根据《中华人民共和国审计法》《国务院关于加强审计工作的意见》和《安徽省人民政府关于加强审计工作的意见》，市审计局派出审计组，对淮北市（县、区）截至2020年第三季度贯彻落实国家重大政策措施情况及新增财政资金直达市县基层直接惠企利民审计情况进行了跟踪审计。本次重点审计了稳就业、稳投资、保基本民生、保基层运转等政策措施落实情况。抽查了10个政府部门和单位，涉及资金3755.80万元。

一、第三季度跟踪审计发现的主要问题

（一）稳就业政策落实方面

部分档案材料不完整不规范。

审计对杜集区部分企业新录用人员岗前培训、创业培训、创业模拟实训、灵活就业补助、招聘会档案进行抽查，存在档案不完整不规范现象。如安徽龙太电气科技公司岗前培训检查情况记录表未有杜集区人力资源和社会保障局检查人员签字；部分灵活就业补贴未公示补助人员姓名全称、身份证号；补贴申请表中杜集区人力资源和社会保障局审核意见栏为空白等。

上述问题产生的主要原因：工作人员审核程序不严谨。

责任主体：杜集区人力资源和社会保障局。

审计建议：杜集区人社部门审核补贴申请资料时要严格把关，认真履行审核程序，确保档案的真实完整。

（二）稳投资政策落实方面

1.工程变更审查审批制度不健全。

淮北市教育局未针对本部门工程建设特点，制定教育系统政府投资建设工程变更审查审批制度。

上述问题产生的主要原因：淮北市教育局对市政府文件执行不够到位。

责任主体：淮北市教育局。

审计建议：淮北市教育局应及时根据市政府的文件要求，制定本部门建设工程变更审批制度。

2. 建设项目变更签证不规范。

审计组抽查6所学校的36份签证单，其中淮北市第五中学、淮北工业与艺术学校等4所学校的19份签证单均未对签证内容进行认定，签署意见。

上述问题产生的主要原因：建设单位缺少专业的工程技术管理人员，无法准确控制现场管理关键节点。

责任主体：淮北市教育局。

审计建议：淮北市教育局应加强对所属学校工程建设管理的监督指导，规范建设工程签证、变更管理。

（三）保基本民生政策落实方面

部分专项资金拨付不及时。

烈山区农业农村水利局分别于2019年6月、11月与烈山区财政局对接，接收市农业农村水利局拨付的美丽乡村建设资金共计250万元。有两个项目于2019年12月26日验收，可支付70%的工程款，但烈山区农业农村水利局于2020年4月方才拨付。

产生问题的主要原因：2019年12月底，工程验收时烈山区农业农村水利局正在进行年底决算，加之2020年初突发新冠肺炎疫情，故拨款有所延迟。

责任主体：烈山区农业农村水利局。

审计建议：按程序规定及时拨付资金。

（四）保基层运转政策措施落实方面

专户结转结余资金有待盘活利用。

截至2019年底，淮北市本级财政专户已连续结转两年以上未使用PPP项目配套资金2655.8万元、土地收储资金贷款户结余资金600万元，未按规定清理盘活。

产生上述问题的主要原因：PPP项目进度较慢；淮北市财政局（国资委）未及时跟进土地收储项目进展情况。

责任主体：淮北市财政局（国资委）。

审计建议：淮北市财政局（国资委）应积极清理盘活财政存量资金，统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。

二、审计建议

一是进一步强化财政资金管理。严格执行预算法，提高项目预算执行效果，盘活各类资金存量；全方位动态跟踪资金管理使用情况，按进度及时、足额拨付资金，提升财政资金绩效水平。

二是进一步强化审核监管力度。相关主管部门要重视工程建设过程控制，建立健全制度，强化制度执行，压实建设单位的主体责任，推动政府投资建设项目规范健康发展。杜集区人社部门要制定切实有效的监管制度，严格把关就业补贴申请资料，认真履行审核程序，确保档案的真实完整。

三、以前阶段跟踪审计反映问题的整改情况

淮北市政府及县区政府高度重视跟踪审计发现的问题整改，截至2020年9月底，以前反映的已经达到整改期限的问题中已全部整改到位。