遂平县审计局关于遂平县文城乡人民政府乡长汪金同志任中经济责任审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》和中共中央办公厅、国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，经中共遂平县委审计委员会批准，中共遂平县委审计委员会办公室、遂平县审计局派出审计组于2020年11月16日至2021年3月22日对汪金同志2017年2月至2020年12月任县文城乡人民政府乡长期间经济责任进行了任中审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）遂平县文城乡基本情况和汪金同志任职情况。

遂平县文城乡位于遂平县西南部，东连驿城区诸市镇，南与驿城区胡庙乡、沙河店镇交界，西与花庄镇接壤，北与花庄镇、阳丰镇毗邻。全乡总面积51平方公里，耕地面积6.2万亩，辖16个行政村，106个自然村，167个村民组，9055户，总人口3.6万人。有建档立卡贫困户828户2026人，已全部脱贫。文城古为房地，是“房”姓的起源地，后建吴房国。全乡公路四通八达，驻南、七蚁、遂张三条省道、县道穿境而过，重阳大道，S330、S331项目已建成通车、许信高速道路项目正在施工建设，文城乡马庄村规划建设有高速下路口。文城乡是连接嵖岈山5A级风景区、金顶山4A级风景区、板桥水库、凤鸣谷风景区等旅游资源的交通枢纽中心。文城乡是一个以种植小麦、花生、玉米为主导产业的农业大乡。近年来文城乡因地制宜积极发展养殖、种植行业，涌现了总投资1500万元的遂平县鑫盛源奶牛养殖场，注册资本1000万元的鑫旺源生猪养殖场等大型养殖企业；发展了以魏湾、东营、前湖等村为主的万亩花生种植基地，以王庄世景彩叶苗木公司等为主的特色苗木种植基地。文城乡系河南省城乡居民两险集中征收工作优秀单位、驻马店市信访工作成绩突出单位、驻马店市安全生产工作先进单位、驻马店市平安建设工作优秀乡镇、驻马店市文明村镇。

汪金同志任期内财政财务收支和资产负债情况：

汪金同志任期期间，2017年一般预算总收入994.8万元，总支出994.8万元；2018年一般预算总收入1024.5万元，总支出1024.5万元。2019年一般预算总收入1671万元，总支出1671万元；2020年一般预算总收入1632万元，总支出1632万元。

乡政府机关财政财务收支2017年收入3614.87万元，支出3974.24万元；2018年收入2698.42万元，支出2661.53万元，2019年收入1750.87万元，支出1538.1万元，截止2020年11月30日时收入3702.38万元，支出3460.87万元。

2020年资产总计740万元，其中：预算内资产740万元（其他应收款740万元）。

负债合计740万元；其中：其他应付款89万元，与上级往来212万元，应付国库集中支付结余439万元。

汪金同志，男，汉族，中共党员，1979年出生，河南省驻马店市人，大学本科学历。汪金同志自2017年3月以来至今担任文城乡乡长，负责文城乡政府全面工作。

（二）审计实施情况。

此次审计，重点审计了乡本级、计生服务中心、社会事务服务中心、科技文化服务中心、农业农村服务中心等5个单位，并延伸审计了5个行政村。在审计中采取报送审计、就地审计和实地调查相结合的审计方式，以汪金同志任中期间乡政府公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，以汪金同志权力运行和责任落实情况为重点，查阅了2017年2月至2020年12月期间乡财政预算账、乡政府机关财务账、二级单位经费账等相关会计资料和乡政府工作报告、政策落实分项台账等涉及汪金同志履行经济责任的有关资料。听取了汪金同志任职期间履行经济责任情况的述职报告和文城乡领导班子成员和股级以上同志对汪金同志履行经济责任情况的意见。

二、任期内相关责任履行情况及评价

（一）履行经济责任情况及评价。

1.贯彻执行有关方针政策和决策部署情况。

汪金同志任职期间，在县委、县政府的正确领导和支持下，能够认真贯彻执行党和国家经济方针政策和决策部署。文城乡发展产业作为推动贫困群众脱贫致富，明确“一薯二牛三花”产业发展思路。对党政便民服务中心重新改造，紧紧围绕“转变职能、优化服务、方便群众、提高效率”目标，把解决群众诉求作为落实“为民办实事”承诺和作风转变的有力抓手，整合资源、创新模式，全面打造基层便民服务。

2.推动部门事业科学发展情况。

汪金同志任职期间，能够科学规划本部门事业科学发展。发展脱贫攻坚方面，文城乡以习近平总书记精准扶贫精准脱贫方略为指导，以脱贫攻坚统揽经济发展全局，用经济发展助推脱贫攻坚，发展扶贫产业稳增收。人居环境整治方面，文城乡党委、政府坚持化危为机，坚定践行习近平总书记生态文明思想，牢固树立生态发展理念，以美化人居环境为目标，“党员干部带头、群众积极主动参与”的“三清三拆”活动，稳定推进厕所革命，推动乡村振兴，改善农村人居环境。

3.重大经济决策情况。

汪金同志任职期间，文城乡实行重大事项集体决策，对重大经济事项、重点工程等由党委会议或党委扩大会议决定。

4.任职期内财政财务收支真实、合法和效益情况。

经审计，县文城乡提供的该审计年度的财务会计资料和其他相关材料基本真实地反映了该审计期间的财政财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度。但在汪金同志任职期间，还存在有支出手续不规范、未实行公务用车制度、未按规定使用土地增减挂钩资金违规事项。

5.国有资产采购和管理、使用及处置情况。

汪金同志任职期间，经抽查核实，未发现政府采购、固定资产管理、资产处置方面的问题。

6.内部管理制度的制订和执行情况

汪金同志任职期间落实党风廉政建设主体责任，健全廉政风险防控机制，制订了《财务管理规定》等制度，未发现因制度缺陷和漏洞或制度执行不到位造成的重大违法违规问题。但审计发文城乡存在农业开发项目管护不到位、支出手续不规范列支费用、扩大支出范围支付经费、未按规定使用土地增减挂钩资金、未严格执行公务用车登记、差旅费审批手续等问题，在加强内部管理上需要进一步改进和完善。

（二）履行党风廉政建设主体责任第一责任人情况和本人遵守廉洁从政规定情况及评价。

1.履行党风廉政建设第一责任人情况。一是制定了《局党建工作制度》，制定组织实施学习计划，实行党风廉政建设责任制报告制度和谈话制度，严格执行廉洁自律各项规定，并开展了党风廉政教育和谈话。

2.本人遵守廉洁从政规定情况。经查阅汪金同志个人述职报告、年度考核表、年度工作总结，审计所提供的会计资料及个别询问，未发现汪金同志个人违反廉政规定的情况。

三、审计发现的主要问题和责任认定

（一）农业开发项目管护不到位。

2018年度农业开发项目，机井工程在完工后验收前存在管护不到位现象，经抽查乡王楼、靳庄村机井项目及园林项目中，抽查机井七眼机井中有部分设施人为损坏；园林项目有损坏折断现象。不符合《驻马店市2018年度农业综合开发土地治理项目实施计划的批复》（驻农开办〔2018〕2号）第三条“要强化规范化标准化管理。积极探索完善工程建后管护制度，明确管护责任，保证项目工程在设计使用期限内正常使用”的规定。

（二）支出票据不合规194805元。

审计中发现，靳庄村、上仓村、王楼村等5个村存在支出票据不合规的现象，主要表现为使用白条支付修路款、租用挖掘机和铲车、购买物品等，共涉及资金194805元。其中：文城乡王楼村2018年使用白条支付务工费金额30460元，2019年2笔金额8200元，合计金额38660元；马楼村2018年使用白条支付务工费金额5200元；靳庄村2018年使用白条支付租车费及务工费9笔金额71480元；上仓村2018年使用白条支付务工费2笔金额43115元；2019年2笔金额4110元；合计金额47225元；马庄村2018年使用白条支付务工费4笔金额32320元。

（三）支出手续不规范列支费用197439元。

1.2017年2月至2019年度，文城乡政府及二级单位在购买办公用品、生活用品、支付修车费等项支出时，取得的发票无明细支出清单，未对支出的事项进行说明，差旅费支出事项不明细等，合计金额197439元，其中：乡政府机关财务192173元，乡农业服务中心5266元。

（四）扩大支出范围支付经费152000元。

按照《中华人民共和国预算法》的规定，政府的全部收入和支出都应当纳入预算，向非本级政府预算单位拨付经费的行为属于扩大支出范围。文城乡政府机关财务2017年2月至2019年度向文城乡派出所、国土所等非本镇预算单位拨付经费152000元。违反了《中华人民共和国预算法实施条例》第三十八条“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准”的规定。

（五）专项资金管理使用及效益方面。

未按规定使用土地增减挂钩资金977715元。

2018年度收财政拨土地增减挂钩专项资金*******元。在土地增减挂钩专项资金中列支村级版面制作、乡办公经费、标语、慰问款、招待费、杂志款等91笔，合计金额977715元。将土地增减挂钩资金*******元于乡政府经费混用。

（六）未实行公务用车、公务接待、差旅费审批制度。

1.未严格执行公务用车登记制度。

2018年至2019年未对公务用车使用时间、事由、地点、里程等信息建立公务用车登记制度10笔，合计金额62610元，其中：2018年金额60210元，2019年2400元。

2.未严格执行差旅审批制度。

乡政府机关执行制度不严格，对差旅事项存在无领导审批，报销差旅费无审批单等问题8902.5元，其中：乡政府机关2018年7713元，2019年1189.5元。

3．未实行公务接待审批制度。

2018年至2019年度在公务接待中未严格执行公务接待审批制度，在公务接待活动结束后，未按规定填写接待清单，并由相关负责人审签涉及金额94288元。其中：2018年涉及9笔83153元；2019年3笔11135元。

四、审计处理情况及建议

遂平县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告

和审计结果报告，并提出了处理意见和整改建议，对支出手续不规范的问题，要求单位规范支出手续，并严格按照报销程序和制度规定的范围列支；对未实行公务用车制度的问题，要求单位责令完善公务用车登记制度；对专项资金得管理和使用，单位加强管理，确保专项资金安全、合规、有效使用。

针对审计发现的问题，遂平县审计局建议：

（一）加强贯彻执行有关经济方针政策的力度，加快重点项目的工作进度，建立完善农村开发项目的长效机制，让项目实施充分发挥效益。

（二）加强专项资金的管理和使用，在保证专款专用的情况下，及时发挥资金效益。

（三）认真执行《党政机关国内公务接待管理规定》、《党政机关公务用车管理办法》和《党政机关厉行节约反对浪费条例》的有关规定，严格执行各项制度规定的范围，确保各项支出的真实性、完整性；建立健全机关各项管理制度。

五、汪金同志的整改情况

目前，针对农业开发项护不到位、政策执行不够到位的问题，文城乡继续加强管理，加强贯彻执行有关经济方针政策的力度，加快重点项目的工作进度，建立完善农村开发项目的长效机制，让项目充分发挥效益；针对票据不合规问题，文城乡党委政府督促财政所、各行政村进行自查，纠正不规范的行为，各项费用支出按照程序和制度规范的范围和标准列出；同时，加强对村财务人员的培训，完善工作中存在的漏洞；针对审计发现中提出的文城乡在该方面存在支出手续不规范、扩大支出范围、未按规定使用土地增减挂钩资金等3项问题，文城乡党委政府加强对经办人员和财务人员的培训，增强业务素质，提高执行财经法规的责任意识；加强管理，确保专项资金合规有效使用，建立健专项资金专款专用监督检查机制，定期报告整改，建立长效机制；针对未严格执行公务用车登记、差旅费审批手续等问题，强化公务用车使用责任意识，规范公务用车行为严格遵守公务用车管理制度，严格按照现行标准进行公务招待，不超标准招待。对超范围、超标准开支的差旅费用不予报销。

2021年7月14日