遂平县审计局关于李民同志2017年3月至2020年10月任遂平县沈寨镇人民政府镇长期间经济责任审计情况审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》和《人民政府办公室关于印发2020年度审计项目计划的通知》（遂政办〔2020〕4号）的规定，遂平县审计局自2020年11月29日至2021年4月6日，对李民同志2017年3月至2020年10月任沈寨镇人民政府镇长期间经济责任履行情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

1.李民同志任职情况。李民同志，男，汉族，中共党员，1970年12月生，遂平县嵖岈山镇人，大专学历，一级主任科员。李民同志自2017年3月以来担任沈寨镇政府镇长，主持沈寨镇政府全面工作，协助党委书记主持镇党委全面工作。

2.沈寨镇基本情况。

沈寨镇位于河南省遂平县城西北，总面积109平方公里，耕地面积12万亩，辖2个居委会、19个行政村，共132个自然村，281个村民组，全镇人口5.7万人。沈寨镇是市平安建设优秀乡镇、市安全生产先进单位、市第三次全国农业普查突出贡献集体、市级信访工作先进单位、市级“人民满意窗口”单位、信访工作市级先进乡镇。

（二）审计实施情况。

此次审计，重点审计了镇本级、计生服务中心、社会事务服务中心、科技文化服务中心、农业农村服务中心等5个单位，并延伸审计了10个行政村。在审计中采取报送审计、就地审计和实地调查相结合的审计方式，以李民同志任职期间沈寨镇公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，以李民同志权力运行和责任落实情况为重点，查阅了2017年3月至2020年10月期间镇财政预算账、镇政府机关财务账、二级单位经费账等相关会计资料和镇政府工作报告、政策落实分项台账等涉及李民同志履行经济责任的有关资料。听取了李民同志任职期间履行经济责任情况的述职报告和沈寨镇党政领导班子成员和股级以上同志对李民同志履行经济责任情况的意见。

二、审计评价意见

（一）贯彻落实有关经济方针政策和决策部署等情况。

沈寨镇能够以党的建设高质量推动经济发展高质量，抓好“推发展、促改革、保稳定、抓党建、惠民生”五项重点工作，以“不忘初心，牢记使命”主题教育活动为抓手，以脱贫攻坚统揽农村工作全局，全镇经济平稳增长、民生得到改善、社会和谐稳定，贫困发生率下降至0%。以农业增长、农民增收、农村繁荣为落脚点，引导农民进行农业产业结构调整，以产业示范园带动促增收，以龙头企业带动促增收。完善便民服务工作程序、设立便民服务窗口，标准化开展服务工作，全镇便民服务体系建设基本完成。

（二）领导和推动本地区经济发展的工作思路、制定的战略发展规划、采取的重大措施等情况。

沈寨镇以习近平总书记精准扶贫精准脱贫方略为指导，抓队伍建设，全镇281个村民组选优配齐党建工作员；抓制度建设，完善“三会一课”、“主题党日”、“组织生活会”等党建制度和村级《四项基本制度》，基本实现了基层党建工作规范化、制度化、常态化。以党的政治建设为统领，全面推进党的建设，用经济的发展助推脱贫攻坚任务的完成，用产业带动经济的发展。采取了产业示范园带动、光伏产业带动、龙头企业带动促增收。坚持发展现代农业的战略，通过开展土地流转、托管和确权工作，着力培育新型农业经营主体，制定和完善了《沈寨镇产业扶贫计划及实施方案》、《光伏扶贫收益分配方案》、《沈寨镇推进农业产业发展奖补意见》、《国土绿化实施方案》等，稳固脱贫攻坚成果，推动经济的发展。

（三）重大经济事项的决策、执行和效果情况。

沈寨镇实行重大事项集体决策，对重大经济事项、重点工程等由党委会议或党委扩大会议决定。推进了土地确权工作的开展，全镇确权土地面积112898.66亩，已发证13599本；引导农民进行农业产业结构调整，推进现代农业和农村经济发展，培育新型农业经营主体，全镇共有特色种植基地14个，农业合作社和家庭农场70个，养殖基地38个，加工业点40个，带动贫困户325户；新建蔬菜瓜果产业园，利用村振兴合作社资金注资产业园，健全了建档立卡贫困户“股东分红+工人工资+土地流转租金”的利益联结机制，带动全镇21个行政村增加集体收入；完成了21个行政村清产核资工作，挂牌成立经济合作社，引导带动农业经济的发展，农业经济的发展呈现出持续、稳定、健康发展的良好势头。2017年税收收入329.1万元，2018年完成税收348.9万元，2019年完成税收568万元，2020年实现税收收入653.38万元，保持了税收收入的持续稳定增长。2020年被命名为市级文明单位、市第三次农业普查突出贡献集体、驻马店市第四次全国经济普查先进集体。

（四）加强财政管理和防范经济风险情况。

沈寨镇强化了财税收支管理，实行了乡镇财政国库集中支付制度，对村级财务实行了村财乡管，加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效率；加强村级财务管理，提高基层会计人员水平，镇总预算账、二级单位财务账、村级财务账的会计质量得到明显的提升；健全各项管理制度，控制“三公经费”支出，加强公务灶的建设和管理，控制业务接待费的支出；开展“学习教育常态化制度化”和“以案促改制度化常态化”，推进反腐倡廉建设，防范经济风险。

（五）自然资源资产管理情况。

沈寨镇能够贯彻落实习近平生态文明思想，树立绿水青山就是金山银山的理念，实施了5个“四美乡村”试点村。在“三清三拆”、坑塘整治、改水改厕、危房清零、“四美乡村”建设、“五美庭院”评比等方面精准施策、高标准规划、高质量建设、高水平管护。打造出了宜居、宜业、宜游的美丽新农村。在“四美乡村”示范村共整修公路和覆路肩58公里，种植树木13万余棵。聘请首创公司在全镇281个自然村配发垃圾桶，并定期进行垃圾清运，增强村民卫生意识，改善村内环境。出动机械和人力清理村庄陈年垃圾、整治沟渠坑塘585处，拆除“双违”建筑11000平方，拆除村内养殖场240余处。镇区完善基础设施和服务设施建设,铺设道路污水管网和污水处理设施，生活污水进行集中收集。成立了保洁公司，实行社会化管——做到当天垃圾随时运走进行无害化处理，并改建2座水冲式公厕。制订了《沈寨镇改善人居环境及“三清三拆”奖惩意见》、《沈寨镇碧水保卫战集中整治百日攻坚行动方案》、《沈寨镇蓝天保卫战百日攻坚行动方案》、《沈寨镇农村垃圾治理方案》、《沈寨镇净土保卫战实施方案》；沈寨镇2019年获得改善农村人居环境半年观摩全市第一，2020年度驻马店市森林乡村。

三、审计发现的主要问题

（一）未对安全饮水水源保护区设立警示牌。

（二）农村安全饮水管理不到位。

（三）部分农村安全饮水水源地有污染源。

（四）河长制制度执行不规范。

（五）河长巡河日志记录不规范。

（六）未严格执行村财乡管制度。

（七）农村集体资产清产核资工作不彻底。

（八）工程项目合同签订、执行不规范。

1．村镇服务中心2018年签订的钩机租赁合同，涉及资金36800元，租赁合同乙方签字处无印章、手印，合同无签订日期。

2．计生服务中心2018年与驻马店康顺房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，支付房屋租赁费10000元，签订的房屋租赁合同中甲方地址空白未填写，乙方身份证号空白未填写。

（九）支出手续不规范列支费用846961.5元。

2017年至2020年10月，沈寨镇政府及二级单位在支付宣传费、办公用品、挖掘机租赁费等项支出时，存在支出票据不合规和支出手续不完善列支费用的问题，涉及支出金额846961.5元。一是取得的票据存在无发票专用章、白条等不合规的情况，涉及资金6074元。为村镇服务中心2018年度无发票支付版面、租车、维修等款6074元。二是使用无明细支出清单、无支出事由等支出事项不明细的发票支付费用840887.5元，其中：镇政府机关财务支出手续不完善列支费用804287.5元；村镇服务中心2018年至2019年无租车合同支付租车费、无租赁合同支付挖掘机租赁费28400元；计生服务中2017年至2019年使用无支出明细的发票支付食品款、办公用品款等22笔，金额8200元。

（十）扩大支出范围支付经费327000元。

沈寨镇政府机关财务2017年至2020年度向税务局、派出所、国土所等非本镇预算单位拨付经费327000元，其中：2017年度120000元，2018年度72000元，2019年度100000元，2020年35000元。

（十一）未严格按预算拨款程序拨款。

（十二）未按规定使用土地增减挂钩资金2360000元。

（十三）未严格执行公务用车登记制度。

2017年至2020年，沈寨镇政府机关财务列支车辆加油费55530元，计生服务中心列支加油费10000元，未对公务用车使用时间、事由、地点等信息建立公务用车登记制度。

（十四）未严格执行差旅审批制度。

2017年至2020年10月，沈寨镇政府机关财务、计生服务中心执行制度不严格，存在无领导审批，报销差旅费无审批单等问题，其中：镇政府机关财务报销未填写事由、无审批单的差旅费150085元；计生服务中心报销仅填写起点和终点，无具体日期和报销费用明细的差旅费1920元。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，遂平县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，并提出了审计建议。对未对安全饮水水源保护区设立警示牌及农村安全饮水管理不到位问题，沈寨镇政府要加强对集中供水站的监督管理，排查农村饮水安全项目中的不安全因素，及时消除风险隐患，确保人民群众饮水安全；对部分农村安全饮水水源地有污染源问题，沈寨镇政府应加强对集中供水站的监管，及时清除水源保护区内的污染源，确保人民群众饮水安全；对河长制制度执行不规范及河长巡河日志记录不规范问题，沈寨镇政府应严格落实绿色发展理念、推进生态文明建设，乡级河长、村级河长切实履行河长职责开展好巡河工作，做好巡河记录；对未严格执行村财乡管制度问题，沈寨镇政府要督促财政所、各行政村进行自查，纠正不规范的行为；对农村集体资产清产核资工作不彻底问题，沈寨镇政府要督促财政所、各行政村进行自查，对债权债务进行清查，按规定进行清缴和核销；对工程项目合同签订、执行不规范问题，沈寨镇政府要对已签订的合同进行排查，纠正不规范的合同文本，在今后签订各项合同中，严格按照规定规范签订合同；对支出手续不规范列支费用问题，沈寨镇政府要加强对经办人员和财务人员的培训，增强业务素质，提高执行财经法规的责任意识；对扩大支出范围支付经费及未严格按预算拨款程序拨款问题，沈寨镇政府要督促财政所完善财政预算管理，加强预算编制的科学性，保证预算执行的有效性和严肃性，杜绝无预算的拨款行为；对未按规定使用土地增减挂钩资金问题，沈寨镇应加强管理，确保专项资金安全、合规、有效使用；对未严格执行公务用车登记制度及未严格执行差旅审批制度问题，沈寨镇要制订本单位的《公务用车管理办法》、《差旅费管理办法》，并严格执行。

针对审计发现的问题，遂平县审计局建议：（一）加强贯彻执行有关经济方针政策的力度，加快重点项目的工作进度，做好集体资产清产核资的成果应用；建立完善农村人居环境治理的长效机制，改善农村生活环境。（二）加强农村饮水安全项目管理分级负责制，层层落实责任制，把农村饮水安全保障工作的领导责任、技术责任等落实到人，确保农村饮水安全工程建成后能管得好、用得起、长受益。在取水井周边醒目位置设立水源地保护区的标识，做好安全生产记录、冲洗记录和清毒记录。（三）建立健全各项内部控制制度，强化财务管理。一是要取得真实、合法的原始凭证，并填写完整；二是健全费用支出报销制度，各项费用支出要按照报销程序和制度规定的范围和标准列支；三是各项支出要按照预算执行，不得向非预算单位拨出经费。（四）建立机关公务用车管理制度和差旅报销制度，健全公务用车信息登记和公示制度，严格执行公务用车管理制度。（五）及时清理村级债权债务，结转多年的往来款项要进行专项清理，逐笔分析形成的原因，按照程序处理；属于支出的款项要按照资金的性质调整有关账项予以列支，不得长期挂账。

四、审计发现问题的整改情况

对上述问题，遂平县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，并提出了审计建议。对未对安全饮水水源保护区设立警示牌及农村安全饮水管理不到位问题，沈寨镇政府今后将加强农村饮水安全项目管理分级负责制，层层落实责任制，把农村饮水安全保障工作的领导责任、技术责任等落实到人，确保农村饮水安全工程建成后能管得好、用得起、长受益；对部分农村安全饮水水源地有污染源问题，沈寨镇政府将加强对集中供水站的监管，及时清除水源保护区内的污染源，确保人民群众饮水安全；对河长制制度执行不规范及河长巡河日志记录不规范问题，沈寨镇政府将严格落实绿色发展理念、推进生态文明建设，乡级河长、村级河长切实履行河长职责开展好巡河工作，做好巡河记录；对未严格执行村财乡管制度问题，沈寨镇政府将督促财政所、各行政村进行自查，纠正不规范的行为；对农村集体资产清产核资工作不彻底问题，沈寨镇政府将督促财政所、各行政村进行自查，对债权债务进行清查，按规定进行清缴和核销；对工程项目合同签订、执行不规范问题，沈寨镇政府在今后签订各项合同中，严格按照规定规范签订合同；对支出手续不规范列支费用问题，沈寨镇政府将加强对经办人员和财务人员的培训，增强业务素质，提高执行财经法规的责任意识；对扩大支出范围支付经费及未严格按预算拨款程序拨款问题，沈寨镇政府将督促财政所完善财政预算管理，加强预算编制的科学性；对未按规定使用土地增减挂钩资金问题，沈寨镇将加强管理，确保专项资金安全、合规、有效使用；对未严格执行公务用车登记制度及未严格执行差旅审批制度问题，沈寨镇将加强对公务用车的使用规范，严格执行用车登记制度，严格执行国内差旅内部审批制度。

2021年7月15日