各部门、单位：

为贯彻落实全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益，根据武义县财政局《关于开展2019年度预算支出项目绩效评价（自评）工作的通知》（武财绩效〔2020〕42号）文件要求，组织全县部门单位开展了绩效自评工作，为提高绩效自评工作质量，增强部门绩效管理理念，我局对绩效自评工作开展情况进行了抽评，现将抽评结果通报如下：

一、抽评情况

绩效抽评分自评质量抽评和实际绩效抽评，本次共抽评了卫生健康局、卫生监督所、疾病预防控制中心、卫生进修学校、综合行政执法局、环境卫生管理所、市场监督管理局、检验检测研究院等八家部门单位的85个项目。单位自评情况及本次抽评结果如下：

1.卫生健康局：项目数38个。单位自评情况：已自评项目17个，未自评项目21个，已自评项目评价等级全部为优。本次抽评结果：自评质量抽评：优11个，良2个，中4个；实际绩效抽评：优11个，良6个；未自评项目实际绩效抽评：优16个，良4个，中1个。

2.武义县卫生监督所：项目数4个。单位自评情况：已自评项目2个，未自评项目2个，已自评项目评价等级全部为优。本次抽评结果：自评质量抽评：优2个；实际绩效抽评：优2个。未自评项目实际绩效抽评：优2个。

3.疾病控制中心：项目数3个。单位自评情况：已自评项目3个，自评全部为优。本次抽评结果：自评质量抽评：均为优，实际绩效抽评均为优。

4.卫生进修学校：项目数3个。单位自评情况：已自评项目2个，未自评项目1个，已自评项目评价等级全部为优。本次抽评结果：自评质量抽评均为优，实际绩效抽评均为优。未自评项目实际绩效抽评结果为良。

5.综合行政执法局：项目数12个。单位自评情况：已自评项目5个，未自评项目7个，已自评项目评价等级全部为优。本次抽评结果：自评质量抽评：优2个，中3个；实际绩效抽评：优2个，良3个。未自评项目实际绩效抽评：优4个，良3个。

6.环境卫生管理所：项目数7个。单位自评情况：已自评项目7个，自评等级优6个，良1个。本次抽评结果：自评质量抽评：优4个，良1个，中2个；实际绩效抽评等级：优4个，良3个。

7.市场监督管理局：项目数11个。单位自评情况：已自评项目7个，未自评项目4个，已自评项目评价等级良6个，不合格1个。本次抽评结果：自评质量抽评：优3个，良3个，中1个；实际绩效抽评：优3个，良3个，差1个。未自评项目实际绩效抽评：优2个，良2个。

8.检验检测研究院：项目数7个。单位自评情况：已自评项目3个，未自评项目4个，已自评项目评价全部为良。本次抽评结果：自评质量抽评：优2个，中1个；实际绩效抽评：优1个，良1个，中1个。未自评项目实际绩效抽评：良3个，差1个。

二、存在问题：

（一）实际绩效抽评中发现的问题

1.被评价单位对绩效评价工作不够重视，大部分单位只对财政部门有要求上报自评情况的项目开展自评，未能做到项目自评全覆盖。从抽评情况看：本次抽评项目共计85个，已自评项目为46个，未自评项目39个，未自评项目占全部项目45.88%。其中：卫生健康局共38个项目，未自评项目21个；卫生监督所共4个项目，未自评项目2个；卫生进修学校共3个项目，未自评项目1个；综合行政执法局共12个项目，未自评项目7个；市场监督管理局共11个项目，未自评项目4个；检验检测研究院共7个项目，未自评项目4个。

2.在预算编制时未科学编制绩效目标，绩效目标填报不规范、不完整，缺少量化指标，定量指标未与定性指标相结合，预算编制绩效目标不明确，不细化。

3.项目实施单位不注重项目资料的日常管理，未能及时对项目实施情况相关资料进行收集整理，造成项目档案不完整资料不全，评价缺少有效佐证材料的支撑，影响了评价工作质量和评价结果的客观公正。

4.预算安排与实际支出存在较大偏差，资金执行率低：

(1)卫生健康局的计划生育公益金项目年初预算资金47.86万元，加上上年结余2.14万元，当年合计预算安排资金50万元，实际发生支出为29.09万元，资金执行率只有58.17%；免费婚检及优生检测项目年初预算资金54万元，加上上年结余19.67万元，当年合计预算安排资金73.67万元，实际发生支出为38.11万元，资金执行率只有51.73%；创建经费项目年初预算资金95万元，上级补助5万元，本级追加18万元，当年合计预算安排资金118万元，实际发生支出为23万元，资金执行率只有19.49%；

(2)综合行政执法局办案经费项目年初预算资金233.23万元，实际发生支出为124.57万元，资金执行率只有53.41%。

(3)环境卫生管理所防尘洗护项目年初预算资金1355.81万元，实际发生支出为588.23万元，资金执行率只有43.39%。

(4)检验检测研究院武义县农村乡村治理标准化试点项目年初预算资金36万元，上级补助66万元，当年合计预算安排资金102万元，实际发生支出为7.70万元，资金执行率只有7.55%。

5.个别项目未按计划实施。如市场监督管理局车辆购置经费项目年初预算资金60万元，该项目当年未实施。检验检测研究院县科技项目年初预算5万元，该项目基本也未实施，也未预算调整。

（二）自评质量抽评中发现的问题

1.项目单位自评时分值权重分配不合理，有的将100分分值平摊到各个指标中，未体现核心指标的分值权重；存在自评结论与指标得分不对应，各指标得分与各指标汇总得分不一致。如县卫生健康局的公立医院综合改革补助资金项目、购建经费项目两项目自评得分90分，自评等级为优，依据自评评分标准得分90分评价等级应为良、综合行政执法局的办案经费项目自评时得分95分，自评等级为优，而各个指标汇总得分为84分，自评等级为应为良。

2.项目自评时指标填写不够完整、准确，特别是目标完成情况栏中各个指标的填写，如县综合行政执法局在对办案经费、城镇生活垃圾分类、公共自行车等项目自评时有部分指标只填写完成，未详细填写各个指标目标完成情况。

3.对绩效目标未完成的原因未分析或分析不到位。如县综合行政执法局在对办案经费项目资金执行率为53.41%、县环境卫生管理所防尘洗护费资金执行率为43.39%，自评时未进行原因分析。

4.自评时未按要求对项目绩效进行客观评价，特别是对实施过程存在一些问题、资金执行率不高、完成不够理想的项目在自评时未进行客观评价。如卫生健康局公立医院综合改革中央补助资金、计划生育公益金、免费婚检及优生检测、智慧医疗平台建设经费、医共体建设补助；综合行政执法局办案经费等项目在实施过程中存在不足、资金执行率不高等问题。自评时等级都为优。而抽评等级为良或中，项目自评结论与实际绩效抽评结果存在偏差。

三、改进建议

1.增强财政支出绩效评价工作重要性的认识。财政支出绩效评价是全面实施预算绩效管理，提高行政效能和“用财”水平的重要举措，也是政府绩效管理的重要内容，各部门(单位)要充分认识这项工作的重要性和必要性，落实评价主体责任，通过项目自评，总结项目实施过程中经验，发现存在的不足，为下年工作提供参考。

2.加强对绩效评价工作的组织领导。各主管部门要加强对绩效评价工作的组织领导，做好本部门及所属单位绩效自评工作的组织实施。通过对年度项目预算执行情况、项目资金使用情况、项目组织管理情况、项目绩效目标完成情况的梳理，自我评价资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出实际效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验、完善管理，切实提高财政资金使用效益。

3.提高预算绩效目标编制的科学性，合理性。绩效目标编制是后续开展绩效监控、绩效评价的基础和依据，在编制项目预算时，部门内部相关业务科室要充分考虑当年项目的任务要求和项目内容，合理测算预算资金需求，细化量化绩效产出指标和效益指标，财务部门要与业务科室做好沟通衔接，相互配合提高绩效目标的编制质量，切实做到编制的绩效目标目标客观可测量、细化量化、合理可行、相应匹配的编制要求，为绩效评价提供客观合理的目标导向。

4.注重项目档案管理。要重视项目实施过程资料的日常收集和整理归档工作，为绩效评价提供有效的证据支撑。

附件：2019年度预算项目绩效自评抽评结果汇总表

武义县财政局

2020年10月26日

附件：2019年度预算项目绩效自评抽评结果汇总表.xls