邕宁区2017-2019年度农村人饮项目建设及运营情况专项审计调查结果

发布日期：2021-08-09 17:55来源：邕宁区审计局

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根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》，邕宁区审计局对邕宁区2017-2019年度农村人饮项目建设及运营情况项目进行了专项审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计调查结果公告如下：

一、基本情况

（一）项目建设单位及实施单位情况

邕宁区农业农村局为行政单位，作为项目的建设单位，全面履行组织、协调、实施等建设单位责任；邕宁区水利工程建设管理站承担水利设施、水域及其岸线的建设、维护和服务工作，负责农村人饮项目的具体实施和日常管理。

（二）工程项目建设情况

邕宁区农业农村局2017年至2019年组织实施农村人饮项目共48个，项目计划总投资9423.49万元。其中，管网改造、管网铺设项目共17个，总投资共计1378.19万元，均已竣工验收并移交下属管理单位或其他受益单位进行管理；新建水塔、蓄水池、泵房、消毒房等系列配套人饮项目共31个，计划总投资共计8045.30万元，其中30个项目已竣工验收并移交下属管理单位或其他受益单位进行管理，1个项目已完工验收但尚未移交。

（三）项目建成后运营及管理情况

2017年至2019年度实施的项目中，已竣工并投入使用的工程项目共计47个，竣工后移交给川泉自来水厂、邕宁区英雄水库管理所、邕宁区那才电灌管理站、五合华侨林场、各村委进行管理。

二、审计评价意见

(一）工程项目建设情况

工程项目立项、勘察、设计各建设环节基本按照规定履行相应的审批程序，各建设环节基本完整；对于需要实行政府采购或招投标的项目,基本能按照有关规定进行政府采购或招投标；项目管理实际执行项目法人责任制、招投标制、监理制管理。

（二）项目建成后运营与管理

1.水质达标情况。工程项目竣工后进行水质检测，运营后定期进行水质检测。

2.工程项目维修、养护、使用情况。各管理单位不定期对工程项目巡逻检查，工程漏水或其他情况需要维修时，用户上报管理单位，由管理单位负责维修。

3.水费收缴管理情况。（1）蒲庙电灌站水费收缴登记管理较为完善，能够对应收未收水费金额进行登记。（2）那才电灌站和英雄水库水费收取基本符合物价规定，能正常开展水费收缴工作。

（三）资金使用与管理情况

基本能按照会计制度的要求进行财务核算。

（四）下属电灌站资产、收支管理情况

各站所制定了相关的资产、财务收支及内部控制管理制度，对收入支出、资产管理等方面进行规范；对站（所）长、副站（所）长、办公室和财务室的管理职责进行规范。

三、审计发现的主要问题

审计发现该项目存在建设程序不规范、合同签订与履行不规范、未按规定时间完成项目验收、未按规定时间完成项目结算、原始凭证附件不完整、内部控制管理制度不够健全、国有资产租赁管理不规范、固定资产核算及管理不规范、现金管理不规范、会计核算不规范、财务管理不规范等等问题。

四、审计处理情况及建议

邕宁区审计局依法出具了审计报告，并提出加强业务人员培训，严格执行基本建设程序；规范合同审核、订立管理，确保合同履行执行到位；建立管材管理制度，加强管材管理；规范项目验收工作，落实专人核查清理未结算项目；建章建制，完善人饮工程项目建成后的运营与管理等建议。

四、被审计单位整改情况

对审计发现的合同签订与履行不规范、现金管理不规范等2项问题，邕宁区农业农村局已完成了整改，财务管理不规范的问题进行了部分整改，其余17项问题正在整改中，具体整改结果由邕宁区农业农村局向社会公告。

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