考评奖和事业人员奖励性绩效），各种刚性支出不断增加，导致超财力支出问题越来越严重。面对各种困难和压力，财政部门千方百计确保了预算平衡，但支出责任的后移给2020年的支出造成了巨大压力。

　　（二）大力压缩一般性支出，民生支出保障有力

　　为确保民生支出按国家和云南省政策落实到位，面对我县低水平保运转支出，尽可能地压缩一般性支出用于保基本民生支出。2019年，全县一般公共预算支出完成320916万元，民生支出完成256525万元，比上年同期241931万元增支14594万元，增长0.06%；45项基本民生支出完成63790万元，同比增加4018万元，增长6.72%。一是拨付农村义务教育经费11732万元，同比去年增长1.02%，其中：公用经费4154万元，特殊教育公用经费99万元，贫困家庭困难寄宿生生活补助31909万元，营养改善计划资金4290万元，全县28853名学生享受家庭困难生活补助，53620名学生享受营养改善计划。二是拨付164万元资助学前教育家庭经济困难学生，受益学龄前儿童5465人。三是拨付838万元资金完善普通高中学生资助体系，受益贫困生达2045人。四是拨付214万元资金用于家庭经济困难学生免学杂费，补助1545人；发放普通高中建档立卡家庭经济困难学生生活费222万元，补助1256人。五是社保类基本民生48093万元，主要项目是城乡居民医疗保险20631万元，城乡居民基本养老保险6976万元，发放城乡低保资金5004万元；发放救助金795万元，救助各类特困人员721户721人；发放临时救助金433万元落实城乡临时救助2902户7030人次；拨付城乡医疗救助资金1574万元，其中：建档立卡贫困人口参加城乡居民医疗个人缴费补助624万元；直接资助各类医疗救助701万元。六是发放惠农补贴4185万元，其中：发放2019年耕地地力保护补贴资金3574万元，草原生态补贴资金611万元。

　　（三）全力做好监管工作，推动财政管理再上新台阶

　　一是积极开展非法集资和涉金融领域扫黑除恶工作，制定非法集资和涉金融领域扫黑除恶专项工作方案，遏制金融领域案件及非法集资高发频发势头，打击涉金融领域黑恶势力，铲除一切金融犯罪滋生土壤，全面纵深推进全县扫黑除恶专项斗争。二是继续深化国库集中支付改革，全县纳入公务卡结算改革的单位318家，安装POS机535台。财政授权支付22725笔67674万元，预警监控1085笔3778万元，其中：督促预算单位整改1040笔，整改资金3625万元，退回预算单位45笔，退回资金153万元。三是监督检查工作深入开展，先后组织开展了惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理、减税降费政策措施实施效果监督检查、扶贫资金、非税收入等专项检查；对35个部门68家预算单位的会议费、差旅费、接待费及培训费进行重点检查。四是政府采购及政府购买服务规范运行，完成政府采购项目审核287个，采购预算金额7766万元，实际采购金额7421万元，节约资金315万元，节约率4.44%。发布采购需求信息164条，中标、成交结果公告155条。完成政府购买服务项目25项，购买服务资金1205万元，其中：基本公共服务57万元，技术性服务1137万元，政府履职所需辅助性服务11万元。五是强化资产监管工作，2019年，全县行政事业单位资产合计348693万元，负债合计82074万元，净资产合计266619万元；处置资产14521万元（账面原值），出租出借资产1319万元（账面原值），出租出借收入121万元。

　　（四）狠抓财政绩效管理工作，不断提高财政资金使用效益

　　一是预算编制环节突出绩效导向，2019年初预算组织11个单位实施项目绩效目标填报审核备案，涉及项目预算总额4819万元；年内对项目资金下达实施绩效目标同步申报审核备案；二是预算执行环节加强绩效运行监控，加强涉农、社保、经建、教科文等专项资金的检查和跟踪问效。依托《财政扶贫资金动态监控平台》实施扶贫资金绩效监控，全年接收上级项目资金102049万元，落实为全部扶贫项目的43574万元，分配落地我县200余个扶贫项目，全部项目绩效目标、项目支付、绩效自评信息等均录入动态监控系统。三是决算环节开展绩效评价拓展扩围，督促、检查相关单位落实2019年中央、省、州财政及行业主管部门组织的项目资金绩效评价任务；对县交通运输局等3个单位实施部门整体支出绩效评价，对县水利局等部门7个重点项目实施第三方绩效评价，绩效评价主要覆盖扶贫和涉农整合等资金，评价资金13880万元；把预算绩效信息纳入预决算公开重要内容，强化项目资金绩效管理全过程管控，推进绩效结果与预算安排挂钩，提高财政资金配置效率和使用效益。

　　三、2020年财政预算草案

　　（一）2020年预算编制指导思想和原则

　　以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻上级党委、政府决策部署和工作要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展。加大财政资金统筹使用力度，全力抓好“三保”落实工作，有效防范财政金融风险。持续抓好减税降费政策落实，全力支持补齐高水平全面建成小康社会短板，着力保障和改善民生，支持实施乡村振兴战略，确保打赢三大攻坚战，坚定不移推进供给侧结构性改革，促进经济平稳健康发展和产业转型升级。全面深化财税体制改革，加快建立全面规范、公开透明、标准科学、约束有力的预算管理制度，稳步推进财政事权和支出责任划分，全面实施预算绩效管理，为全面建成小康社会收官打下决定性基础作出贡献。

　　（二）编制原则

　　1.坚持人员支出优先原则。根据《云南省财政厅关于印发进一步做好工资津补贴保障工作的通知》（云财预〔2018〕195号）、《云南省县级“三保”预算编制审核实施细则》（云财基层〔2019〕23号）要求，结合我县财力情况，按照工资、运转、45项基本民生顺序，在保障前一项的基础上，顺序保障下一项支出；“三保”支出保障到位后，再按照省委、省政府，州委、州政府，县委、县政府出台的政策，各级、各部门出台的政策顺序保障。

　　2.坚持勤俭节约原则。严格执行国家和省关于做好财政收支预算管理支持落实减税降费政策有关要求，牢固树立过紧日子的思想，从严控制非刚性、非重点支出。严控“三公”经费，继续压减会议费、培训费、差旅费、劳务费等一般性支出，按照“量力而行，尽力而为”的原则，加强对支出政策的财政可承受能力评估，充分考虑当前财力和长远影响，凡是评估认定不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，一律不得出台实施；凡是脱离地方实际需要、没有落实资金来源的建设项目，一律不得开工建设。对国家和省委省政府已确定的政策、标准和事项，足额编入预算，不留缺口。

　　3.坚持责任法定原则。2020年预算编制坚持部门联动机制，与县级工作目标制定、绩效目标管理紧密衔接，协同推进。围绕县委、县人民政府工作要求，确定县级工作目标，编制项目预算；探索以结果导向配置公共资源的绩效管理机制，强化绩效目标管理，加大绩效评价力度。各预算单位是部门预算编制、执行、绩效管理和信息公开的责任主体；财政部门负责县级部门预算的汇总审核、统筹管理和综合平衡；各级各部门统筹协调，形成合力，共同推进预算制度改革。

　　（三）2020年财政收支预算的总体安排

　　1.一般公共预算草案

　　2020年，一般公共预算收入按105456万元安排，与2019年快报数103388万元相比增收2068万元，增长2%。其中：税收收入预计完成56046万元，比2019年快报数增收3120万元，增长5.9%；非税收入预计完成49410万元，比2019年快报数50462万元减少1052万元，下降2.08%。一般公共预算支出县级财力部分拟按269472万元安排，比去年快报数264962万元增加4510万元，增长1.70%，其中：基本支出261403万元，项目支出8069万元；专项转移支付资金预计到位61945万元，全口径一般公共预算支出预计完成331417万元，与2019年快报数320916万元相比增支10501万元，增长3.27%。

　　地方政府一般债券还本支出（线下科目）安排3220万元。

　　一般公共预算收支平衡情况：收入合计278389万元，其中：一般公共预算收入105456万元，返还性收入3036万元，一般性转移支付补助125618万元，调入政府性基金43679万元，其他调入600万元；支出合计278389万元，其中：一般公共预算支出269472万元，上解支出5697万元，债务还本支出（线下科目）3220万元，收支相抵预算平衡。

　　“三保”预算编制情况：按照《云南省县级“三保”预算编制审核实施细则》要求测算，全县“三保”支出预算本级财力部分216526万元，其中：保工资151241万元（不包含公务员综合考评奖及事业人员奖励性绩效26360万元），保运转支出9957万元，保45项基本民生55328万元。

　　2.政府性基金预算草案

　　政府性基金预算收入拟安排63701万元，比2019年快报数35761万元相比增加27940万元，增长78.13%；支出安排13452万元，比2019年快报数22667万元相比减少9215万元，下降40.65%，预计上级专款3969万元，全口径支出预计17421万元。

　　政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入63701万元，政府性基金预算支出13452万元，调入公共预算43679万元，专项债务还本支出（线下科目）安排6570万元，收支相抵预算平衡。

　　3.国有资本经营预算草案

　　我县无国有企业，依法不再编制国有资本经营预算。

　　4.社会保险基金预算草案

　　社会保险基金预算收入计划安排96786万元，较上年快报数93708万元增加3078万元，增长3.28%，支出拟安排88769万元，较上年快报数89567万元减少798万元，下降0.89%，当年结余8017万元，年末滚存结余88010万元（本年滚存结余不等于上年滚存结余加本年结余原因是编制2020年预算时，2019年末滚存结余预计数与快报数差异所致）。

　　5.地方政府性债务草案

　　2020年到期政府债券还本付息及手续费共计13279万元，其中：本金9790万元，利息3483万元，手续费5万元，登记托管手续费1万元。按债务类型划分，一般债务本金3220万元，利息1055万元，其他费用2万元；专项债券本金6570万元，利息2428万元，其他费用4万元。

　　6.预算审批前拨款事项说明。

　　（无）

　　四、2020年财政工作重点

　　（一）全力做好风险防控。一是要严守平衡风险底线，全县各级各部门要严格执行《预算法》第六十七条、六十八条规定调整预算和追加支出，冻结除人员支出和应急救灾外的一切预算追加，财政收支要尽力而为，量力而行，确保预算平衡风险可控。二是要严守债务风险底线，全县各级各部门要在县委、县人民政府的统领下坚决打好防范化解重大风险攻坚战，严格遵守好、执行好政府债务管理规定，严防违法违规担保和举借政府性债务，积极抓好债务限额管理，妥善处理举债与发展、稳增长与防风险的关系，着力防范好财政风险和债务风险。三是严守廉政风险底线，财政干部和全县财务人员要严格执行各项财经纪律和岗位责任制，认真履职尽责，严格落实财务、政府采购、资产、资金管理等各项制度，杜绝不相容岗位印鉴、UKey由一人顶岗、一人保管、一人使用问题，并把各项制度贯彻到每一个工作环节，真正形成用制度管人、管权、管事的长效机制。

　　（二）全力组织财政收入。建议成立以县委、政府主要领导为组长的土地出让领导小组，强力推动土地出让工作，坚决杜绝土地出让虚收空转、抵债等问题发生，扭转连年土地出让不力局面。县税务局、自然资源局、住建局等收入组织部门要压实责任，杜绝违规减免、虚收空转等违法违规行为，不断提高收入质量，确保圆满完成年初各项预定任务。各级各部门要积极向上级对口部门争取资金、项目支持，特别是乡（镇）作为一级财政要把财源培植、项目建设抓实抓细，千方百计争取省、州财政部门支持，必须改变过去没钱就找县委、政府领导要，没钱就找县财政闹，自己只认花钱不想办法筹钱的惰性思想。

　　（三）全力抓好“三保”支出兜底保障工作。要统筹财力，调整优化支出结构，严格按照《云南省财政厅关于印发进一步做好工资津补贴保障工作的通知》（云财预〔2018〕195号）、《云南省县级“三保”预算编制审核实施细则》（云财基层〔2019〕23号）要求兜底保障好“三保”支出，结合我县财力情况，按照工资、运转、45项基本民生顺序，在保障前一项的基础上，顺序保障下一项支出；“三保”支出保障到位后，再按照省委、省政府，州委、州政府，县委、县政府出台的政策，各级、各部门出台的政策顺序保障。同时，要均衡预算执行进度，细化预算支出计划管理，强化绩效管理，进一步增强资金使用效益。

　　以上报告，请予审议。

　　第六部分关于泸西县2020年重大政策和重点项目等绩效目标说明

　　粮食储备项目绩效目标说明

　　一、项目概况及立项背景

　　根据国务院关于印发《粮食风险基金实施意见》的通知（国发〔1994〕31号）、《泸西县人民政府关于县级粮食储备的批复》(【2016】187号)立项。粮食专项储备制度和粮食风险基金制度是政府对粮食进行宏观调控的最重要的经济手段。这是我国针对关系国计民生的重要商品而建立的专项宏观调控基金。通过项目实施，平抑粮食市场价格，维护粮食正常流通秩序。项目通过确定储备粮规模，测算储备费用，充分考虑承储企业的经营状况和市场需求情况，及时拨付到位的粮食风险基金。项目的受益对象为规模内储备粮承储企业、粮农、全县人民。项目申报预算资金：660000元。

　　二、结合立项的背景、目的及依据，确定相应的绩效目标为：

　　产油大县奖励项目绩效目标说明

　　一、项目概况及立项背景

　　根据云南省中央财政产（粮）油大县奖励资金管理办法立项。项目建设内容：产粮大县奖励资金全部用于补充改造农田水利设施、扶持粮油生产和产业发展，用于修缮粮油仓储设施等方面，完善粮油收购、仓储、流通、加工等方面。

　　项目前期评估论证：通过实地勘察，深入了解项目区的困难情况，拟定项目实施方案。在上级奖励资金下达后，会同相关部门，根据奖励资金用途制定奖励资金使用方案；项目实施主管部门按照产油大县奖励资金使用方案要求编制项目设计方案并上报上级财政部门；按照招标采购程序招标、采购工程及货物。严格按《泸西县产油奖励资金管理暂行办法》实施项目资金管理。项目申报预算资金：*******元。

　　二、项目绩效目标如下：

　　泸西2020年基础设施项目扶贫专项资金项目绩效目标说明

　　一、项目概况及立项背景

　　依据《泸西县2018年至2020年脱贫攻坚县级项目库》、《泸西县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》等相关规定立项。项目建设内容：在全县8个乡镇实施道路硬化、村庄人居环境整治、新建排污沟、建设光伏提水泵站等。。

　　项目前期评估论证：按执行扶贫开发工作“四到县”要求和统筹整合使用财政涉农资金规定，配套建设脱贫攻坚项目库、项目库建设实施办法、统筹整合使用财政涉农资金管理办法等机制，规范落实扶贫资金管理使用规定和扶贫项目申报、审批、建设程序。健全完善的扶贫项目管理实施体系，确保项目实施的可行性；严格按照村申报、乡审核、县审批的工作程序开展脱贫攻坚项目库建设和动态调整，经户信息采集、村两委研究、乡镇审核、县行业部门评审、县扶贫开发工作领导小组审定，确保入库项目的科学性、可行性、精准性；项目单位成立项目实施工作领导小组，明确项目实施、资金管理等工作职责，组织推进项目实施。严格执行《云南省全面实施扶贫资金项目公告公示制度的实施意见》（云开办〔2018〕109号）、《红河州扶贫开发领导小组印发关于加强县级脱贫攻坚项目库建设和完善扶贫资金项目公示公告制度的实施办法的通知》（红开组〔2018〕7号）等制度，项目建设公开、公正、阳光操作，确保项目资金安全；项目的财务管理制度：严格按行政单位会计制度、《泸西县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》、上级财政专项扶贫资金管理办法管理。项目申报预算资金********元，其中省级补助********元，本级财力（上级指定用途的一般性转移支付）安排********元。

　　二、项目绩效目标如下：

文化馆免费开放配套补助资金项目绩效目标说明

一、项目概况及立项背景

根据《关于推进全国美术馆公共图书馆文化馆（站）免费开放工作的意见》（文财务发[2011]5号）立项。通过项目实施，让免费开放政策惠及广大人民群众，让广大人民群众在享受政府提供的免费公共文化服务中受教育、提素质，着力搭建起“文化育民”平台。保障人民群众基本文化权益,加强社会主义核心价值体系建设和公民思想道德建设.提高广大人民群众思想道德和科学文化素质，促进社会和谐稳定。对公共图书馆、文化馆（站）实现无障碍、零门槛进入，公共空间设施场地全部免费开放，所提供的基本服务项目免费。

项目建设内容:县文化馆以免费开放活动为契机，积极回应群众文化培训需求，组建文化志愿服务队伍，分区、分片、责任到人开展文化“三进”活动，依托群众广场舞推广中心举办培训活动，并主动深入乡镇、村、社区编排、辅导文艺节目，提高农村群众的创作表演水平，扩大先进文化的影响力，增强农村广大人民群众的“文化自信”。具体内容包括：一、举办普及性文化艺术培训、辅导和培养文艺骨干；二、举办公益性讲座、展览；三、组织公益性群众文化活动；四、补助优秀文艺队伍；五、购置培训道具，购买向群众免费出租的服装、制作免费开放公示栏；六、免费开放日常支出；七、培训场馆小规模修缮改造。

申报预算资金180000元，其中上级指定用途的一般性转移支付安排180000元。

第七部分关于2020年预算公开空表说明

　　1-6县本级一般公共预算专项转移支付表（分项目），泸西县县对下无专项转移支付制度，无专项转移支付资金。

　　2-5县本级政府性基金支出表（县对下转移支付），泸西县对下无专项转移支付制度，无专项转移支付资金。

　　3-5 国有资本经营预算转移支付表（分地区），泸西县对下无专项转移支付制度，无专项转移支付资金。

　　3-6 国有资本经营预算转移支付表（分项目），泸西县对下无专项转移支付制度，无专项转移支付资金。

　　5-8 2019年年初新增地方政府债券资金安排表， 2019年无年初新增地方政府债券资金。

　　第八部分财政名词解释

　　1. 全口径预算：指政府收支全部纳入预算，建立一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算定位清晰、分工明确的政府预算体系。

　　2. 一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

　　3. 政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

　　4. 社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

　　5. 国有资本经营预算：指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

　　6. 调入（调出）资金：指不同性质资金之间的调入（调出）收入。

　　7. 结转项目资金：指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。

　　8. 滚存结余：指截至年末的累计结余。

　　9. 税收返还：指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革、2016年全面推开营改增试点改革后，对原属于地方的收入划为中央收入部分，给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还，所得税基数返还，成品油税费改革税收返还，以及营改增税收返还。

　　10. 转移支付：指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金，包括一般性转移支付和专项转移支付。

　　11. 一般性转移支付：指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助，下级政府可以按照相关规定统筹安排使用。

　　12. 专项转移支付：指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。

　　13. 均衡性转移支付：指上级政府拨付给标准财政收入不能满足标准财政支出要求的下级政府的财力性补助资金，由下级政府统筹安排用于人员经费、公用经费等支出。

　　14. 土地出让收入：指政府以土地所有者身份出让国有土地使用权所取得的收入，主要是以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让土地取得的收入，也包括向改变土地使用条件的土地使用者依法收取的收入、划转土地时依法收取的拆迁安置等成本性收入、依法出租土地的租金收入等。

　　15. 地方政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由财政部代理或地方财政自主发行和偿还的政府债券。

　　16. 一般债券：指地方政府为没有收益的公益性事业发展举借的债务，主要以一般公共预算收入偿还。

　　17. 专项债券：指地方政府为有一定收益的公益性事业发展举借的债务，以对应的政府性基金或专项收入偿还。

　　18. 政府购买服务：指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量承担，并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。

　　19. 政府和社会资本合作（PPP）：指政府与社会资本为提供公共产品或服务而建立的“全过程”合作关系，以授予特许经营权为基础，以利益共享和风险共担为特征，通过引入市场竞争和激励约束机制，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效益。

　　20. 民生支出：指财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、文体传媒、农林水利、社保就业等方面的支出，以及与人民群众生活密切相关的公共基础设施建设等方面支出。

　　21. 八项支出：财政八项支出是核算GDP增速的指标，具体包括：一般公共服务支出、公共安全支出，教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出，节能环保支出、城乡社区支出。

　　22. “三公”经费：指政府部门人员因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。

　　23. “三保支出”：指保工资、保运转、保基本民生三项支出。

　　24 “保工资”：范围包括国家及省出台的基本工资、津贴补贴政策、离休人员养老金、退休人员养老金（统筹外部分），以及随工资计提的附加支出等，不含省以下各地自行出台的津补贴政策及绩效奖励政策。

　　25. “保运转”：范围包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、村（社区）人员和运转经费等，不含为开展特定工作安排的一次性、阶段性专项经费。

　　26. “保基本民生”：范围包括国家及省级核定的并纳入基本民生政策目录动态管理的45项基本民生政策，不含省以下党委、政府自行出台的民生保障项目。

　　27. 财政预算绩效管理：指以一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。

　　28. 财政支出绩效评价：是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

　　第九部分泸西县2020年政府预算公开表

　　详见附件