根据《中华人民共和国审计法》规定，经县委审计委员会批准，遂昌县审计局成立审计组，自2019年3月26日至7月31日，对县水利局2016至2018年财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）被审计单位基本情况。

县水利局内设办公室、行政许可科、规划计划科等5个科室,核定行政编制8名；下设县防汛防旱指挥部办公室、县水利建设管理站、县乡镇供水站等15家事业单位，核定事业编制78名。截至2018年底，实有行政编制7人，事业编制72人，编外用工21人,离退休人员35人。共设28个账套，其中局本级财务执行《行政单位会计制度》；水利局工会账套执行《工会会计制度》；县水利局专款、县水利水电勘察设计所等10个账套执行《事业单位会计制度》；县中央财政小型农田水利项目专户、县中小河流治理项目专户等16个账套执行《国有建设单位会计制度》。

（二）财政收支情况。

2016至2018年，县水利局收入分别为2916.09万元、3246.86万元、3344.87万元；支出分别为2874.91万元、3278.32万元、3146.28万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，县水利局认真贯彻落实新时期治水方针和上级党委政府的决策部署，以项目为龙头，以管理为抓手，以改革为动力，着力推进遂昌水利事业持续健康发展。2016至2018年，县水利局累计争取到上级项目补助资金4.16亿元,完成水利建设投资8.68亿元；《遂昌县水利发展“十三五”规划》等6个专项规划印发实施;连续三年获得全省和全市水利工作年度考核优秀奖，被省委省政府授予全省“五水共治”工作先进集体、全省剿灭劣五类水工作突出贡献集体等荣誉称号。但在重大经济决策、财务管理和内控制度等方面存在一些问题有待纠正和完善。

三、审计发现的主要问题

（一）重大经济决策中存在的问题。

1.重大事项未经领导班子集体研究决定。

2.闲置资金未实行公款竞争性存放。

（二）财务管理和内控制度中存在的问题。

1.在下属单位列支费用。

2.水利建设与发展专项资金管理不规范。

3.违规提前列支以后年度的费用。

4.部门预算编制不完整。

5.单位内控制度不够健全。未建立票据管理制度；固定资产管理制度未对固定资产处置作出具体规定。

（三）工程建设项目管理中存在的问题。

1.个别完工工程使用绩效差。

2.工程项目结算价超合同价较普遍。

3.已完工工程未办理竣工财务决算。

4.个别工程进度缓慢。

5.已办理竣工财务决算项目未入账。

（四）国有资产管理、使用和处置中存在的问题。

1.固定资产未定期进行清查盘点。

2.提前报废未达到规定最低使用年限固定资产。

3.信息化建设项目未入资产账。

（五）机构编制管理方面存在的问题。

1.超职数配备中层干部。

2.未经审批使用编外用工。

四、审计发现问题的整改情况

对此次审计发现的问题，遂昌县审计局已依法出具审计报告。县水利局对发现的问题进行了积极整改。具体整改结果由被审计单位自行向社会公告。

遂昌县审计局

2020年11月27日