发布日期：2021-09-28

根据《中华人民共和国审计法》和《浙江省审计条例》的规定，镇海区审计局对2020年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。在实施过程中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻区委审计委员会会议精神，严格落实区人大常委会审议意见，紧紧围绕区委、区政府中心工作和上级审计机关工作部署，进一步增强服务大局意识，提高政治站位，着力揭示和防范经济社会运行中的各类风险隐患，不断提升审计价值，有效助力全区经济高质量发展和清廉镇海建设。

审计结果表明：2020年，面对国际国内形势的深刻复杂变化特别是突如其来的新冠肺炎疫情，全区各部门在区委、区政府的坚强领导下，对标建设“重要窗口”新目标新定位，认真执行区十五届人大四次会议批准的财政预算等各项决议，统筹疫情防控和经济社会发展，经济运行逐步恢复常态，全年完成一般公共预算收入84.5亿元，同比增长0.3%，财政运行总体平稳，财政职能作用得到较好发挥。

强化市场活力激发。努力克服疫情影响，累计安排使用两直资金2.98亿元，直接惠企利民；全面落实减税降费政策，累计减免各项税费18.15亿元，进一步减轻企业负担；加速兑现应对疫情帮扶政策，累计兑现政策资金8.85亿元，全力支持企业复工复产；发放消费券400万元，商品销售额同比增长6%，有效提振消费；全市唯一入选国家深化民营和小微企业金融服务综合改革试点，优化市场环境。

加强民生事业保障。全年民生支出65.8亿元，全面完成8项民生实事项目，助力中国最具幸福感城区建设；加大稳就业资金保障，就业人数同比增长15.5%；持续推进社保扩面，户籍人口养老保险保障和医疗保险参保率分别达到99.6%和99.7%；民政专项救助资金支出2275万元，惠及困难群众1.5万户次；助推贵州省普安县打赢脱贫攻坚战、退出贫困县序列。

深化财政管理举措。深入贯彻落实政府过紧日子要求，建立健全标准科学、刚性约束的预算管理机制，年初压减优化项目支出0.91亿元，年中压减支出1.12亿元；建立健全财力统筹集成机制，全年收回预算指标3.03亿元，统筹部门历年结余资金1.8亿元，集中财力办大事；规范区与镇（街道）、园区之间的财政分配关系，出台《新一轮镇（街道）及园区财政管理体制》；制定完善多项预算绩效管理相关制度办法，建立全面预算绩效闭环管理制度体系；开展基层财政资金安全管理等专项检查，强化财政监督。

一、预算执行及管理审计情况

（一）区本级预算执行和决算草案编制审计情况。2020年度本级财政决算草案反映：一般公共预算可用资金合计134.01亿元，其中一般公共预算收入84.5亿元;一般公共预算支出87.74亿元，上解上级支出20.93亿元，补充预算稳定调节基金22.37亿元；结转下年2.97亿元。政府性基金预算可用资金合计112亿元，其中政府性基金预算收入4.18亿元；基金预算支出65.09亿元，上解上级支出1.06亿元,调出资金15亿元，债务还本支出1.26亿元；结转下年29.59亿元。国有资本经营预算可用资金合计577.6万元；支出合计577.6万元。社会保险基金预算可用资金合计12.03亿元；支出合计7.95亿元；结转下年4.08亿元。审计结果表明，本级财政预算执行总体平稳。审计发现的主要问题：

1.预算编制管理有待改进。个别单位未按要求编报三年滚动财政规划。部分支出未安排预算。连续两年未使用完的结转资金未统筹安排编入预算。政府采购预算编制不够精准。

2.政策资金支出管理有待加强。部分政策制定前期调研不充分。个别部门未按规定将问题企业名单报送政策资金管理信息平台，存在问题企业违规享受补助风险。个别创业项目未完成协议约定却享受政策资金。涉农补助政策审核不严，造成重复补助。

3.预算绩效管理有待完善。财政重点绩效评价工作进展滞后。项目预算执行与绩效动态管理结合有待加强。

4.资产管理工作有待强化。公房管理中存在公房闲置、租金收取不及时等问题。资产底数不清，固定资产账实不符。已报废的电脑等各类资产未及时处置。

（二）街道财政决算审计情况。2020年对庄市街道办事处、招宝山街道办事处财政决算进行了审计。审计结果表明，该两街道预算执行情况总体较好，财政管理水平不断提高。审计发现的主要问题有：

1.预算编制管理不规范。预算编制不完整，部分收支未纳入预算。存量资金统筹力度不足。

2.预算收支管理不合规。将应属本级的支出转嫁到下属公司。以已作废的收费文件收取除“四害”费用共计4万元。部分专项支出执行进度慢。

3.经济政策落实不到位。超范围支付部分已售安置房综合物业费补贴。补偿政策执行不严格。

4.资产管理不规范。资产管理上存在房产闲置、长期被无偿占用、未及时收取租金等问题。

（三）部门预算执行审计情况。对63家一级预算单位2019年度部门预算执行情况审计，实现财务数据采集、数据集中分析和疑点问题核查全覆盖，对其中23家开展重点审计。审计结果表明，区级部门重视预算编制和执行管理，预算执行情况总体良好。审计发现的主要问题：

1.预算支出控制不够严格。政策资金补助审核不严，造成部分企业（单位）违规获得补助资金。个别单位未按合同约定，提前付款。个别部门未严格落实政府过紧日子要求。

2.公款存放管理不够规范。个别单位未按期开展公款竞争性存放工作，公款存放合同未及时签订。理财观念不强，大额存款以活期结息，未合理安排定期存款，资金收益较低。

3.对下属单位监管存在漏洞。个别部门对下属单位资产使用权未公开招标、资产管理不规范、公司违规经营等情况监管不到位，存在廉政风险。

二、国家和省市重大政策措施贯彻落实跟踪和民生资金审计情况

对创业就业资金绩效和残疾人社会保障情况进行了审计。审计结果表明，我区积极落实各项创业就业政策和残疾人社会保障政策，政策资金绩效得到有效发挥，残疾人保障水平不断提高。审计发现的主要问题：

（一）区创业就业资金绩效情况审计。政策资金补助方面，存在领取工商营业证照人员违规享受灵活就业社保补贴、公益性岗位工资待遇或领取失业保险金，伪造出租协议或租赁双方有婚姻、家庭关系人员领取创业场租补贴等问题。镇（街道）公益性岗位日常管理方面，存在合同签订不规范，考勤记录不完整，资料归档不及时等问题。

（二）2019年度镇海区残疾人社会保障情况审计。政策享受资格审核把关不严，死亡人员清理、重复享受、区外残疾人享受本区保障服务等审核管理工作不到位。部分工疗站运行绩效不佳。

三、政府投资项目审计情况

审计结果表明，全区各部门不断加强政府投资项目管理，有效推进重大政府投资项目实施。审计发现的主要问题：

（一）部分项目征地拆迁管理不够规范。超范围征地，无依据高套标准补偿，存在土地按高标准评估、无证房产按重置价、住宅按商铺、无清单无协议补偿及同一内容重复补偿等问题。违规享受拆迁补助。个别街道部分拆迁户完全安置周期偏长。

（二）部分项目签订的合同实质性条款与招标文件不符，违反招投标法有关规定。

（三）部分项目招标控制价编制不够严谨，造成基本建设资金损失浪费。

（四）建设单位现场管理不够到位。事后补签工程变更联系单。建设单位对参建单位项目主要负责人和管理人员到位情况管理不到位。个别施工单位未按图纸施工、应做未做，且未出具变更资料，存在偷工减料问题。

四、上年审计工作报告反映问题的整改落实情况

（一）财政管理审计查出问题的整改情况。主要通过严格落实《预算法》编制要求，加大存量资金统筹力度，完善制度，收回违规补助资金，开展“三服务”活动，持续关注政策补助企业经营状况等方式予以整改，2020年度结余资金清理上缴财政部门6200万元，出台相关制度20项。

（二）国家和省市重大政策措施贯彻落实跟踪审计查出问题的整改情况。主要通过修订完善制度、暂停重复补助项目，规范捐赠物资、资金专项管理，举办线上人才招聘会、跨境电商孵化班，优化申报流程等方式予以整改，出台完善相关制度3项。

（三）重点民生资金和民生项目审计查出问题的整改情况。主要通过开展居家养老服务提升专项行动、制订老年助餐服务规范标准，加强职能部门联动机制、完善系统功能、上缴结存资金等方式整改问题金额1924万元，出台完善制度6项。

（四）政府投资项目及重点项目跟踪审计查出问题的整改情况。主要通过出台《镇海区政府投资项目管理办法》《镇海区政府投资项目竣工结（决）算评审办法（试行）》等相关制度3项，明确各方职责，加强日常项目审计的整改监督工作，对查出问题的相关责任人予以追责问责等方式整改。

五、加强财政管理监督的意见

（一）加强政策落实，促进高质量发展。统筹抓好疫情防控常态化和经济社会发展，认真贯彻落实“六稳”“六保”相关政策，稳住经济增长基本盘。全面落实应对疫情的减税、降费、补助等系列扶持政策，完善经济扶持政策兑现工作机制，健全部门信息互联互通，提高政策扶持精准度，加快政策兑现速度，激活市场主体活力。加大稳就业政策尤其是灵活就业政策落实力度，健全区域创业创新平台扶持政策体系，完善支持保障措施，切实降低创业者负担。深入推进“最多跑一次”改革，认真落实“三服务”2.0版，更好服务经济高质量发展。

（二）规范财政管理，增强保障力度。认真落实常态化财政资金直达机制,高效发挥资金“保基本民生、保工资、保运转”的作用。建立健全镇海区集中财力办大事财政管理体制，严格落实政府过紧日子要求，压减低效无效支出，统筹盘活各类沉淀资产、资源、资金，保障重点领域、重要项目资金需求。严格执行预算法，提高预算编制标准化、科学化和精细化水平，强化预算约束，加强预算绩效监督，完善落实专项资金财政管理闭环机制，提高财政信息化管理水平，打造整体智治财政。强化政府投资项目管理，加强项目业主主体责任落实，完善内控制度，维护国有资产安全。

（三）落实审计整改，完善长效机制。全面落实区人大常委会的监督要求，进一步完善审计整改责任落实机制，严格落实整改挂销号管理制度，扎实开展整改回访活动，加强整改督查，加大整改不到位的追责力度，认真落实区人大常委会财经工委对镇（街道）、园区近年来审计查出问题整改情况的专项监督工作要求，实现审计监督闭环管理。深入分析问题根源，着力从体制机制层面提出改进意见和建议，归纳总结，举一反三，推动我区各方面制度更加健全完善、衔接配套，防止屡审屡犯，切实发挥审计“治已病、防未病”作用。加强审计同纪检监察、巡察、财政等部门协同联动，对发现问题整改情况持续跟踪推进，形成监督合力。

审计已对上述发现的问题出具审计报告，并针对相关单位提出整改的意见和建议。

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