云南省玉溪卫生学校

2020年度部门预算执行和绩效及其他财政财务收支情况审计结果及整改情况公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，玉溪市审计局派出审计组，自2020年1月19日至3月17日，对我校2020年度部门预算执行和绩效及其他财政财务收支情况进行了审计，同时结合开展了减税降费、优化营商环境、软件正版化等政策执行情况审计；对我校聘请社会中介机构审计的结果进行抽查复核。

一、基本情况及评价

我校是玉溪市教育体育局下属的二级预算单位，属财政全额拨款的正处级事业单位，主要工作职责是培养中专学历卫生技术人才、 促进卫生事业发展，内设办公室、财务处、教务处等10个内设机构。

2020年，市教育体育局批复我校经费预算3837.15万元；实际拨入经费4 185.23万元，比年初预算增长9.07%，主要原因是非税收入(学生住宿费及联合办学教学管理收入)增加380万元；支出4505.91万元，其中：日常公用经费支出411.43万元，人员经费支出3 165.37万元，项目经费支出929.11万元；上年经费结转结余660.58万元，年末结转结余581.08万元，全部为项目支出结转结余。

审计结果表明，2020年我校部门预算编报、预算执行及决算基本真实完整，所提供的会计资料基本真实的反映了单位的经济活动状况。但存在未及时清缴存量资金、国有资产管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）存在未及时清缴存量资金及非税收入。

（二）未按项目绩效目标要求时间完成项目实施11项。

（三）11个已实施完成项目或支出未开展满意度调查。

（四）免学费补助资金支出进度缓慢，年末结余结转过大。

（五）到期保证金未及时清退。

（六）国有资产长期闲置或使用管理不规范。

1．现有成套住房10套闲置。

2．部分信息资产使用效率不高。

（1）配套监考及常态录播系统部分设备长期闲置和未建立对外有偿使用机制。

（2）内控管理软件部分模块使用效益不高

3．存在未入账固定资产。

（七）合同签订、监督及执行不到位，导致第三、第四食堂承包商未严格履行相关合同或承诺。

（八）教职工培训费管理不规范，培训经费预算未细化，未严格执行培训计划。

（九）医务室一卡通刷卡资金未及时确认收入。

（十）未上报告反映问题。

1．合同相关条款签订及执行不严谨、不到位。

2．会议费报销手续不规范，并在会议费列支不属于会议费的款项。

3．对聘请社会中介机构审计结果的抽查复核发现的问题。

三、整改情况

我校于2021年4月28日收到《玉溪市审计局审计报告》（玉审报〔2021〕13号）及《玉溪市审计局关于云南省玉溪卫生学校2020年度部门预算执行和绩效及其他财政财务收支情况的审计决定》（玉审决〔2021〕9号），根据审计要求，结合学校工作实际，制定了整改方案，抓好整改落实工作。

截至2021年5月31日，《审计报告》及《决定》所涉及9个问题、未上报告4个问题（其中2个为会议费）的整改情况如下：

（一）存在未及时清缴存量资金及非税收入。

整改情况：未及时清缴存量资金及非税收入已于2021年5月18、19、20日已分别将存入财政局指定账户。

（二）未按项目绩效目标要求时间完成项目实施11项。

整改情况：1．2019年转入2020年继续实施的项目7个（生理实训室建设项目、图书馆资料购置项目、数字化资源建设及购置项目、监考及常套录播系统项目、急救实训室建设项目、营养与保健实训中心建设项目、病理实训室建设项目）已于2020年4月-12月相继完成验收并支付款项。

2．社科研究课题经费项目。课题组严格按经费管理与使用规范，推进课题研究工作的开展，已于2021年5月21日完成社科研究课题经费使用。

3．OSCE考站项目。2021年5月7日开标，中标公告完成后，教务处积极与中标方联系商定合同签订事宜，目前合同基本协商一致，正在签订中。合同签订后，计划50个日历天内完成项目，预计7月底可以组织项目验收并支付尾款。

4．学生用床购置项目。2020年12月21日开始采购工作， 2021年4月14日完成合同签订， 5月17日按合同要求支付预付款， 5月25日购置学生床到位，5月30日完成安装，预计 6月15日组织验收，支付尾款。

5．云教室及多媒体教室建设项目（资金来源为免学费补助）。因2020年底第一次招标流标，目前正在开展第二次招标工作。已于5月26日发出招标公告，计划6月16日开标，预计2021年9月底前完成项目。

（三）11个已实施完成项目或支出未开展满意度调查

整改情况：按照审计要求，我校已于2021年5月20日前完成2019年及2020年免学费补助、生理实训室建设项目、图书馆资料购置项目、数字化资源建设及购置项目、监考及常套录播系统项目、急救实训室建设项目、营养与保健实训中心建设项目、病理实训室建设项目、国家助学金、省政府奖学金、国家奖学金共11个项目的满意度调查，满意度均符合既定目标。

（四）免学费补助资金支出进度缓慢，年末结余结转过大。

整改情况：1．项目资金下达前，学校将做好项目实施的采购前准备，资金下达后及时开展采购和建设工作，保证在计划的时间节点前完成项目。

2．根据《云南省财政厅教育厅人力资源和社会保障厅关于转发财政部教育部人力资源和社会保障部<中等职业学校免学费补助资金管理办法>的通知》(云财教〔2015〕363号)“二、....扩大免学费范围后剩余的资金可用于改善教育教学设施设备，或适当弥补公用经费”的规定，在今后的工作中，将按照文件要求，科学合理安排经费支出。

3．在今后工作中将严格按照《云南省州市财政支出预算执行进度考核办法》（云财预〔2017〕92 号）要求，切实加快支出进度，加强资金使用效益。

（五）到期保证金未及时清退。

整改情况：审计过程中发现到期保证金未清退后，总务处及时组织相关人员，了解当时情况，联系商家，一直未联系到。5月23日，再次安排人员到昆明按原公司地址寻找，但该公司已不在原址办公，也无法打听到公司地址及现续存情况。现学校仍努力设法查找该公司，争取尽快退还保证金。

（六）国有资产长期闲置或使用管理不规范

1．现有成套住房10套闲置

整改情况：即时开展整改行动，于5月6日前往玉溪市财政局对接（财政局在第一批集中处置闲置国有资产时接受过我校上报的材料，但未列入第一批集中处置名单内）。市财政局给出相关指导意见，在处置闲置住房时须自行补办资产相应证件。经与红塔区不动产登记中心咨询办理不动产权证事宜，目前，已将办证所需材料清单整理完毕，正在办理产权证，待手续齐全后进行处置。

2．部分信息资产使用效率不高

（1）配套监考及常态录播系统部分设备长期闲置和未建立对外有偿使用机制。

整改情况：一是部分闲置资产已经使用。二是主要用于学校日常考试及教学、讲座等工作的保障设备外，其余设备均按需临时外借，借用以保障常规考试和教学、工作需要为前提。三是监考及常态录播系统采取与市直机关、事业单位资源共享，服务市政机关、事业单位、公益性考试等工作，同时请使用单位根据部门职能职责为学校师生提供政策讲解、公益服务、专题讲座等服务。

（2）内控管理软件部分模块使用效益不高

整改情况：今后将提高内控管理软件模块使用效益，充分发挥内控系统在学校财务管理中的作用。

3．固定资产未入账

整改情况：未入账的固定资产已按要求在资产管理系统中登记，1月31日已按时完整改工作。今后对未入账的资产按相关规定及时清理登记入账。

（七）合同签订、监督及执行不到位，导致第三、第四食堂承包商未严格履行相关合同或承诺。

整改情况：1．现第四食堂已在公司账户上建立玉溪卫校贫困学生专项基金，3万元基金已经到位，本月内即可安排勤工俭学岗位；2、5月10日已与第三食堂签订补充协议；3、今后将严格督促第三、第四食堂承包商兑现投标承诺，同时加强合同监督管理及执行。

（八）教职工培训费管理不规范，培训经费预算未细化，未严格执行培训计划。

整改情况：1．今后将积极针对培训需求认真拟定教职工培训计划，细化培训预算；2、今后将严格按照培训计划实施培训，严格按预算执行培训。

（九）医务室一卡通刷卡资金未及时确认收入。

整改情况：2021年5月19日医务室已将一卡通刷卡资金转入学校账户管理。今后医务室药品款将固定时间进行对账确认收入，每月月底进行结算。

（十）未上报告反映问题整改情况。

1．合同相关条款签订及执行不严谨、不到位。

我校今后将加强合同制定及执行管理，避免相关合同协议签订和执行不严谨导致的管理风险。

2．会议费报销手续不规范，并在会议费列支不属于会议费的款项。

我校将严格规范会议费报销审批手续，对手续不齐全的开支一律不予报销，并严格按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》要求，认真审核单据，不在会议费中列支公务接待等与会议费无关的任何费用。

3．对聘请社会中介机构审计结果的抽查复核发现的问题

我校在今后聘请第三方对我校进行内审时，尽量聘请较为专业的审计机构为我校服务，避免再出现第三方基本情况篇幅过长、问题表述不够完整、情节不清楚或无定性、问题表述重复、行文不规范、审计建议未归纳汇总等问题。

四、下一步的工作措施

一是加强队伍建设。组织全体教职工特别是中层以上干部认真学习习近平新时代中国特色社会主义思想，提高思想认识，坚持立德树人、教书育人，加强师德师风建设，抓好业务技能培训，提高政策理论水平，思想素质和业务素质。

二是加强财务管理。严格按照《会计法》和《政府会计制度》的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行账务处理。加强预算绩效管理，落实管理责任，界定管理范围和内容，提高财政资金的使用效益。加强固定资产的管理。对固定资产清查评估，建立健全固定资产相关账簿，加强对固定资产的管理，杜绝资产使用效益不高现象。修订完善内部控制制度，特别是采购管理制度。增强内部管理和增强建立健全内部控制制度的认识，结合本单位实际即时修订内部控制制度。

三是加强对老校区闲置土地、房屋及构筑物的管理。我校老校区按市政府要求分别出借给红塔区政府和玉溪市科教投公司作为基础教育办学和盘活闲置资产使用，但要继续加强管理，避免国有资产闲置。

今后，我校将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施和跟进未完成的整改工作，确保问题整改落到实处、取得实效，以实实在在的整改工作推动玉溪卫校发展。

云南省玉溪卫生学校

2021年6月24日