香格里拉2018年石漠化综合治理工程竣工决算审计结果公告

（二Ｏ二一年三月十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，香格里拉市审计局对香格里拉2018年石漠化综合治理工程竣工决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

香格里拉2018年石漠化综合治理工程概算1 046万元，工程施工地点为香格里拉市上江乡及霞珠小流域的五境乡，涉及仓觉村、泽通村、霞珠村、格兰村4个村镇，以沟道整治工程为主，兼顾棚圈建设工程、人工造林工程、封山育林工程。项目治理岩溶面积为40平方千米，石漠化面积为22平方千米。主要建设内容为：人工造林1 800亩，新增封山育林47 000亩，棚圈建设102户，新建三面光防渗标准沟渠13条，总长度10公里。

审计结果表明,香格里拉市2018年石漠化综合治理工程能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算。在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制等建设管理制度。但也存在工程价款多计、将部分工程发包给不具有相应资质等级的单位和个人、苗木检验合格率未达标、项目收款方与发票开具方不一致、项目采购达到政府采购标准未进行政府集中采购等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）人工造林、裸露地点播成活率低，造成财政资金损失。

（二）多计水利措施工程结算价款11.52万元。

（三）接收检验合格率未达合同标准苗木。

（四）项目收款方与发票开具方不一致。

（五）达到政府采购标准项目未进行政府集中采购。

（六）未按规定办理施工许可证。

（七）部分沟渠混凝土强度未达到设计要求。

三、审计处理处罚情况及建议

审计处理处罚：一是审计对人工造林、裸露地点播成活率低，造成财政资金损失，责成香格里拉市发展和改革局分析原因,落实责任，提高资金使用效益，杜绝在今后工作中再次发生类似情况；二是多计水利措施工程结算价款11.52万元, 责成香格里拉市发展和改革局对本次审计发现的多计工程价款11.52万元依法依规予以纠正，对已经支付的多计工程价款应收回，未支付的多计工程价款不得再支付；三是接收检验合格率未达合同标准苗木, 责成香格里拉市发展和改革局分析原因,落实并追究相关责任，杜绝在今后工作中再次发生类似情况。四是项目收款方与发票开具方不一致, 责成香格里拉市发展和改革局在今后工作中严格按照相关规定执行，杜绝再次发生类似情况。五是达到政府采购标准项目未进行政府集中采购, 责成香格里拉市发展和改革局严格按照相关规定执行，杜绝在今后工作中再次发生类似情况。六是未按规定办理施工许可证, 责成香格里拉市发展和改革局严格按照相关规定执行，杜绝在今后工作中再次发生此类问题。七是部分沟渠混凝土强度未达到设计要求, 责成香格里拉市发展和改革局分析原因,落实并追究相关责任，杜绝在今后工作中再次发生类似情况。

审计建议：

• 建议严格履行基本建设程序，根据批复的初步设计投资规模及内容进行建设，严格把控工程量，从而更好的控制工程投资及质量。（二）建议将工程发包给具有相关资质的公司进行实施，避免由于发包给没有资质的个人和组织，导致发包人承担各项连带责任的风险。（三）建议严格按照基本建设程序在项目施工前办理施工许可证。（四）建议严格按照工程验收标准，对质量不合格的项目不予验收合格并不能验收通过。（五）建议及时办理移交手续，明确产权，落实工程运行管护主体和管护责任，制定管护制度，确保工程长期发挥效益。

四、审计发现问题的整改情况。

（一）对多计水利措施工程结算价款11.52万元问题，香格里拉市发展和改革局已按照要求进行整改。

（二）接收检验合格率未达合同标准苗木，香格里拉市发展和改革局与供货方签订协议，补发苗木进行补植补种。

（三）部分沟渠混凝土强度未达到设计要求，香格里拉市发展和改革局对施工单位进行罚款处理。

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