遂平县审计局关于张华杰同志2017年3月至2020年10月任花庄镇人民政府镇长期间经济责任审计情况审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》和《人民政府办公室关于印发2020年度审计项目计划的通知》（遂政办〔2020〕4号）的规定，遂平县审计局自2020年11月29日至2021年3月26日，对张华杰同志2017年3月至2020年10月任花庄镇人民政府镇长期间经济责任履行情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

1.张华杰同志任职情况。张华杰同志，女，汉族，中共党员，1977年7月生，河南省遂平县人，研究生学历。张华杰同志自2017年3月至今担任花庄镇政府镇长，主持花庄镇政府全面工作，协助镇党委书记主持镇党委全面工作。

2.花庄镇基本情况。

花庄镇位于河南省遂平县城西20公里处，西邻嵖岈山风景区，辖12个行政村175个自然村，总面积105平方公里，人口3.1万人。花庄镇是市级文明乡镇、2019年度驻马店市平安建设优秀乡镇、信访工作“四无”乡镇，并首次进入遂平县优秀乡镇。

（二）审计实施情况。

此次审计，重点审计了镇本级、计生服务中心、社会事务服务中心、科技文化服务中心、农业农村服务中心等5个单位，并延伸审计了12个行政村。在审计中采取报送审计、就地审计和实地调查相结合的审计方式，以张华杰同志任职期间镇政府公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，以张华杰同志权力运行和责任落实情况为重点，查阅了2017年3月至2020年10月期间镇财政预算账、镇政府机关财务账、二级单位经费账等相关会计资料和镇政府工作报告、政策落实分项台账等涉及张华杰同志履行经济责任的有关资料。听取了张华杰同志任职期间履行经济责任情况的述职报告和花庄镇党政领导班子成员和股级以上同志对张华杰同志履行经济责任情况的意见。

二、审计评价意见

（一）贯彻落实有关经济方针政策和决策部署等情况。

花庄镇能够以党的建设高质量推动经济发展高质量，抓好“推发展、促改革、保稳定、抓党建、惠民生”五项重点工作，以“不忘初心，牢记使命”主题教育活动为抓手，以脱贫攻坚统揽农村工作全局，全镇经济平稳增长、民生得到改善、社会和谐稳定。完善便民服务工作程序、设立便民服务窗口，标准化开展服务工作，全镇便民服务体系建设基本完成。

（二）领导和推动本地区经济发展的工作思路、制定的战略发展规划、采取的重大措施等情况。

花庄镇以党的政治建设为统领，全面推进党的建设，用经济的发展助推脱贫攻坚任务的完成，用产业带动经济的发展。采取了产业示范园带动、龙头企业带动促增收、旅游带动乡村特色休闲旅游、光伏产业带动。坚持发展现代农业的战略，通过开展土地流转、托管和确权工作，着力培育新型农业经营主体；以农业增长、农民增收、农村繁荣为落脚点，引导农民进行农业产业结构调整，以产业示范园带动促增收，以龙头企业带动促增收，以旅游产业带动促增收。制定和完善了《花庄镇产业园项目建设实施方案》、《花庄镇农村集体产权制度改革方案》、《花庄镇关于加强农村集体资金资产资源管理办法》、《花庄镇关于规范农村集体资产发包行为及合同管理的意见》等，对集体资产和三资管理等项工作进行规范。

（三）重大经济事项的决策、执行和效果情况。

花庄镇实行重大事项集体决策，对重大经济事项、重点工程等由党委会议或党委扩大会议决定。推进了土地确权工作的开展，全镇确权土地面积9.04万亩，已发证7755本；引导农民进行农业产业结构调整，推进现代农业和农村经济发展，培育新型农业经营主体，全镇共有种植业合作社28家、家庭农场1家；新建食用菌产业园1座，带动全镇12个行政村和720户贫困户，实现了收益全覆盖；与河南暖洋洋牧业有限公司合作，实施到户增收项目，带动贫困户436户，每户每年获得不低于400元的入股分红；以新宜家旅游开发有限公司假日营地项目为依托，发展乡村特色休闲旅游；完成了12个行政村清产核资工作，挂牌成立经济合作社，引导带动农业经济的发展；完成土地深松项目5000亩，建设生产桥110座、田网道路10.4公里，绿色廊道建设23.4公里、围镇林980亩，农业经济的发展呈现出持续、稳定、健康发展的良好势头。2017年税收收入75.1万元，2018年完成税收185.2万元，2019年完成税收206万元，2020年实现税收收入845万元，保持了税收收入的持续稳定增长。2019年被驻马店市委、市政府命名为市级文明村镇。

（四）加强财政管理和防范经济风险情况。

花庄镇强化了财税收支管理，实行了乡镇财政国库集中支付制度，对村级财务实行了村财乡管，加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效率；加强村级财务管理，提高基层会计人员水平，镇总预算账、二级单位财务账、村级财务账的会计质量得到明显的提升；健全各项管理制度，控制“三公经费”支出，加强公务灶的建设和管理，控制业务接待费的支出；开展“学习教育常态化制度化”和“以案促改制度化常态化”，推进反腐倡廉建设，防范经济风险。

（五）自然资源资产管理情况。

花庄镇能够贯彻落实习近平生态文明思想，树立绿水青山就是金山银山的理念，对辖区内的山体、矿产、水库、河道进行网格化摸排和监督管理，对小散乱污企业进行专项督导治理，建设了绿色廊道，实施了小丁山生态修复工程；加强扬尘污染治理，施工工地实行“六个百分之百”，减少了道路扬尘的发生；落实县政府四水同治加快推进新时代水利现代化的精神，对全镇水资源、水生态、水环境、水灾害统筹治理，成立河长制工作领导小组，各班子成员、村组干部分包河段，定期巡查发现问题，及时进行整改，镇内各类水体未发现明显污染；组成了专职保洁队伍，统一购置垃圾桶，采取社会保管理模式，对农村垃圾集中清运和处理，着力打造“四美乡村”；制订了《花庄镇农村人居环境整治三年行动实施方案》、《花庄镇进一步完善“河长制”长效管理机制工作方案》、《花庄镇2020年农村环境综合整治工作工作方案》；花庄镇2018年度被评为环境污染防治攻坚战先进集体，2019年度河南省鹰宛驿护林防火联防区先进单位，五车牛村被命名为市级文明村镇、县级美丽乡村红旗村。

三、审计发现的主要问题

（一）未对安全饮水水源保护区设立警示牌。

（二）农村安全饮水管理不到位。

（三）河长巡河日志记录不准确。

（四）未及时收缴集体资产租赁费46800元。

审计中发现古泉山村、花庄村存在集体资产租赁费未按合同约定的时间及时收缴的问题，涉及资金46800元。

（五）未严格执行村财乡管制度。

魏楼村、五车牛村等7个村2018年至2020年度，将部分村经费转入村委成员个人银行账户后再支出，共涉及资金280732元。

（六）农村集体资产清产核资工作不彻底。

（七）工程项目合同签订不规范。

（八）支出手续不规范列支费用156434元。

2017年3月至2020年10月，花庄镇政府及二级单位在支付宣传费、办公用品、铲车费等项支出时，存在支出票据不合规和支出手续不完善列支费用的问题，涉及支出金额156434元。一是取得的票据存在无发票专用章、不规范票据等不合规的情况，涉及金额38894元，其中：政府机关财务35360元，文化服务中心274元，社会事务服务中心3260元；二是使用无明细支出清单、无支出事由、无接待事由等支出事项不明细的发票支付费用117540元，其中：政府机关财务113060元，农业服务中心4480元。

（九）扩大支出范围支付经费210000元。

花庄镇政府机关财务2017年3月至2020年10月向花庄镇派出所、国土所等非本镇预算单位拨付经费210000元，其中：2017年3至12月55000元，2018年25000元，2019年70000元，2020年1至10月60000元。

（十）违反预算拨款程序拨款2400482元。

未通过财政所拨付镇政府所属二级单位的经费，而是通过政府机关财务经费账向计生服务中心、民政所等二级机构和村委拨付经费2400482元，其中：2017年3月至12月57000元、2018年1862542元、2019年314340元、2020年1月至10月166600元。

（十一）未按规定使用土地增减挂钩资金1480110.41元。

镇机关财务2018年至2020年期间使用土地增减挂钩资金支付应由办公经费支出的交通费、办公费、电费、公务灶补贴等机关经费支出1480110.41元。其中：2018年度980378.5元，2019年度411408.91万元，2020年度88323元。

（十二）未严格执行公务用车登记制度。

花庄镇计生服务中心2017年至2018年列支加油卡充值款13000元，未对公务用车使用时间、事由、地点等信息建立公务用车登记制度。

（十三）未严格执行差旅审批制度。

镇政府机关财务2018年报销未填写事由、无审批单的差旅费900元；计生服务中心2017年3月至2019年度无出差审批单、无事由列支差旅费4930元；文化服务中心2018年至2019年度无培训通知、无审批单报销差旅费用1040元；农业农村服务中心2017年3月至2020年10月无事由和审批单、未填写差旅费报销单报销差旅费2100元；民政所2017年支付无培训通知的差旅费300元。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，遂平县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，并提出了审计建议。对未对安全饮水水源保护区设立警示牌及农村安全饮水管理不到位问题，要加强对集中供水站的监督管理，排查农村饮水安全项目中的不安全因素，及时消除风险隐患，确保人民群众饮水安全；对河长巡河日志记录不准确问题，应严格落实绿色发展理念、推进生态文明建设，乡级河长、村级河长切实履行河长职责开展好巡河工作，做好巡河记录；对未及时收缴集体资产租赁费及未严格执行村财乡管制度问题，花庄镇政府要督促财政所、各行政村进行自查，纠正不规范的行为，调整错误的会计账薄；对农村集体资产清产核资工作不彻底问题，花庄镇政府要督促财政所、各行政村进行自查，对债权债务进行清查，按规定进行清缴和核销；对工程项目合同签订不规范问题，花庄镇政府要对已签订的合同进行排查，纠正不规范的合同文本，在今后签订各项合同中，严格按照规定规范签订合同；对支出手续不规范列支费用问题，花庄镇政府要加强对经办人员和财务人员的培训，增强业务素质，提高执行财经法规的责任意识；对扩大支出范围支付经费及违反预算拨款程序拨款问题，花庄镇政府要督促财政所完善财政预算管理，加强预算编制的科学性，保证预算执行的有效性和严肃性，杜绝无预算的拨款行为；对未按规定使用土地增减挂钩资金问题，花庄镇应加强管理，确保专项资金安全、合规、有效使用。业务部门应加强专项资金监督检查，定期报告专项资金监督检查情况，对发现的问题及时制定整改措施并落实；对未严格执行公务用车登记制度及未严格执行差旅审批制度，花庄镇要制订本单位的《公务用车管理办法》、《差旅费管理办法》，并严格执行。

针对审计发现的问题，遂平县审计局建议：（一）加强贯彻执行有关经济方针政策的力度，加快重点项目的工作进度，做好集体资产清产核资的成果应用；建立完善农村人居环境治理的长效机制，改善农村生活环境。（二）加强农村饮水安全项目管理分级负责制，层层落实责任制，把农村饮水安全保障工作的领导责任、技术责任等落实到人，确保农村饮水安全工程建成后能管得好、用得起、长受益。在取水井周边醒目位置设立水源地保护区的标识，做好安全生产记录、冲洗记录和清毒记录。（三）建立健全各项内部控制制度，强化财务管理。一是要取得真实、合法的原始凭证，并填写完整；二是健全费用支出报销制度，各项费用支出要按照报销程序和制度规定的范围和标准列支；三是各项支出要按照预算执行，不得向非预算单位拨出经费。（四）建立机关公务用车管理制度和差旅报销制度，健全公务用车信息登记和公示制度，严格执行公务用车管理制度。（五）及时清理村级债权债务，结转多年的往来款项要进行专项清理，逐笔分析形成的原因，按照程序处理；属于支出的款项要按照资金的性质调整有关账项予以列支，不得长期挂账。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对未对安全饮水水源保护区设立警示牌及农村安全饮水管理不到位问题，今后将加强农村饮水安全项目管理分级负责制，层层落实责任制，把农村饮水安全保障工作的领导责任、技术责任等落实到人，确保农村饮水安全工程建成后能管得好、用得起、长受益。在取水井周边醒目位置设立水源地保护区的标识，做好安全生产记录、冲洗记录和清毒记录；对河长巡河日志记录不准确问题，今后将严格落实绿色发展理念、推进生态文明建设，乡级河长、村级河长切实履行河长职责开展好巡河工作，做好巡河记录；对未及时收缴集体资产租赁费及未严格执行村财乡管制度问题，花庄镇政府将督促财政所、各行政村进行自查，纠正不规范的行为；对农村集体资产清产核资工作不彻底问题，花庄镇政府将督促财政所、各行政村进行自查，对债权债务进行清查，按规定进行清缴和核销；对工程项目合同签订不规范问题，花庄镇政府在今后签订各项合同中，严格按照规定规范签订合同；对支出手续不规范列支费用问题，花庄镇政府将加强对经办人员和财务人员的培训，增强业务素质，提高执行财经法规的责任意识；对扩大支出范围支付经费及违反预算拨款程序拨款问题，花庄镇政府将督促财政所完善财政预算管理，加强预算编制的科学性；对未按规定使用土地增减挂钩资金问题，花庄镇将加强管理，确保专项资金安全、合规、有效使用；对未严格执行公务用车登记制度及未严格执行差旅审批制度，花庄镇将加强对公务用车的使用规范，严格执行用车登记制度，严格执行国内差旅内部审批制度。

2021年7月15日