大庆市人民政府国有资产监督管理委员会审计服务采购项目第三标段中标公告2021-04-22
大庆市人民政府国有资产监督管理委员会审计服务采购项目第三标段中标公告2021-04-22
| 序号 | 服务名称 | 服务范围、要求及标准 | 服务时间 | 单位 | 数量 | 单价 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020年出资企业绩效审计（第三标段） | 本次服务主要分为二部分内容，第一部分为《2020年市国资委出资企业绩效审计》，第二部分为《2020年度出资企业工资总额清算报告》。 三、《2020年市国资委出资企业绩效审计》审计要求 一、整体要求 供应商要服从采购方工作安排，及时参加相关会议，核实汇报有关工作情况;供应商要在采购方规定的时限内，按要求（包括文本格式内容等）完成工作，出具符合要求的《绩效审计报告》和《2020年度出资企业工资总额清算报告》（各一式六份及完整电子版）；供应商要服从采购方对绩效审计对象审计先后顺序安排。供应商必须满足采购方上述要求且经验收合格的，按竞争性谈判文件付款方式予以支付合同价款。如达不到采购方要求且验收不合格的，不予支付合同价款。本项目自签订合同之日起45日之内完成。 二、文本要规范 （一）格式：以审计局出具的审计报告格式为准。 （二）字体：正文采用仿宋体。 （三）字号：正文采用三号字。 （四）结构： 1、封面：要体现被审计企业名称。 2、报告主体：主体内容分三个部分，即企业基本情况、存在问题和审计建议（意见）： 企业基本情况。包括企业成立时间、注册资本构成、人员构成等情况；企业财务状况及分析，包括企业资产、负债、所有者权益、收入、成本费用支出、利润等项目以及经营目标完成情况、重大事项执行情况、债务债权回收情况、当年融资和担保额、国有资产保值增值率、企业安全生产、信访稳定等情况。2019年国有资产经营收益应缴和实缴情况。企业增加值（组成项单列：一般包括固定资产折旧、劳动者报酬、应缴税费、营业盈余等）情况。企业纳税情况。企业工程项目建设情况，包括项目招标金额及建设情况，未招标金额及建设情况，审计及结算情况。 存在问题。要概括分类、准确定性，分析存在问题原因、违反法律法规条文依据、处理建议。 审计建议（意见）。在准确分析企业存在问题的基础上，提出审计意见及整改建议。对企业未来的发展要有概括性的建议。 3、附表：报告正文中表格附后。 三、层次要清晰 （一）要将企业财务状况与经营成果综合到一起，避免重复表述。各项财务数据要同上年同期比较，与下达的考核指标对比，逐项说明增减变化原因，增减变化原因要以翔实的数据进行分析说明，每项影响因素影响了多少。如：本年度营业总收入*万元，其中主营业务收入*万元，财政补助*万元，……（列示每个项目收入情况），同比增（减）*%，完成了国资委下达的*万元目标的*%，完成考核目标原因是…，没有完成考核目标原因（主观原因、客观因素、政策因素）一是…因素影响多少；二是…因素影响多少；三是…因素影响多少，剔除客观影响因素，即不可抗力、政策等因素后，目标完成情况（剔除后与目标比较超额或差多少）。 （二）执行重大事项程序分析要透，表述要完整。 1、债权清收。要重点对企业债权、债务要有详细分析判断，有多少呆死账。应包括发生时间及金额。已收回多少（其中2020年当年收回多少），未收回金额、原因及诉讼时效等。 2、应收账款。 应包括发生时间及金额。已收回多少（其中2020年当年收回多少），未收回金额、原因及诉讼时效等。 3、企业负责人履职待遇、业务支出执行情况、制度建设等情况。 4、《大庆市国资委监管企业“三重一大”事项决策管理暂行办法》执行情况。 5、企业投融资担保、产（股）权变化等重大事项，企业内部规章制度方面是否完善，内部决策程序是否健全（经理办公会、董事会决议等），执行的如何；审批备案程序是否合规。 6、其他有关事项。 企业科学管理方面。企业各项管理规章制度是否健全，执行是否有力，成果是否显著。企业根据行业特点，应建立健全各项制度*项，其中，财务管理制度、人事管理制度、安全生产管理制度等，应有*项，实有*项。各项制度执行情况，效果情况。重点突出企业安全生产、节能减排和降杠杆资产负债率情况，进行总体评价，取得哪些成效、受到哪些表彰和奖励。安全、环保方面是否发生重特大事故。 企业经营目标对标情况。按《市国资委出资企业负责人经营业绩考核办法》中考核指标进行对标。 四、定性要准确 （一）取得的成绩。要对被审计企业进行综合评价。企业贯彻国家、省、市委、市政府政策情况，建立完善规章制度情况，内控制度如何，采取哪些措施，经营管理取得哪些成绩，行业功能发挥情况。企业安全生产工作开展情况，采取的措施及取得的成果。如经营目标完成或超额完成的原因，是加强了管理还是拓展了业务等。 （二）... | 自签订合同之日起45日之内完成。 | 项 | 1 | 11000 |
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